Muudatusi emitentide poolt siseteabe käitlemisel

1. Muudatusi emitentide poolt siseteabe käitlemisel Ingrid Arumägi Turujärelevalve osakonna jurist 31.03.2005

2. Siseteabe käitlemine • Siseteave • avalikustamata • täpne • puudutab finantsinstrumenti või selle emitenti • hinnatundlik, s.t avalikustatuna omab tõenäoliselt olulist mõju finantsinstrumendi või sellega seotud tuletisväärtpaberi hinnale • Käitlemine • konfidentsiaalsuse tagamine • avalikustamine vastavalt nõuetele, s.h raamatupidamine

3. Käsitletavad VTS §§ • § 135 (§ 134) • § 135¹ • § 188¹¹ (§ 1889) • § 188¹² • § 18814

4. § 135 (§ 134) (1) Emitent on kohustatud: • täitma reglementi • andma turu korraldajale õiget, täpset ja täielikku teavet (2) Emitendi täisosanikud, nõukogu ja juhatuse liikmed, töötajad ning isikud, kellele emitent on kontrollitav äriühing, on kohustatud järgima selle emitendi väärtpaberitega turul tehingute tegemisel ausa ja õiglase kauplemise põhimõtet • Paragrahvi on täiendatud lõikega 3

5. § 135 lg 3 • Turul kaubeldava väärtpaberi emitendi kohustus avalikustada auditeeritud majandusaasta aruanneVTS-s, selle alusel antud õigusaktides ning reglemendis sätestatud korras • RPS, ÄS, Noteerimisnõuded • VTS-i § 135 lõikega 3 täiendamise eesmärk

6. § 135¹ • Muudatuse sisu • RPS, ÄS, Noteerimisnõuded • AudS, Auditeerimiseeskiri • 8nda nõukogu direktiivi muudatusettepanekud (1) Turul kaubeldava väärtpaberi emitendi raamatupidamise aastaaruande auditeerimine vastavalt rahvusvahelistele auditeerimise standarditele(International Standards on Auditing - ISA)

7. § 135¹ (2) kuni (4) • Nõuded turul kaubeldava väärtpaberi emitendi audiitorile • sõltumatus • audiitori eeldused ja kohustused • audiitori ja emitendi kohustus maandada riske audiitori sõltumatusele, s.h huvide konflikti, enesekontrolli- ja usaldusriski • audiitorite rotatsioon • piisavad teadmised ja kogemused • Finantsinspektsiooni avalduse alusel emitendi uue audiitori määramine kohtu poolt

8. § 188¹¹ (§ 1889) • Emitendi kohustused • siseteabe konfidentsiaalsuse tagamine • siseteabele juurdepääsu kontrollimine • insaiderite poolt oma kohustuste teadvustamine • siseteabe lekkimisel teabe avalikustamise nõuete täitmine

9. § 1889 • Siseteabe lekkimine • Siseteabe avalikustamine selle lekkimisel • tahtlik lekkimine  avalikustamine samaaegselt • tahtmatu lekkimine  avalikustamine viivitamatult • Erand

10. Insaiderite nimekiri (188¹²) • Nimekirja pidaja • Nõuded nimekirjale • insaiderid • alalised: näiteks juhtorganite liikmed, emitendis osalust omavad isikud; töökohustustustega seoses siseteavet omavad isikud • ühekordsed: näiteks isikud, kes on saanud siseteavet kriminaalse tegevuse tulemusena • siseteabe liikumine iga siseteabe osas eraldi • insaiderite nimekirja sisu • nimi, nimekirja kandmise põhjus, siseteabest teadasaamise või sellele juurdepääsu saamise ning teabele juurdepääsu lõppemise kuupäev ja kellaaeg • nimekirja koostamise ja andmete uuendamise kuupäevad

11. Insaiderite nimekiri (188¹²) • Nimekirja pidaja kohustused • nimekirja ajakohasus • nimekirja vastavus tegelikkusele • nimekirja pidamise eest vastutav isik • nimekirja kantavate andmete säilitamine • nimekirja esitamine Finantsinspektsioonile

12. § 18814 • Sisereeglite kehtestamise kohustus • emitent ja muu isik või asutus, kes oma töö-, ülesande või kohustuse tõttu omab regulaarselt juurdepääsu siseteabele • sisereeglid oma täisosanikele, juhtidele ja töötajatele emitendi väärtpaberitega tehingute tegemiseks

13. Tänan!