Тенденция к уменьшению числа действующих кредитных организаций

1. Новые требования Банка России по капиталу и резервам и их влияние на кредитную активность банков.

2. Тенденция к уменьшению числа действующих кредитных организаций  • В 2011 году количество действующих кредитных организаций сократилось на 34 единицы – до 978 организаций (922 банка и 56 НКО), в том числе ликвидированы 39 единиц и вновь зарегистрированы 5. • Региональные банки (вне Московского региона) уменьшились с 487 дл 466, капитал увеличился на 5.5 % (капитал всего банковского сектора – на 10,8%), следовательно удельный вес капитала региональных банков в совокупном капитале снизился с 12,8% до 12,2% Причины: • Реализация требований ФЗ от 28.02. 2009 № 28-ФЗ «О внесении изменений в ФЗ «О банках и банковской деятельности» • Требования 110-И, 254-П, 283-П, 215-П • Процесс продолжится в связи с установлением новых ориентиров по капиталу до 300 млн. рублей (ФЗ от 03.12.2011 №391-ФЗ): для вновь создаваемых банков с 01.01.2012 для действующих банков с 01.01.2015

3. Повышение требований Банка России В целях расчета обязательных нормативов и определения величины рыночного риска действуют повышенные требования по покрытию капиталом рисков банков, связанных с осуществлением ими: • нетранспарентных сделок • сделок с нетранспарентными контрагентами • сделок с непрозрачным экономическим результатом Повышаются требования по созданию резервов • под непрофильные активы и • вложения в паи паевых инвестиционных фондов, активы которых сформированы непрофильными активами, а также денежными требованиями и требованиями, вытекающими их сделок с финансовыми инструментами, признаваемыми ссудами

4. Базельское соглашение по капиталу - Базель II: Рамочное соглашение "Международная конвергенция расчетов собственного капитала и требований к собственному капиталу» - опубликовано в июне 2004 года Базель III: Общие регулятивные подходы к повышению устойчивости банков и банковского сектора Международные стандарты финансовой отчетности Международные подходы

5. Непредвиденные потери (UL) - потери, превышающие ожидаемый нормальный уровень потерь, предусмотренный резервами. Ожидаемые потери (EL) -потери, которые должны покрываться резервами. Капитал для покрытия риска исходя из непредвиденных потерь

6. 110-И • Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) (далее - норматив Н1) определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. • Норматив Н1 рассчитывается по следующей формуле: К Н1 = ------------------------------------------------------------------------------------------ *100 Кр(А-Р) + код 8807 + код 8957+ПК+КРВ+КРС- код 8992+10*ОР+РР

7. Не определен экономический критерий отнесения активов к операциям с повышенными коэффициентами риска (ПК) – нормативный акт содержит лишь перечисления различных инструментов, не объединенных общими характеристиками • коды, отнесенные к повышенным рискам, включают различные по экономическому содержанию, реальному риску и степени транспарентности активы. Наряду с активами, экономическое содержание которых, нельзя трактовать однозначно, коды включают широко распространенные операции, в достаточной степени контролируемые банком

8. Предложение: отказаться от излишней детализации операций с повышенным коэффициентом риска, выработать четкие критерии отнесения активов к категории с повышенным риском на основании профессионального мотивированного суждения и исходя из принципа приоритета содержания над формой.

9. Достаточность капитала • В связи с вступившим в силу Указанием ЦБ РФ от 20.04.2011 № 2613-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России № 110-И «Об обязательных нормативах банков» с 01.10.2011 года в составе активов, взвешенных по уровню риска, выделяются операции с повышенным коэффициентом риска, на их долю по состоянию на 01.01.2012 приходилось 8,4% • За 4 квартал 2011 объем операций с повышенным коэффициентом риска увеличился в 2,5 раза и по состоянию на 01.01.2012 составил 2247,5 млрд. рублей. • Показатель достаточности в 2011 году снизился с 18,1% на начало года до 14,7%.

10. Элементами расчетной базы резерва являются недвижимое имущество; вещи, не относящиеся к недвижимости; права требования по договорам долевого участия в строительстве, полученные кредитной организацией по договорам об отступном или по договорам о залоге в результате реализации прав на обеспечение по предоставленным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, определенной в соответствии с требованиями Положения Банка России N 254-П; активы, полученные банком в результате реструктуризации дебиторской задолженности; а также остаточная (балансовая за минусом амортизации) стоимость недвижимого имущества и земли, не используемых для осуществления банковской деятельности Резерв на возможные потери

11. Размер резерва по активам определяется в зависимости от срока, в течение которого данные активы учитываются кредитной организацией на балансовых счетах с применением следующих коэффициентов: для активов, учитываемых на балансе более года, - не менее 10%; для активов, учитываемых на балансе более 2 лет, - не менее 20%; для активов, учитываемых на балансе более 3 лет, - не менее 35%; для активов, учитываемых на балансе более 4 лет, - не менее 50%; для активов, учитываемых на балансе более 5 лет, - не менее 75%. Размер резерва по активам, указанным в настоящем пункте, учитываемым кредитной организацией в течение 12 месяцев и более до вступления в силу настоящего Указания, начиная с отчетности на 1 февраля 2012 года должен быть сформирован в размере не менее 10 процентов. Резерв по данным активам формируется ежегодно по состоянию на 1 февраля каждого последующего года В таких же размерах создаются: резерв по вложениям в паи паевых инвестиционных фондов, активы которых в размере 50 процентов и более составляет имущество, указанное в настоящем пункте резерв головной кредитной организацией при передаче имущества, указанного в настоящем пункте, на баланс дочерней организации , до момента реализации переданного имущества. Резерв на возможные потери

12. Резерв на возможные потери по ссудам • Определение реальности деятельности клиентов

13. Некорректно сформулированы элементы расчетной базы резерва на возможные потери (п.2.7): дословное прочтение этого пункта позволяет сделать вывод, что резервы надо создавать по недвижимому имуществу и вещам, не относящимся к недвижимости, независимо от того, каким способом оно было получено кредитной организацией. • При попытке перечисления счетов бухгалтерского учета допускаются неточности и ошибки • Формализованные требования: путь внесения частных изменений в действующие нормативные акты, избыточно детализирующих требования по созданию резервов и отражению рисков стимулирует изобретение новых схем и поиск новых «лазеек», позволяющих обходить вводимые нормы и требования.

14. Взаимодействие с российским банковским сообществом • ХХ Международный банковский конгресс в Санкт-Петербурге • 3 заседания Консультативного совета по вопросам денежно-кредитной политики, банковского регулирования и надзора • В декабре 2011 традиционная встреча Председателя Банка России с членами Всероссийского банковского сообщества • Принятие участия в ряде банковских конференций и форумов, организованных АРБ, Ассоциацией региональных банков

15. Перспективы развития регулирования • Подготовка нового порядка расчета величины собственных средств (капитала) в части расчета достаточности капитала (базового капитала и основного капитала), разработке подходов к определению левериджа и ликвидности (Базель3) • Разработка изменений в Положение 215-П по операциям с производными финансовыми инструментами – порядок включения результатов оценки справедливой стоимости ПФИ в расчет величины капитала • Реализация Базеля 2: методические рекомендации по расчету достаточности собственных средств (капитала) на покрытие кредитного риска на основе внутрибанковских рейтингов (IRB-подход в рамках компонента I) и минимальные требования к банкам, использующим данный подход • Подготовка нормативной базы, обеспечивающей методологию процесса надзора в части оценки внутренних процедур банков по контролю за достаточностью капитала и ее использования при оценке экономического положения банков, включая качество их управления

16. Проекты Федеральных законов О внесении изменений • в Закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» - в части права назначать уполномоченных представителей в отдельные кредитные организации из числа крупнейших • В Закон «О банках и банковской деятельности» - уточнение основных положений консолидированного надзора в части требований к системам управления рисками в банковских группах, расширения обмена информацией между головными организациями и участниками групп, а также между надзорными органами, в том числе трансграничных групп и холдингов регулирования рисков, принимаемых банками, по операциям со связанными лицами наделения Комитета банковского надзора Банка России правом применять мотивированное суждение при принятии решения об отнесении лица к числу связанных с банком лиц

17. Перспективы развития регулирования • Законодательные новации в области обмена информацией между внешними аудиторами и Банком России в целях приведения законодательно установленных норм в области банковского аудита в соответствие с международными рекомендациями, в том числе Международного комитета по практике аудита, Международной федерации бухгалтеров, а также для повышения качества аудита и аудиторских заключений отчетов банков • Совершенствование нормативной базы консолидированного надзора в части: установления пруденциальных норм, ограничивающих риски, принимаемые головными организациями банковских групп – проект «Обязательных нормативах банковских групп» уточнения порядка раскрытия информации в соответсвии с Законом «О консолидированной финансовой отчетности» - изменение требований к публикации изменения архитектуры консолидированной надзорной отчетности – изменения Указания 2332-У

18. Перспективы развития регулирования Внесение изменений в законодательство в части наделения Банка России правами • устанавливать обязательные требования к системам управления рисками и капиталом, • включая полномочия по выдаче разрешений на использование банками внутрибанковских методик управления рисками и моделей оценки рисков, особенности компетенции и организации деятельности Совета директоров банков • совершенствование системы мер принуждения, применяемым к банкам • урегулирование вопросов привлечения кредитных организаций и их должностных лиц к административной ответственности