經費稽核委員會 九十四年度稽核報告

1. 經費稽核委員會九十四年度稽核報告 經費稽核委員會

2. 報告重點 • 本校94年度總收入與總支出情形 • 本校94年度經費重點稽核方向 • 94年度經費稽核委員會委員名單： • 顧瑜君、宣大衛、夏禹九、范麗娟、吳天泰、吳秀陽、吳冠宏、蕭朝興、羅寶鳳

3. 本校九十四年度作業基金—收入 • 九十四年度總收入為：122,796萬

4. 本校九十四年度作業基金—支出 • 九十四年度總支出為：127,184萬

5. 支出與收入 • 九十三年度與九十四年度之比較 • 九十四年度總收入為122,796萬元，總支出為127,184萬元，短絀4,388萬元，原因是折舊提列由報廢法改直線法（按使用年限提列折舊）之故。

6. 九十四年度經費重點稽核方向 • 學生事務—學生獎助學金 • 教學卓越計畫 • 各院（含共教會）經費分配與使用情形

7. 94年度學生獎助學金收支現況

8. 學生獎助學金 • 分析： • 1、研究生獎助學金超支2,911,436元，超支原因為學務處預估有誤差。 • 2、工讀金多數單位都認為不夠，卻未能將預算徹底執行，有改善空間。 • 3、統籌款項目宜清楚說明使用狀況。 • 4、根據學生訪視意見，建議各單位對於獎助學金之運作宜公開透明化。

9. 教學卓越計劃 經常門 核定21,379,000 元 主要用途___________＿＿＿ 總計劃 8,879,000 元 助理，國內,外差旅費106/135* 1.教師專案組 2,300,000 元 推廣活動，助理 2.學習輔導組 2,200,000 元 小老師，輔導中心設施 3.教資科技組 8,000,000 元 推廣活動，語言中心軟體 ___________________________________________________________ 資本門 核定 32,621,000 元 主要用途___________＿＿＿ 總計劃 7,821,000 元 教學卓越中心，K書中心、生 科、化學、材料、資工實驗室 1.教師專案組 4,800,000 元 微型教室，書刊，教學設備 2.學習輔導組 1,000,000 元 輔導中心設施 3.教資科技組 19,000,000 元 軟體與網路設施，教材資料， e-learning教學平台，英檢設備 * 106/135是指海外差旅費預算135萬,實支106萬＿＿＿＿＿＿＿＿＿

10. 教學卓越計畫 • 現況: 1、教學卓越計畫總經費為54,000,000元。94年度重心在建立教學平台。均按計劃使用經費，執行率經常門82.5%，資本門 94.2% 。 2、本計劃對舒解校內各項教學支出，大有助益。

11. 教學卓越計畫 • 建議: 1、三個計劃小組活動內容偶有重疊。建議多協調，避免資源浪費。 2、相關教學活動及經費申請資訊，除E-mail 外，建議透過行政體系，傳達至各院系所。 3、第一年重心在於建立教學平台，建議未來更進一步落實至各系所之教學應用。

12. 各院經費 • 理工學院 • 管理學院 • 人文學院 • 原住民學院 • 共教會

13. 各院年度分配與補助經費 *: 以上各經費為圖儀設備費與業務費，不含建築經費。

14. 各院年度經費比例

15. 科目號 年度分配經費 設備補助費 小計 比率 小計 總計 比率 理工本部 680,972 1% 680,972 1% 應數系 2,285,964 4% 0 2,285,964 3% 化學系 12,457,501 21% 11,626,995 24,084,496 30% 生技所 5,790,104 10% 5,063,840 10,853,944 14% 物理系 8,673,274 15% 1,100,000 9,773,274 12% 資工系 5,699,906 10% 0 5,699,906 7% 電機系 5,335,554 9% 870,000 6,205,554 8% 材料所 圖書經費 7,721,523 9,999,788 13% 2,587,400 10,308,923 9,999,788 13% 理工學院 58,644,586 100% 21,248,235 79,892,821 100% 理工學院各系所經費現況

16. 理工學院 • 分析： • 理工學院佔各院經費55％，理工科系當然是需要儀器設備始能運作,但是校務基金是如何決定此項經費之分配,應制度化與透明化。 • 化學系的預算佔全院經費之30%。

17. 管理學院其他費用和旅運費預算和實支比例

18. 管理學院 • 現況： • 在其他費用的使用上，各系所幾乎都是超支的狀況，且超支的額度還不算少。這顯現各系所業務費明顯不足（全校各系所幾乎都有此困擾）。目前管院各系所已成立多年，應有的設備也大致購置齊全，未來是否考慮予以放寬業務費的額度？

19. 管理學院預算和實支說明 • 分析： • 管院各系所旅運費的安排似乎是以系五萬元，所四萬元的規劃，而實支數和預算數有很大的區別。由於旅運費是所有老師皆需，是否比照文學院依系所老師人數給與一定的額度？或者我們建議將旅運費合併到業務費，讓其可以更彈性地運用，如支付兼任老師或演講者的費用等，如能如此，額度考慮加以大幅度調高。

20. 人文學院 • 人文學院之經費分配與執行，能考慮系所性質、規模及學生人數分配，分法細緻，值得參考。

21. 原住民學院 原民院與理工學院前三系所經費比較

22. 經費比例分析 • 現況： • 原民院經費相對少很多，甚至少於化學系、生科系、材料系單系經費 • 原民院申請補助經費也最少，實際經費使用與原計畫符合度最高

23. 原民院各單位經費比例

24. 各院本部佔院總經費比例

25. 原民院經費比例分析 • 分析： • 1、原民院各單位比例相差不大 • 2、經費分配原民院為各院中最平均者 • 3、圖書經費為原民院經費之最大宗 • 4、院本部使用經費比例為各院之最

26. 共教會 現況：總預算5,768,893，實支5,588,083， 總執行率96.86%。 • 根據經費分配表，與共教會的執行狀況表略有出入，其中藝術中心的成立為最大變數。

27. 共教會 • 建議： • 藝術中心每年兩次的藝術季活動，不僅是全校性的活動，而且有整合在地性與社區性的意義，可否也能如體育室舉辦校慶運動會般，採編列活動費的方式予以補助，而非一般常態性的經費支出，特別是下一年度以後沒有教育部計畫的後援下。

28. 各院經費稽核共同建議 • 1、除了依教育部所分配的經費外,校方應將經費分配之決定過程透明化，重點應擺在有助於學校整體發展的願景，且此願景是之前即在校內有達成共識的。 • 說明：理工學院的設備費幾乎佔了全校經費的大半，這當然是有其特殊需求。不過校級在提供相對補助款購置大型的設備之際，除了考量共享原則，也應顧及到全校的公平性。

29. 各院經費稽核共同建議 • 2、經費分配的合理性，特別是各院的統籌款宜制度化、公開化。 • 說明：此可由四大學院經費的比例，以及各院內各系所經費的比例來思考。特別是校級和院級的統籌分配款，此功能應是為推廣校務和院務所用，以及幫助各系級支付預算中無涵蓋的部分，建議未來應有更公開化和透明化的使用原則，事後也應有詳細的使用紀錄供稽核查對。

30. 各院經費稽核之共同建議 • 3、業務費和設備費的比例是否可稍加調整。 • 說明：各系所成立有年，該購置的設備大都購置完備，之後是否可將業務費幅度調高，支付老師的研究和教學花費？ • 目前各院當然可以依照自己的特色分配經費，但稽核委員一致認為目前以人文社會學院的分配標準最符合於公平原則，如將每位老師的旅運費就訂為6150元，對各系所的業務費和設備費也有很清楚的標準，足為各院楷模。

31. 各院經費稽核共同建議 • 4、圖書經費中屬於龐大資出的資料庫是否轉為校級統籌處理，而不要放在系所的經費內。 • 說明：因各系所經費有限，無法承購較貴之圖書期刊與資料庫，因此圖書經費中可否跨系所共同採購大型圖書設備。 • 5、每年度經費稽核委員會對各單位的建議，是否落實？是否有可能在下一次校務會議建立回應的管道與機制？

32. The end • 因經費稽核委員皆非專業稽核人員，疏漏之處，敬請包涵。 • 謝謝大家。