Основы правового регулирования

1. Тема 7Расчетно-кассовые операции.Безналичные расчеты.Межрегиональные электронные расчеты РФ.Межбанковские операции.

2. Основы правового регулирования • Положение ЦБ РФ от 9 октября 2002 г. N 199-П «О порядке введения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ», положение разработано на основе Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093)

3. Предпосылкой оказания банковских услуг по проведению расчетно-кассового обслуживания клиентов - открытие в банке расчетного, текущего счета. Порядок открытия, а также круг операций, осуществляемых с расчетного, текущего счета регламентирует ЦБРФ, а механизмы функционирования счета определяется самим КБ и отражается в договоре о расчетно-кассовом обслуживании, заключаемом между КБ и клиентами.

4. В соответствии с договором КБ принимает на себя обязательства: • проводить на счете клиента всех видов банковских операций, отраженные в лицензии банка; • обеспечить сохранность всех денежных средств клиента, поступивших на счет; • проводить операции по списанию денежных средств со счета клиента по поручению клиента, осуществлять безналичные расчеты; • выдавать клиенту выписки со счета этого клиента.

5. КБ осуществляет контроль за исполнением клиентами представленных в банк кассового плана, утверждает юридическим лицам остаток кассы, а также осуществляет контроль за соблюдение ведения кассовых операций и предельного размера расчетов наличностью.

6. Безналичное обращение – изменений остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банками распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карт, платежных поручений, электронных средств платежа и других расчетных документов.

7. Безналичный денежный борот охватывает расчеты между • Юридическим лицом различных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях; • Юридическим лицом и кредитными учреждениями по получению, возврату депозита, кредита, а также уплаты процентов; • Юридическим, физическим лицом по выплате заработной платы процентов по вкладам, депозитам, доходов по ценным бумагам; • Юридическим, физическим лицом, государством по оплате налогов, сборов,а также получению бюджетных средств.

8. В соответствии с Положением « О безналичных расчетах в Российской Федерации», используются следующие расчетные документы • Платежные поручения • Чеки • Аккредитивы • Платежные требования • Инкассовые поручении.

9. Платежное поручение – представляет собой распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом, а также в других банка.

10. Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодатель – юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которые он в праве использовать путем выставления чеков,чекодержатель – кому выдаются чеки, плетельщик – банк, в котором находятся чекодателя денежные средства.

11. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в отношение получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

12. Банки открывают следующие виды аккредитивов- покрытые ( депонированные), непокрытые (гарантированные)- отзывные, безотзывные могут быть подтвержденными.

13. Инкассовые расчеты представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению, а также за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по поручению от плательщика платежа.

14. В современных КБ разработаны основные путей внедрения автоматизированной системы безналичных расчетов, важнейший – прекращение движения бланков денежных документов на начальном этапе бухгалтерской оценки в банковских органах ( системы БАКС,а также ЧЭПС). Прекращение движения денежных документов в низовых органах банковских системах получило название транзакций.

15. В настоящие время функционируют следующие системы межбанковских электронных переводов денежных средств, FW – денежные средства в данной системе зачисляются на резервные счета банков-получателей в день совершения операций, следующая система CHIPS - обслуживает международные банковские переводы долларов по различному обязательству. СВИФТ используется на основании межконтинентальных переводов различных денежных средств.