Implementación de Basilea II usando XBRL

1. Implementación de Basilea II usando XBRL Santiago de Chile | 9 Octubre 2007

2. Flujos financieros y de información. (Healy y Papelu) Ahorros Familiares Flujo de capital Flujo de información  $ Intermediarios Financieros Intermediarios de Información Reguladores de mercados de capitales e instituciones financieras Auditores y Reguladores Contables Empresas Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007

3. ¿Qué es el CEBS? El Comité de Supervisores Bancarios Europeos (Committee of European Banking Supervisors) es un órgano consultivo compuesto por representantes senior de las Autoridades de Supervisión Bancaria y Bancos Centrales de la Unión Europea. Promueve la aplicación e implementación armonizada de la Legislación Europea, mediante el intercambio de información y la progresiva convergencia de las mejores prácticas en Supervisión. En la supervisión de grupos transfronterizos se promueven métodos eficientes con buena relación coste/efectividad. Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007

4. Definición de un entorno de informes comunes • COmmon REPorting referente al ratio de solvencia de instituciones de crédito y firmas de inversión (Basilea II), bajo los Requerimientos de Capital de la Unión Europea. • FINancialREPorting para informes financieros basados en NIIF • www.c-ebs.org www.corep.info www.finrep.info Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007

5. COmmon REPorting de Basilea II Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007

6. Ventajas del uso de XBRL para Supervisión • “Aunque las autoridades de nacionales de supervisión son quienes deciden las especificaciones técnicas de transmisión para implementar el proceso de reporte, el CEBS considera que XBRL es una útil herramienta para construir un mecanismo Europeo armonizado de reporte. Por tanto, el CEBS desarrollará una plataforma XBRL y la pondrá gratuitamente a disposición de las autoridades nacionales e instituciones supervisadas. Se desarrollarán taxonomies XBRL para los marcos de COREP y de FINREP (reporte financiero).” Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007

7. Gráficamente… Buena Práctica Global Basilea II, NIC/NIIF … Ley Europea 9X,XX% buena práctica + requisitos UE EC 2006/48 & 49 … Transposición a la Legislación Nacional País 1 País 2 País 3 País 27 Regulación Nacional Sup 1 BCN 2 FSA 3 Sup 27 Implementación Nacional Informe 1 --------------------------------------- Informe 2 Informe 3 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Informe 27 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ¡Reto XBRL! Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007

8. Uso de XBRL • Cada Estado define su propio diccionario en su extensión nacional de taxonomías. • Cada ítem pueden estar traducido a diversos lenguajes. <GOLD id=“m-fr-gr_Gold”> nombre técnico nombre nacional Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007

9. Roles en XBRL Emisor Receptor Taxonomía XBRL Errores Errores INDUSTRIA Internet S. Información S. Información hacia XBRL desde XBRL Datos Económicos Financieros … Datos Económicos Financieros … Informe XBRL ------------------------------ Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007

10. Gestión Riesgos Supervisión Operaciones Contrapartidas Colateral … Informes Otros datos … … Modelo de implementación XBRL Modelo didáctico a efectos sólo explicativos Basilea II Basilea II XBRL implementación COREP XBRL (Nacional) COREP XBRL (Europa) Banco Supervisor Internet Operaciones, controles…. Presentación, Análisis… Errores Errores Basilea II Aplic. e interface Basilea II Aplic. E interface. a XBRL desde XBRL Informe ------------------------------------ Informe ------------------------------------ Núcleo XBRL File Transfer (Nacional) Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007

11. Gráficamente… • Reportes: antes… y después… Supervisor 1 Supervisor 1 Grupo A, B, C marco común Grupo A XBRL Supervisor 2 Supervisor 2 Grupo B XBRL Supervisor 3 Supervisor 3 Grupo C Diferentes formularios y definiciones Formularios y definiciones comunesVarios formatos Formato único Diferentes tecnologías recomendación XML/XBRL Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007

12. Modelo de implementación XBRL Informes XBRL • Varios posibles modelos de implementación: • Bancos pequeños usando el modelo ASP Application Service Provider, evitando complejidades tecnológicas • Bancos reportando todo a todos los Supervisores: Basilea II, NIIF, Bolsa… • Bancos Globales reduciendo cargas supervisoras en el reporting a diferentes Estados Banco 1 Banco 2 Banco 3 ASP proveedor Banco n Basilea II Supervisor Bancario NIIF Banco Global Supervisor Bolsa Supervisor Estado Z Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007

13. Uso de XBRL en Supervisores Europeos (COREP) Usa XBRL (13) No usa XBRL (13) Planificado (1) Sin información (3) Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007

14. Colaboración entre CEBS y XBRL AudioConf. semanal Yahoogroups 300+ Equipo Proyecto: Supervisores (DE, ES, IT, BE, GR) + No Supervisores Talleres: 7 ediciones x 70+ asistentes Web, News & Comunicación Próximo taller: 6-7 Noviembre Amsterdam Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007

15. www.c-ebs.orgwww.corep.infowww.finrep.info Contacto: Ignacio Boixo E-mail: xbrl@bde.es tel: +34 91 3388690