Monitorovací zprávy, Žádost o platbu, Soupiska účetních dokladů Ústí nad Labem, 12.6.2014

1. Monitorovací zprávy, Žádost o platbu, Soupiska účetních dokladů Ústí nad Labem, 12.6.2014 Petra Grygarová, Mgr. Alena Michálková

2. Monitoring projektu Předkládá sejedentypmonitorovacíhohlášení a dvatypymonitorovacíchzpráv, kterémajístejnýformát; liší se pouze v rozsahupožadovanýchinformací. Jedná se o následujícíhlášení a zprávy: - monitorovací hlášení (MH) - monitorovací zpráva (MZ s ŽoP) - monitorovací zpráva o zajištění udržitelnosti projektu (MZoU)

3. Monitoring projektu • Předkládání MH, MZ se ŽoP a MZoU: • Předkládá se Územnímu odboru realizace programu (ÚORP) a to podle pokynů uvedených v příručce pro příjemce (PPP)Zpracování ve webové aplikace IS BENEFIT7 nebo v listinné podobě (v případě nefunkčnosti webové aplikace). Formulář monitorovacího hlášení je přílohou č. 5 Příručky pro příjemce, formulář monitorovací zprávy je přílohou č. 6 Příručky pro příjemce a formulář monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu je přílohou č. 7 Příručky pro příjemce. Postup pro vyplnění monitorovacího hlášení a zprávy v IS BENEFIT7 je popsán v příloze č.14 Příručky pro příjemce (Příručka pro vytváření monitorovacích zpráv, hlášení a žádostí o platbu v aplikaci BENEFIT7). předloží ÚORP osobně nebo poštou v řádném termínu.

4. Monitoring projektu • Monitorování slouží jak vám, tak i nám (poskytovateli podpory) ke sledování průběhu realizace projektů i k případné včasné identifikaci možných rizik a k zabránění chybám a nesrovnalostem ve financování projektů. • Monitorovací hlášení a monitorovací zprávy musejí obsahovat popis uskutečněných a plánovaných aktivit, čerpání rozpočtu, uvedení změn v projektu a naplňování předepsaných indikátorů, environmentálních kritérií, rovných příležitostí, publicity a zadávacích řízení. • Veškeré předkládané dokumenty vyžadující podpis oprávněné osoby jste povinni podepsat podle podpisového vzoru k projektu, který podepisujete při podpisu Smlouvy.

5. Žádost o platbu • Žádost o platbu PŘÍLOHA Č. 14 PŘÍRUČKY PRO PŘÍJEMCE: Příručka pro vytváření monitorovacích zpráv, hlášení a žádostí o platbu v aplikaci BENEFIT7 • Žádost o platbu je přílohou monitorovací zprávy, která se vyplňuje prostřednictvím webové aplikace BENEFIT7 • Žádost o platbu vyplňujete až po kompletním vyplnění monitorovací zprávy a její finalizaci

6. Žádost o platbu - vyplnění

7. Žádost o platbu - vyplnění

8. Žádost o platbu - vyplnění

9. Žádost o platbu • Žádost o platbu předkládáte v tištěné a elektronické podobě jako přílohu monitorovací zprávy. • Termíny žádostí o platbu jsou dány pro jednotlivé příjemce ve Smlouvě o poskytnutí dotace • Žádost o platbu předkládá příjemce na základě prokazatelně vynaložených výdajů • Do 50 pracovních dnů ode dne předložení žádosti o platbu jsou převedeny finanční prostředky z ŘO Severozápad příjemci

10. Nejčastější chyby u žádostí o platbu • Finanční údaje na žádosti o platbu se neshodují se soupiskou účetních dokladů případně s aktualizovaným rozpočtem • Žádost o platbu není finálně uložena v IS BENEFIT7+ • Nejsou vyplněna povinná políčka žádosti o platbu • Chybí podpis statutárního zástupce u čestného prohlášení, které je součástí žádosti o platbu • U dělených faktur v časových etapách rozdělení výdajů bez DPH, DPH a celkem neodpovídá dělení faktur.

11. Soupiska účetních dokladů – pokyny k vyplnění • Jednou z povinných příloh žádosti o platbu je soupiska účetních dokladů (příloha č. 8 PPP) vyplněná dle pokynu (příloha č. 9 PPP). Soupiska účetních dokladů se přikládá k žádosti o platbu v tištěné i v elektronické verzi, připojené jako soubor k elektronické žádosti o platbu v IS BENEFIT7. • Do soupisky účetních dokladů se uvádí všechny účetní doklady, které se vztahují k projektu. Uvádí se zde způsobilé i nezpůsobilé výdaje.

12. Soupiska účetních dokladů - vyplnění Pořadové číslo soupisky Údaje ze Smlouvy o poskytnutí dotace

13. Popis jednotlivých polí – 1. část soupisky Variabilní symbol (číslo dokladu dodavatele) – VS dokladu; v případě, že není uveden, zadáte číslo, které dokladu přidělil dodavatel. Interní evidenční číslo dokladu - dle údajů z účetnictví příjemce – číslo, pod kterým je doklad veden v účetnictví příjemce. Výdaj bez DPH v Kč– uvést celkovou částku bez DPH v Kč dle dokladu. DPH v Kč– uvést částku DPH v Kč dle dokladu (pokud není uvedeno, vyplní se 0,00. Haléřové vyrovnání - uvést případné zaokrouhlení částky k úhradě na dokladu v Kč. Částka k úhradě celkem v Kč– uvést částku celkem k úhradě v Kč dle dokladu (vždy vyplnit). Datum uskuteč. zdanitelného plnění (DUZP)– z daňového dokladu DUZP ve formátu den, měsíc, rok. Datum úhrady – datum, kdy byl účetní doklad uhrazen. Název dodavatele (zhotovitele) – uvést celý název dodavatele včetně právní formy. IČ – vypsat identifikační číslo (IČ) dodavatele z dokladu. Pokud nebude v rámci dané etapy projektu požadovaná k proplacení celá částka uvedená na účetním dokladu, je třeba uvést symbol „D“– označení v případě, že není požadována celá částka na dokladu k proplacení v rámci etapy.

14. Soupiska účetních dokladů – 2. část

15. Soupiska účetních dokladů – 3. část

16. Kontrola součtů jednotlivých soupisek

17. DPH • Neplátce DPH: sloupec D (DPH v Kč) = 0 • Plátce DPH: • a) je nárok na odpočet DPH DPH je nezpůsobilý výdajzapíše se do sloupce D, započítá se do sloupce F (částka k úhradě celkem) a zapíše se do položky 05.01 nezpůsobilé výdaje investiční nebo 05.02 nezpůsobilé výdaje neinvestiční • b) není nárok na odpočet DPH DPH je způsobilý výdaj zapíše se do sloupce D, započítá se do sloupce F (částka k úhradě celkem) a zapíše se do položky 01.05 jiné související s neinvestičními způsobilými výdaji nebo 02.15 DPH související s investičními způsobilými výdaji • c) Vykazování DPH v režimu přenesení daňové povinnosti (Externí metodický pokyn č. 50)

18. DPH • Uplatnění režimu přenesení daňové povinnosti řeší § 92 zákona o DPH. Uvedený režim je povinen použít plátce, který poskytne vymezené stavební nebo montážní práce s místem plnění v tuzemsku jinému plátci pro jeho ekonomickou činnost. Současně platí, že v takovém případě má povinnost použít daný režim i plátce – příjemce plnění. • Předpokladem pro povinnost použít tento režim mezi dvěma plátci je skutečnost, že tyto osoby při uskutečnění zdanitelného plnění vystupují jako osoby povinné k dani, tj. v rámci své ekonomické činnosti. • Pokud příjemce uplatňuje DPH do způsobilých výdajů projektu dopočte ho a uplatní v rámci žádosti o platbu kde jsou současně uplatněny související způsobilé výdaje. Zároveň je povinen doložit splnění daňové povinnosti. Při vyplňování DPH do soupisky postupuje příjemce dle bodu b) • Pokud příjemce neuplatňuje DPH v rámci způsobilých výdajů doklady vztahující se k režimu přenesení daňové povinnosti k žádosti o platbu nepředkládá a při vyplňování DPH do soupisky postupuje dle bodu a)

19. Příklady pro vyplnění soupisky účetních dokladů

20. Příklady pro vyplnění soupisky účetních dokladů

21. Soupiska účetních dokladů a časté chyby příjemců • Chybné DUZP, chybné datum úhrady či zdanitelného plnění, chybné IČO dodavatele • Neshoda výše výdajů mezi soupiskou účetních dokladů a žádostí o platbu • Opomenutí přiložení elektronické verze soupisky k žádosti o platbu

22. Nejčastější chyby • opomenutí vyplnění hlavičky soupisky • chybné číslo dokladu, chybné datum úhrady/uskuteč. zdaň. plnění, chybné IČO dodavatele a pod. • nevyplnění mezd • neshoda položek na soupisce x v rozpočtu MZ • neshoda výše výdajů na soupisce x žádosti o platbu • opomenutí přiložení el. verze soupisky k ŽoP

23. Děkujeme za pozornost