澎湖縣政府公庫管理

1. 澎湖縣政府公庫管理 報告機關：澎湖縣政府財政處 報 告 人：科 長 陳 子 濤 中華民國：102 年 12 月 23日

2. 簡報大綱 壹、前言 貳、縣庫規模介紹 參、公庫行政管理 肆、收入管理 伍、支出管理 陸、公庫調度 柒、代庫管理 捌、結語

3. 壹.前言 「公庫法」於98年5月6日修正施行後，各級政府公庫代理之設置，已有原則化、一致性之遵循規定。另授權由財政部統一訂定「地方政府公庫代理銀行遴選辦法」，以作為地方政府遴選之主要依據。 地方制度法第74條明定，直轄市、縣市、鄉鎮市應設置公庫，其代理機關由直轄市政府、縣市政府、鄉鎮市公所擬定，經各該直轄市議會、縣市議會、鄉鎮市民代表會同意後設置之。 爰各直轄市政府、縣市政府有關公庫管理及其相關事務之處理，已有共同基本規範，其作法與目的並無二致。

4. 貳.本縣縣庫規模介紹 澎湖縣政府 組 織 架 構 澎湖縣101年度 總 預 算 規 模 府內單位 11處 所屬一級機關 8局（處） 歲入預算 81 億元 所屬二級機關 12所（場、中心） 歲出預算 95 億元 另有22個作業基金 及442個專戶 學校 國中14校　國小41校

5. 參.公庫行政管理(1/4) 本府為提高公庫存款之靈活調度、公款之安全及便民的金融服務，依據地方制度法第74條及地方政府公庫代理銀行遴選辦法等規定，特採公開取得服務企劃書方式，選擇最符合本府需要之金融機構，並經本縣議會同意後，由臺灣銀行澎湖分行承作。 資產總額 長期債信評等 自有資本與風險性資產比率 服務功能暨配合度 存放款利率報價 逾期放 款比率 淨值

6. 參.公庫行政管理(2/4) 已與公庫代理銀行依101年6月25日最新修正之「地方政府公庫代理銀行遴選辦法」，訂定102-103年度「澎湖縣政府委託臺灣銀行股份有限公司澎湖分公司代理澎湖縣庫契約」，並另簽訂「公庫透支約定書」額度21億元，函報財政部備查。

7. 參.公庫行政管理(3/4) 協調縣庫代理銀行轉委託其他金融機構代辦所轄鄉（市）庫，並訂定「澎湖縣政府對各鄉市公所公庫業務督導計畫」，每年實地查核各鄉市公所公庫業務，以增進基層財務效能。

8. 參.公庫行政管理(4/4) 一、本府遴選代理縣庫銀行之劣勢分析 （一）縣庫規模小，較無議價能力。 （二）轄內銀行家數少，遴選門檻高，難以打破獨家壟斷局面。 （三）代庫銀行無法獲得規模經濟，因而較無意願採用創新金融服務。 （四）地區自動化程度低，落後於其他縣市。 （五）資金調度成本高。 二、因應策略 （一）積極協調大型行庫參與代理縣庫銀行之遴選，增加議價能力。 （二）擴大服務範圍及對象，達成一定經濟規模，以推動創新金融服務。 （三）由代理縣庫銀行轉委託其他基層金融機構辦理庫務業務，提供適合 本地區之金融服務，並建構公庫多元化體系。

9. 肆.收入管理(1/4) 本府98年推動財務管理系統資訊化，所屬各機關可隨時上線查詢庫帳收入情形，並與代庫銀行臺灣銀行公庫服務網有關資料維護、單據製作、支票查詢，專戶存款等相關系統之整合，有利本府各項歲入帳款之統整。於次工作日將公庫帳由臺銀系統下載，轉入本府財務管理系統，可同步核對臺銀各項帳表，以維公庫帳務正確性。

10. 肆.收入管理(2/4) 推動庫款管理e化制度之效益： 一、簡化人工作業降低成本。 二、帳務電子化提高效率。 三、減少人為疏失帳務準確。 四、自行列印表單降低成本。 五、集中管理檔案調閱簡易。 六、即時控管追蹤單據狀態。

11. 肆.收入管理(3/4) 訂定「澎湖縣政府暨所屬機關學校各項收入憑證管理要點」，每年辦理各項收入憑證管理檢查。

12. 肆.收入管理(4/4) 每月清查應收而尚未收取之罰款及賠償收入、規費收入與其他應收未收款項繳納情形。每半年清查本府經管縣有土地租金、使用補償金繳納情形。 經催繳之應收未收款項，依相關法令規定程序請求還款，並查明債務人之財產、年度所得資料，經查有可供執行之財產者，即聲請法院強制執行。

13. 伍.支出管理(1/3) 70年7月成立庫款支付單位，實施庫款集中支付制度，強化付款效能，高度提昇便民服務品質。 由於作業量快速成長，加強管理，增進工作效率，已為時勢及潮流所趨，乃於91年花費鉅資購置新型電腦設備，更新庫款集中支付作業系統，不但具有線上即時處理之獨立作業能力，並可以電腦簽開支票，節省人力；同時可利用網際網路及縣庫代理銀行—台灣銀行之e企合成網及財金資訊公司跨行通匯系統，直接將款項匯入受款人在各金融機構帳戶。使用至今成效卓著，確已加速處理速度，達到簡政便民的目標，以及收到稽核管制及預算嚴密控管的功能。

14. 伍.支出管理(2/3) 101年實施公庫集中支付金額85億1,344萬9,687元，占本府決算歲出總額87億4,670萬5,268元之比例為97.33% 101年公庫集中支付採電匯(含存帳入戶)方式支付件數計58,901件，占公庫集中支付全部支付件數66,666件之比例為88.35%

15. 伍.支出管理(3/3) 101年辦理庫款支付64,505筆，其中應用代理縣庫機構臺灣銀行e企合成網之應付帳款管理系統支付計56,958筆，減少支票簽開計56,958筆，撙節郵資費用約計85萬元，以E-mail通知民商款項入戶之便民服務計14,304筆。

16. 陸.公庫調度(1/2) 99年元月份開始辦理集中支付，先納入6個基金專戶，101年9月3日再納入12個基金專戶，9月3日當日共計結轉並減少縣庫透支1億2,192萬7,131元，至今已將代理公庫臺灣銀行澎湖分行中共計22個本府經管基金專戶全數納入，每月減少舉借短期借款平均約8億元，大幅減少縣庫透支利息。

17. 陸.公庫調度(2/2) 實施集中支付後短期借款利息由99年度544萬3,783元、100年度313萬6,743元降至101年度39萬3,429元，連續2年大幅下降，使得政府有了較多的低成本資金用於改善民生和提供服務。 實施集中支付後短期借款利息支出情形 544萬3,783元 99年 100年 101年 減少42.38% 313萬6,743元 減少87.46% 39萬3,429元

18. 柒.代庫管理(1/3) 除代理公庫銀行外，另已設置28個代理公庫服務據點(含稅款經收處)，占轄區內金融機構總據點數32個比例為90.625%，遍及各基層金融，提供適合本地區之金融服務。 大 型 行 庫 基 層 金融 代 庫 銀 行 臺灣銀行 澎湖縣第一信用合作社及8家分社 澎湖第二信用合作社及8家分社 澎湖縣農會信用部及5家分部 臺灣土地銀行 合作金庫銀行 第一商業銀行 玉山商業銀行

19. 柒.代庫管理(2/3) 為統一專戶(含保管品戶)之管理，訂定「澎湖縣政府各機關學校專戶存管款項收支管理要點」，每年函文所屬各機關全面清查開戶數、存款帳上餘額及靜止戶，各機關專戶之開戶及銷戶均需函報本府備查，據以調整修正已建立之專戶明細，另代理公庫於每月通報所屬機關申請網路銀行業務項目(目前均只有申請查詢功能)。

20. 柒.代庫管理(3/3) 訂有「澎湖縣政府訪查代理公庫機構作業規定」及「澎湖縣政府訪查代理公庫機構業務稽核表」，每年度據以辦理代理公庫訪查作業，並將訪查結果通知代理公庫。

21. 捌.結語 目標：確保公庫存款之靈活調度、公款之安全及便民。 策略： 一、一切收入依規定繳庫，自行收納款項依規定時限繳庫。 二、公款支付盡量匯入其金融機構帳戶內。 三、不定時抽點零用金。 四、不定期向公庫索取對帳單核對公庫餘額。 五、不定期以電話向支票受款人查證。 六、管制空白收據之領用。 七、加強內部審核，減少不經濟支出，提升資源使用效果。 八、健全財務秩序，落實內控機制，加強出納會計帳務查核，減少財務弊端。 九、加強財務流動性風險之控制，使公庫有足夠現金流入來支應流動性需求。 十、庫款收支之電子化程度應與銀行金融體系的電子化同步。

22. 報告完畢 敬請指教