250 likes | 337 Views
A PÉNZÜGYI MODELL-VIZSGÁLATOK ELSŐ EREDMÉNYEINEK BEMUTATÁSA. Gazsó István Dr. Kovács Róbert. Helyi Obszervatórium. Miről lesz szó?. Modellezés kiinduló kérdései Megvalósítás, problémák Első eredmények. 1 . RÉSZ: A modellekkel kapcsolatos alapkérdések. A feladat.
E N D
A PÉNZÜGYI MODELL-VIZSGÁLATOK ELSŐ EREDMÉNYEINEK BEMUTATÁSA Gazsó István Dr. Kovács Róbert Helyi Obszervatórium
Miről lesz szó? • Modellezés kiinduló kérdései • Megvalósítás, problémák • Első eredmények
A feladat • Feladat-ellátási, finanszírozási modellek készítése • az országos, teljes körű, településsoros adatbázisokon • feladat-ellátási és finanszírozási, illetve tervezési és mérési modellek • fajlagos költségek meghatározásával: az elmúlt évek tényleges hazai kiadási adatain benchmarkok • kivetíthetőek a jövőre, összevethetőek a költségalapú, az előírások alapján számítható értékekkel. • A szolgáltatások jövőbeli költségeinek sokkal pontosabb meghatározása várható. • Az output: A közszolgáltatás-csoportonkénti finanszírozási konstrukciókat, költségmérési és tervezési módszertanokat összefoglaló módszertani tanulmány
Elkészített modellek • Hatékonyság-vizsgálat intézményi szinten; • Feladat-szintű hatékonyság-vizsgálat • Időbeli változások mérését szolgáló modell; valamint • Támogatások hatékonyságának modellezése
Technikai kérdések • A fenti modellek fajlagos értékek alapján kiemelt indikátorok szerint hasonlítják össze az egyes települési / önkormányzati csoportok esetében. • ADATOK • KSH TSTAR 2011 • MÁK önkormányzati pénzügyi űrlapok 2011-2012 • intézményi és feladatsoros • Kiegészítő információk • KSH Helységnévtárából (2011-13)
A megvalósítás során tapasztalt problémák • Rossz minőségű tisztítatlan adatok – MÁR KORÁBBAN IS • Rossz, alkalmatlan azonosító rendszer – KORÁBBAN IS • Beazonosíthatatlan fenntartó, tulajdonos önkormányzat – • EDDIG SOHA • Egyéb gondok • Az önkormányzaton belül nem szűrhetőek a belső utalások – HALMOZÓDÁS, BRUTTÓ ADATOK • Intézmények nem, vagy csak nagy erőfeszítések után tipizálhatóak – ROSSZ, ALKALMATLAN AZONOSÍTÓK
Hatékonyság-vizsgálat • A méret és a népsűrűség „rivalizáló” hatása… • …tompítja, elfedi a méretgazdaságossági hatást: • A feladatok fokozatos „belépése” a méret növekedésével • a nagyobb és gazdagabb önkormányzatok jobb minőségben (nagyobb kapacitások, jobb technológia), • magasabb egy alkalmazottra jutó bérek mellett képesek szolgáltatni
Feladatszintű-vizsgálat • Az önkormányzati feladatok a 2012-13-ig hatályos önkormányzati rendszerben háromnegyed részben megjelennek 2000 mérethatárnál. • A települések közel összessége ellát, vagy finanszíroz szociális feladatokat, gazdasági tevékenységeket, kommunális szolgáltatásokat, egészségügyi kiadásokat, illetve kulturális feladatokat. • Kevés az a település lát el: egyéb vállalkozási tevékenységet, ahogy bölcsődei feladatokat, illetve sportigazgatási és versenysporttal kapcsolatos teendőket. Szabadidő és tömegsport kiadás (leginkább 80 ezer lakos felett).
Támogatások modellezése • 3-4 paraméterrel kb. 12%-os pontossággal sikerült szimulálni az egyes településekre 150-200 vagy még ennél is nagyobb számú jogcím alapján juttatott forrásokat • Egy ilyen kevesebb paraméterből álló támogatási rendszer értelemszerűen • egyszerűbb, • átláthatóbb, • olcsóbb lenne. • az önkormányzatok jobban • igazodnak a hatékonyság szempontokhoz, esetleges • megtakarításaikat pótlólagos, önkéntesen vállalt feladatokra csoportosítják át
RÉGIÓK SZERINTI KÜLÖNBSÉGEK A HATÉKONYSÁGI MUTATÓK ÉRTÉKEIBEN
SZAKFELADATCSOPORTOK SZERINTI KÜLÖNBSÉGEK A HATÉKONYSÁGI MUTATÓK ÉRTÉKEIBEN
SZAKFELADATOK ELŐFORDULÁSA EGYES NÉPESSÉG KATEGÓRIÁKBAN
DIFFERENCIÁLT PÉNZÜGYI INFORMÁCIÓS RENDSZER • Egy több elemű pénzügy információs rendszer kialakítása • Egy minimális adatigényű, célzott(pl. egyenleg, eladósodottság stb.) adattartalommal működtetett, havonta, negyedévként frissített. • Egy költségvetési ciklushoz, illetve a költségvetés félidőhöz kötődő a fentinél bővebb, a maihoz képest korlátozottabb, és célzottabb adatszolgáltatás
MINŐSÉGI, ELLENŐRZÖTT ADATOK • Olyan differenciált rendszerre van tehát szükség, amelyben elkülönülnek • az álladó elemek (például a könyvvitelei mérleg, és költségvetési űrlapok – 01-es, 80-as), azoktól az űrlapoktól, amelyek közvetlenebbül függnek az adott évi támogatási rendtől (változó elemek) • … amely biztosítja • üzemgazdaságossági kontrolling, elemzések esélyét: a működés és fejlesztés bevételei-kiadásai, egyenlege, a helyi, központi költségvetésből származó források világos elkülönítése, más szempontok ezek alá rendelésével. • A kitöltési minőségét: legalább a legfontosabb azonosítók egy legördülő listából, kitöltés ellenőrző rutinok • az önkormányzati, települési szintű adatok hozzáférhetőségét a nyilvánosság és a kutatók számára.
HATÉKONY KONTROLLING, ELLENŐRZÉSI ESZKÖZÖK • A beazonosíthatóságot „segítő” eszközök fenntartói-tulajdonosi, területi, ágazati-feladati, illetve intézményi kódok teljes revíziója szükséges. • a KSH sztenderdeken alapuló, hierarchikus kódok • amelyek szükség szerint mutatják például: • egy intézmény fenntartója / tulajdonosa jellegét, • az ellátott feladat besorolását, • az intézmény esetleges típusát, • elhelyezkedését stb. • a fenntartó és az intézmény elhelyezkedésének elkülönült megjelölése ötjegyű KSH kódokkal.
Köszönöm a figyelmet! Dr. Kovács Róbert Helyi Obszervatórium (LRMI np. Kft.) Robert.kovacs@localmonotoring.eu Labanc u. 53/B „A” ép. 203. Budapest H-1021 Pf581 H-1539 T/F: + 36 (1) 631-4538 M: +36 (30) 450-9511 web: www.localmonitoring.eu