COMISIÓN NACIONAL DE VALORES DIRECCIÓN NACIONAL DE FISCALIZACIÓN Y AUDITORIA

1. COMISIÓN NACIONAL DE VALORES DIRECCIÓN NACIONAL DE FISCALIZACIÓN Y AUDITORIA INFORME DE ACTIVIDADES 2003-PLANEACIÓN 2004 Por Rosaura González Marcos Directora

2. SUPERVISIÓN EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES • INSPECCIONES REALIZADAS • CASAS DE VALORES: 30 • 23 CUMPLEN CON LAS NORMAS. • 4 INCUMPLEN – 2 EN PROCESO. SANCIONATORIO, 2 EN INVESTIGACIÓN. • 1 PENDIENTE PRESENTACIÓN DE CORRECCIONES AL MANUAL CONOZCA SU CLIENTE. • 1 PENDIENTE DE PLAZO DE ADECUACIÓN A OBSERVACIONES POR LA CNV. • 1 EN PROCESO DE CANCELACIÓN.

3. SUPERVISIÓN EN MATERIA DE PREVENCIÓN … • ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN • INSPECCIONADAS: 8 • CUMPLEN NORMAS: 7 • SEGUNDA INSPECCIÓN PARA VERIFICAR CORRECCIONES: 1 • PENDIENTES POR SUPERVISAR: 4 ( EN TRÁMITE DE EJECUCIÓN ENERO 2004) • VERIFICACIÓN DE 33 MANUALES CONOZCA SU CLIENTE.

4. INVESTIGACIONES AÑO 2003 • INICIAMOS CON 14 INVESTIGACIONES EN TRÁMITE. • CONCLUÍMOS: • CASAS DE VALORES: 4 • OTROS TEMAS: 7 • PENDIENTES: 3 • NUEVAS: 2 (CASA DE VALORES Y UN EMISOR) • TOTAL EN TRÁMITE A LA FECHA : 5

5. INSTRUCCIÓN DE INVESTIGACIONES • PERSONAL ASIGNADO: 5 • PROMEDIO DE TIEMPO PARA INSTRUIR EL EXPEDIENTE (EMISIÓN DE INFORME PRELIMINAR O FINAL): 5 MESES A 2 AÑOS DEPENDIENDO DEL CASO. • DIGILENCIAS QUE SE EJECUTAN: INSPECCIONES IN SITU, OBTENCIÓN DE PAPELES DE TRABAJO, ANÁLISIS DE DOCUMENTOS, TOMA DE DECLARACIONES. • PRESENTACIÓN DE DESCARGOS POR LOS VINCULADOS Y PRÁCTICAS DE PRUEBAS ADUCIDAS E INCIDENTES DILATAN LOS CASOS ANTES DE EMISIÓN DE LA DECISIÓN FINAL DE LOS COMISIONADOS, PERO GARANTIZA EL CUMPLIMIENTO DE UN DEBIDO PROCESO.

6. INSPECCIONES IN SITU, TOMA DE DECLARACIONES , ANÁLISIS DE PAPELES DE TRABAJO DENTRO DE INVESTIGACIONES • TOMA DE DECLARACIONES: 15 • INSPECCIONES IN SITU: 2 • ANÁLISIS DE PAPELES DE TRABAJO DE AUDITORES:2 CASOS ESPECIALES • INSPECCIONES EXTRAORDINARIAS: 2 • PERITAJE DE CPAs: 1

7. OTRAS ACTIVIDADES RELEVANTES- DNFA • PARTICIPACIÓN EN CONSULTORÍA DE LOS MANUALES DE CUENTA A APLICAR A CASAS DE VALORES. • REVISIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE EMISORES Y CASAS DE VALORES: 21 • REPRESENTACIÓN EN EL COMITÉ ORGANIZADOR DEL VII CONGRESO HEMISFÉRICO DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO. • PARTICIPACIÓN EN LA REUNIÓN IBEROAMERICANA DEL GRUPO DE EXPERTOS CONTABLES DEL MERCADO DE VALORES. • DIVERSOS SEMINARIOS DE CAPACITACIÓN- 16

8. PLANEACIÓN 2004-DNFA • OBJETIVOS GENERALES • Complementar e Implementar nuevos procedimientos de supervisión y fiscalización que eleve el estándar actual. • OBJETIVOS ESPECÍFICOS • Nuevo Procedimiento de Investigaciones y Sancionador ( Proyecto de Decreto Ejecutivo). • Aplicación de nuevas estrategias de supervisión de emisores. ( preventiva , proactiva). • Aplicación de Manuales de Supervisión en materia de intermediarios (Blanqueo de capitales y Casas de Valores). • Capacitación especializadas en NIIF Y NIA para el personal de Fiscalización. • Elaboración de Guía de Auditoria para la supervisión de los sujetos regulados. • Terminación de investigaciones pendientes.