应收款管理

ERP-U8(v8.61) 应收款管理

一、应收款管理系统概述 二、应用前的准备三、应收款管理的初始设置四、应收款管理日常业务处理

销售管理 销售发票等转账、票据应付款管理应收款管理财务分析应收、收款、转账凭证总账 UFO报表与其他模块的关系

一、系统概述 • 应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来款项。 • 通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记录销售、出口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。 • 进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，通过各种分析报表，帮助合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。

一、系统概述 应收款管理系统的业务流程设置系统参数初始设置设置基础信息输入期初余额形成应收坏账处理票据处理收款结算转账处理日常处理制单查询统计期末结账期末处理汇兑损溢

一、系统概述 详细核算与简单核算 “详细核算”应用方案：（1）记录应收款项的形成；（2）处理应收项目的收款及转账情况；（3）对应收票据进行记录和管理；（4）随应收项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；（5）对外币业务及汇兑损益进行处理；（6）提供针对多种条件的各种查询及分析。

一、系统概述 详细核算与简单核算 “简单核算”应用方案：（1）接收销售系统的发票，对其进行审核；（2）对销售发票进行制单处理，传递到总账系统。

二、应用前的准备 1、档案整理 2、账套准备 3、期初余额整理

二、应用前的准备 1、档案的整理：存货档案、计量单位、客户档案、会计科目

二、应用前的准备 1、档案的整理 2、账套准备：建立企业核算账套、分配操作员权限

二、应用前的准备 1、档案的整理 2、账套准备 3、期初余额整理：系统启用前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据

三、应收系统的初始设置 1、基本科目、结算方式科目 2、坏账准备 3、账龄区间 4、本单位开户银行 5、期初余额录入

案例： 华兴公司2008年的应收期初余额如下：

四、应收系统的日常业务 1、单据处理 2、票据管理 3、转账处理 4、坏账处理、其他处理与查询

四、应收系统的日常业务 1、单据处理：应收单据、收款单、核销处理：

案例：1月华兴公司的发生了如下业务 1、2008年1月15日，向“北京天益公司”，销售“甲产品”2台，无税单价为1900元，增值税率为17％（销售专用发票号码：5678900）。 2、2008年1月15日，向“伟达公司”，销售“甲产品”5台，无税单价为1980元，增值税率为17％（销售专用发票号码：5678988）。 3、2008年1月16日，向“上海邦立公司”，销售“乙产品”2台，无税单价为510元，增值税率为17％（销售专用发票号码：5678901）。以转账支票代垫运费120元。

4、2008年1月18日，发现2008年1月16日所填制的向“上海邦立公司”销售“乙产品”2台，无税单价为510元，增值税率为17％的“5678901”号销售专用发票中的无税单价应为512元。4、2008年1月18日，发现2008年1月16日所填制的向“上海邦立公司”销售“乙产品”2台，无税单价为510元，增值税率为17％的“5678901”号销售专用发票中的无税单价应为512元。 5、2008年1月18日，发现2008年1月15日， “5678900”号销售专用发票填制错误应删除。 6、 2008年1月22日，收到银行通知，收到上海邦立公司以信汇的方式支付的购买乙产品2台，货税款及代垫运费款为1500。

四、应收系统的日常业务 1、单据处理 2、票据管理：商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据收入、贴现、背书、转出、计息、结算等处理

四、应收系统的日常业务 贴现：指持票人因急需资金，将未到期的承兑汇票背书后转让给银行，贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务活动。背书转出计息结算

四、应收系统的日常业务 贴现背书：当无法支付其他单位的欠款时，可以将自己拥有的票据背书，冲减自己的应付款。转出计息结算

四、应收系统的日常业务 贴现背书转出：当票据到期，而承兑单位无力付款时，应该将应收票据转入应收账款计息结算

四、应收系统的日常业务 贴现背书转出计息：票据分为带息票据和不带息票据。如果票据是一张带息票据就需要对其进行计息处理。结算

四、应收系统的日常业务 贴现背书转出计息结算：当票据到期，持票收款时，执行票据结算处理。进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过结算实际收到的现金等。

案例： 1、新增结算方式“商业承兑汇票”和“银行承兑汇票”。 2、2008年1月2日，收到北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（NO.345612），面值为7020元，到期日为2008年3月2日。 3、2008年1月3日，收到明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（NO.367809），面值为7020元，到期日为2008年1月23日。

案例： 4、2008年1月31日，将2008年1月2日收到的北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票（NO.345612）到银行贴现，贴现率为6%。 5、2008年1月23日，将2008年1月3日收到的明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票（NO.367809）结算。

四、应收系统的日常业务 转账处理的几种类型：应收冲应收: 预收冲应收应收冲应付红票对冲

四、应收系统的日常业务 应收冲应收指将一家客户的应收款转到另一家客户中。通过应收冲应收功能将应收账款在客商之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入错户或合并户问题。预收冲应收应收冲应付红票对冲

四、应收系统的日常业务 应收冲应收预收冲应收通过预收冲应收处理客户的预收款（红字预收款）与该客户应收欠款（红字应收）之间的核销业务。应收冲应付红票对冲

四、应收系统的日常业务 应收冲应收预收冲应收应收冲应付用客户的应收账款来冲抵供应商的应付款项。系统通过应收冲应付功能将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。红票对冲

四、应收系统的日常业务 应收冲应收预收冲应收应收冲应付红票对冲红票对冲可实现客户的红字应收单据与其蓝字应收单据、收款单与付款单中间进行冲抵的操作。

案例： 1、2008年1月31日，经三方同意将1月16日形成的应向“北京天益公司”收取的货税款及代垫费用款728.4元转为向明兴公司的应收账款。 2、2008年1月31日，经双方同意，将伟达公司2008年1月22日购买“甲产品”5台的货税款11583元用预收款冲抵。 3、2008年1月31日，经双方同意，将期初余额中应向明兴公司收取的运费500元用红票冲抵。

案例： 1、2008年1月24日，将1月16日形成的应向明兴公司收取的应收账款728.4元（其中货款608.4元，代垫运费120元）转为坏账。 2、2008年1月31日，收到银行通知（电汇），收回已做为坏账处理的应向明兴公司收取的应收账款728.4元。

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