细化基金财务管理提高监督管理能力

细化基金财务管理提高监督管理能力 白山市社会保险局

2009年，白山市社会保险局在省局开展的社会保险基金财务管理创优年活动中被评为市州级先进单位。此项荣誉取决于省局多年来对基金财务管理工作的强化和我局自身的不懈努力。几年来，我局一直以加强基金管理、确保基金安全为主线，从实施财务基础工作精细化管理入手，抓好各项制度的贯彻落实，不断夯实工作基础，提高管理水平，在征好、管好、用好社保基金方面做出了积极的努力，收到了很好成效。2009年，白山市社会保险局在省局开展的社会保险基金财务管理创优年活动中被评为市州级先进单位。此项荣誉取决于省局多年来对基金财务管理工作的强化和我局自身的不懈努力。几年来，我局一直以加强基金管理、确保基金安全为主线，从实施财务基础工作精细化管理入手，抓好各项制度的贯彻落实，不断夯实工作基础，提高管理水平，在征好、管好、用好社保基金方面做出了积极的努力，收到了很好成效。

一、从实际出发，夯实基础， 全面实施财务管理精细化

一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化（一）细化基金管理操作规程　　基金管理包括基金的征缴、管理、使用。在基金征收环节：我们要求出纳人员每天到银行收取单位缴费到账回单，直接到申报科打印缴费征集单，按征集流水号在基金收付系统做基金收入财务登账和业务实收处理，对于代缴费情况我们要求缴费单位出具加盖公章的证明方可入账。为方便缴费，我局在申报大厅设置现金缴费窗口，每日与银行对账，并将基金按日存入收入户。

一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化在基金管理环节：我们严格执行基金收支两条线制度，每月末将收入户存款缴存财政专户，并按规定与财政和银行等部门及时对账，发现未达账项，及时查明原因，及时处理。为了确保基金保值增值，我局指定财务专人定期做基金安全预警分析，除预留两个月支付基金外，剩余基金都存为定期。

一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化在基金支出环节：根据省局有关要求，按照发放科经过层层签批的发放表进行发放，对照系统发出的支付通知书，认真复核，经审计部门审核通过后，在基金支付系统输入相应支付流水号作系统支付。基金发放通过银行代发，每一笔发放的待遇都直接打入每一个退休人员的发放专用存折中，各环节层层复核，明确责任，严格操作，很大程度上避免了截留、抵顶和挪用基金现象的发生，通过各项经办环节的精细化管理，规避基金风险。

一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化（二）细化电算化管理确保会计数据信息安全。　　我局制定了严格的会计电算化管理制度，财务软件系统设有系统管理员和一般操作人员，系统维护由系统维护人员负责，具体负责服务器和客户端的软件安装和机器病毒检查。服务器由系统管理员设置密码，其他人员不得操作服务器，客户端未经批准不得随意安装软件，不得拷入与工作无关的数据。外科室人员未经授权不得操作财务电脑。

一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化财务软件设置服务器和客户端双机备份，定期做光盘双份备份，在市建行保险柜和县局异地保存，并填写备份交接单，落实责任。为确保软件安全运行，不得在服务器上进行日常业务处理。安装财务软件的电脑不得与外网连接。

一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化　　（三）细化岗位设置，明确岗位职责。　　我局制定了严格的财务人员岗位责任制，财务负责人负责财务制度的审核、财务岗位的轮换调动、单位经费使用的审批及对外协调工作；会计主管负责组织领导科室做好本单位的财务工作。负责组织制定本单位的各项财务会计制度；负责组织实施和督促检查各项财务工作；负责编制财务收支计划，并积极组织实施；负责审查对外提供的会计资料，协调与银行、财政部门的资金调度；负责定期向领导报告基金运行情况，编制年度财务状况分析报告，要求做到分析透彻，报送及时；

一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化　　组织财务人员定期培训，提高会计人员业务水平、职业道德水平；负责接待各相关部门的财务检查；会计人员岗位负责按照相关财务制度的规定，做好会计凭证的审核、记账、粘贴、装钉；做好财务报表的编制及地区报表的汇总、上报，要做到数据准确、内容完整、报送及时；及时向领导及相关部门提供准确的财务数据；负责抵押资金的管理工作；做好月末、年末的结账工作，按月打印各项明细账、总账并装订成册；每月终了与出纳员核对现金日记账、银行存款日记账、财政专户日记账、及上解下拨的调剂金账、上解的个人账户资金，并与相关部门对账，要做到账实、账账、账表相符；

一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化　　出纳员负责办理现金和银行存款收付结算业务，根据业务发生顺序，编制会计凭证并逐日结出余额，保证记账凭证内容真实、金额准确、所附原始凭证齐全、合法有效；月末上解收入户存款到财政专户。做好基金收支接口，及时到银行收取回单，做好基金实收处理；每月终了与会计核对现金日记账、银行存款日记账、财政专户日记账、及上解下拨的调剂金账、上解的个人账户资金，并与相关部门对账，要做到账实、账账、账表相符。月末未达账项要及时处理。

一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化　　（四）细化印章和票据管理。　　为规范印章和票据管理，加强对财务事项的监控力度，防范基金管理风险，我局制定了严格的印章和票据管理制度，财务印章由基金会计保管，法人章由经费会计保管，非保管人员不得使用，未经主管财务的领导同意，不得携章外出，使用财务印章必须经财务负责人签字同意后，方可对发生的真实、合法、手续完备的财务会计业务加盖财务印章并加盖于规定位置，禁止非财务事项加盖财务印章，严禁财务印章外借。因特殊原因使用财务印章时，必须经财务主管同意，由财务人员带章协同办理，财务人员调动或者调岗时，须办理印章交接手续。

一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化　　财务票据包括现金、转账支票、电汇票据、单位缴费票据等。现金、转账支票、电汇票据由出纳人员负责购买、保管，对作废票据要进行登记，并定期到银行作销毁处理。单位缴费票据由会计主管负责到财政部门购买。认真填写认购登记，并负责保管，出纳人员申领缴费票据必须填写领取收据号段并签字。待收据用完，须将收据存根联连同作废收据按号排序装钉，交还会计主管。会计主管复查后，填写票据使用情况表并入库归档并及时报财政局审核注销。

一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化　　（五）细化操作人员授权制度和密码更换制度。　　我局在制定操作人员授权制度中将操作员按科室计算机系统管理员、账务处理中的系统管理员、账务处理系统操作员。计算机系统管理员负责科室计算机的软件、硬件维护，软件安装，杀毒软件定期升级，垃圾数据清理工作。用友账务处理系统管理员负责用友账务系统操作人员信息修改，授权管理，账务处理系统一般操作人员按权限分专门负责凭证录入人员和凭证审核记账人员。财务报表软件由负责报表的会计人员设置密码进行操作管理。要求各操作人员密码定期更换，如因密码过于简单或未定期更换致使数据丢失，由相关人员负责。

一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化　　（六）细化财务档案管理制度。财务档案的装钉和管理是财务基础工作的脸面，多年来，我局对财务档案管理工作非常重视，制定严格的财务档案管理制度，会计凭证按规定装钉成册，封面的所有内容填写齐全，会计报表编制完成并按时报送后，纸质报表均按季度到印刷厂装订成册，年度终了统一归档保管，会计账簿在年末使用用友账册打印纸打印，专业装钉，各种会计档案的装钉均要做到整齐、牢固、美观；

一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化一、从实际出发，夯实基础，全面实施财务管理精细化当年形成的会计档案，在会计年度终了后，暂由基金管理科保管一年，一年后，填写交接单，交档案管理科入库保管，会计档案的管理由档案主管部门和财务部门共同负责会计档案管理工作。在财务档案管理制度中对档案的归档范围、归档保管、借阅使用、保管期限、销毁等做了明确的规定。

二、几点工作体会

二、几点工作体会 （一）抓好财务人员业务素质的提高，是有效实施财务管理精细化的重要前提要做好财务工作，提高财务管理水平，我们认为不断提高财务人员业务素质十分关键。我局在财务岗位人员安排上非常慎重，严格按照《会计法》的有关规定,以专业为本,凭资格上岗,重品行,讲操守为用人原则，为提高财务人员业务素质，定期组织财务人员进行业务培训，培训内容包括指导财务工作的各项规章制度、单位内部制定的基金管理规章制度、与基金有关的各项工作流程、计算机实用软件操作、基金管理科各项工作，经过培训要求每个财务人员能做到以下几点：

二、几点工作体会 一是熟知各项财务制度，并以此来指导工作；二是熟练操作财务核算软件；三是熟悉业务信息系统的查询功能；四是熟练使用文件处理软件和表格处理软件；　五是掌握每项财务工作的操作细节；真正做到一岗精，二岗通，三岗懂。

二、几点工作体会 　　（二）抓好制度建设，提高执行力，是有效实施财务精细化管理的重要基础　　为规范财务管理，细化财务工作，提高基金管理水平，我局不断完善基金管理规章制度，现已制定各项财务制度34项包括规范财务基础工作的规章制度和其他基金财务制度，规范财务基础工作的制度有《银行印鉴管理和使用制度》、《基金收入支出业务审批制度》、《基金管理对账制度》、《会计档案管理制度》、《会计电算化操作管理制度》、《计算机硬件、软件、数据管理制度》等，这些制度对日常财务工作的各项细节都做了具体规定，使各项财务工作有章可循，其他财务制度有《基金要情报告制度》、《基金安全预警机制》、《财务检查制度》、《基金管理科岗位责任制》《基金安全责任追究制》等。

二、几点工作体会 为使各项制度的执行不流于形式，对规范财务基础工作规章制度的执行情况，我局设立了内部检查机制，由财务负责人不定期抽检各项工作执行情况，与年终评比挂钩。对涉及基金重大事项的制度如《基金要情报告制度》的执行由财务主管负责实行分析监测，对符合要情报告范围的基金安全问题，按规定时限及时上报省局，真正发挥这项制度在确保基金安全中的积极作用。《基金安全预警机制》制度的执行由专人负责测算，主要是利用社会保险管理机构的财务报表和有关社会保险的数据进行预测。对养老金支付达到二个月支付预警，要及时上报局领导，并采取相应措施，提前兑现定期存款；向上级保险局申请借用调剂金或补贴调剂金。

二、几点工作体会 《基金检查制度》的执行，由财务主管负责认真执行定期财务检查制度，每年组织各县财务科长到各县（市）互检互查达到100%。并做好检查记录，达到取长补短，互相提高的效果；《基金安全责任追究制度》执行，为了牢固树立基金安全是“高压线”的思想意识，我局制定了《基金安全责任追究制度》，对于任何新的挤占挪用基金问题，无论是否形成损失，都要按照《基金安全责任追究制度》进行处理，把基金安全作为一项政治任务，一份事业责任，一条严肃的纪律贯彻执行，切实管好社保基金。

二、几点工作体会 　　（三）抓好财务精细化管理，是确保基金安全的重要保证　　细节决定成败。多年来，我局对财务工作严格管理，细致入微。每一项具体工作都有制度规范，财务工作的每一个环节都与基金安全息息相关，我们在日常财务工作中的每一个细节都谨小慎微，唯恐微小的疏漏，为社保基金造成损失，这决不是威言耸听，比如：基金定期存款到期转存业务，晚转存一天，可能对基金造成数千元损失，可见认真做好简单细致的工作对基金安全的重要程度。因此我局对每一次上级部门或审计部门的检查都认真对待，对于检查出的问题，我们都要做认真的改正，每一次检查，都是对我们工作的鞭策。每一次检查，我们财务工作的精细化程度都有提高。力求以细致完美的财务工作捍卫基金安全。

　　以上是我们在财务管理精细化方面所做的工作和几点体会，虽然取得了一定成绩，但我们感觉到自己的工作与其他市、县相比，仍有不足之处，因此还要不断地加以完善。在今后的工作中，我们白山市社会保险局会再接再厉，不断提高管理水平，创新工作思路，更好地为社会保险事业把好基金命脉，争取在今后的工作中取得更辉煌的成绩。　　以上是我们在财务管理精细化方面所做的工作和几点体会，虽然取得了一定成绩，但我们感觉到自己的工作与其他市、县相比，仍有不足之处，因此还要不断地加以完善。在今后的工作中，我们白山市社会保险局会再接再厉，不断提高管理水平，创新工作思路，更好地为社会保险事业把好基金命脉，争取在今后的工作中取得更辉煌的成绩。

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