Финансовый орган

1. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Начальник Отдела методического обеспечения кассового обслуживания исполнения бюджетов Управления совершенствования функциональной деятельности Федерального казначейства Н.В. Ерохова

2. Соглашения и Регламенты Высший исполнительный орган государственной власти субъекта РФ (администрация МО) УФК (ОФК) Финансовый орган Соглашение (только вариант Б) Регламент (варианты А и Б) 2

3. Учет операций в условиях открытия в органе Федерального казначейства лицевого счета бюджета финансовому органу ГРБС, РБС, ПБС, ГАИФ, АИФ Платежные поручения, Уведомления об уточнении УФК (ОФК) счета 40201 (40204) Финансовый орган Лицевой счет бюджета, открытый финансовому органу Лицевые счета ГРБС, РБС, ПБС, ГАИФ, АИФ Лицевые счета, открытые в соответствии с законодательством РФ Платежные документы Выписка из л\с 02, иные сведения и документы Платежи Кредитная Организация Соглашение не заключается

4. Учет операций в условиях открытия в соответствии с Соглашением в органе Федерального казначейства лицевых счетов ГРБС, РБС, ПБС, ГАИФ, АИФ УФК (ОФК) счета 40201 (40204) Заявки, Уведомления ГРБС, РБС, ПБС, ГАИФ, АИФ Лицевые счета ГРБС, РБС, ПБС, ГАИФ, АИФ Выписка из л\сГРБС, РБС, ПБС, ГАИФ, АИФ Финансовый орган Документы в соответствии с Регламентом Платежи Кредитная Организация Обязательно заключение Соглашения

5. Учет операций по отдельным видам расходов в условиях открытия лицевого счета бюджета финансовому органу С заключением Соглашения («смешанный» вариант кассового обслуживания) Без заключения Соглашения Орган Федерального казначейства Орган Федерального казначейства Лицевой счет бюджета, открытый финансовому органу Лицевой счет бюджета, открытый финансовому органу Лицевые счета, открытые в соответствии с законодательством РФ Лицевые счета, открытые в соотв. с законодательством РФ Лицевые счета получателей бюджетных средств, открытые в соответствии с Соглашением для учета отдельных расходов Орган Федерального казначейства осуществляет учет и (или) контроль отдельных расходов в соответствии с Соглашением

6. 2. Статистика кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации на 1 января 2010 года

7. Статистика кассового обслуживания исполнения местных бюджетов на 1 января 2010 года

8. 2010 год Порядок предоставления субсидий, субвенций,иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение Федеральный бюджет счет 40105 ГРБС Субсидии, субвенции, иные межбюджетные трансферты, имеющие целевое назначение счет 40101 АД л/счет 04 Субсидии, субвенции, иные межбюджетные трансферты, имеющие целевое назначение С КОДОМ ЦЕЛИ Бюджет субъекта РФ счет 40201 УФК

9. 2010 год Порядок использования субсидий, субвенций,иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение Расходное расписание (Реестр расходных расписаний) С УКАЗАНИЕМ КОДА ЦЕЛИ Бюджет субъекта РФ счет 40201 УФК ФО Отражение бюджетных данных Лицевые счета ПБС ГРБС ПБС Заявка на кассовый расход С УКАЗАНИЕМ КОДА ЦЕЛИ (с приложением документов, подтверждающих обоснованность платежа, если это предусмотрено нормативными правовыми актами) Кассовый расход КОНТРАГЕНТЫ ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА

10. 2010 год Свободный остаток средств на едином счете бюджета 2008 год 2010 год Остаток средств на едином счете бюджета Остаток средств на едином счете бюджета минус минус Невыясненные поступления Невыясненные поступления минус Целевые средства (из ФБ)

12. 12

13. 13

14. Сокращенная Заявка на кассовый расход (с 01.07.2010) Условия применения: • оплата денежного обязательства осуществляется по бюджетному обязательству в валюте Российской Федерации; • оплата денежного обязательства осуществляется по одному коду бюджетной классификации Российской Федерации; • возникновение денежного обязательства подтверждается не более чем одним документом-основанием; • не применяется для осуществления внебанковских операций. 14

15. Представление документов в орган Федерального казначейства Клиент Документ Бумажный + Документ на машинном носителе Орган ФК СЭД Документ Электронный, подписанный ЭЦП

16. ВОЗВРАТ НЕИСПОЛНЕНОГО ДОКУМЕНТА Орган ФК Клиент Документ бумажный ПРОВЕРКА Документ электронный ДОКУМЕНТОМ КОНТРОЛЬ НЕ ПРОЙДЕН Документ бумажный + Протокол Протокол Журнал регистрации неисполненных документов

17. Порядок уточнения кассовых операций и (или) кодов бюджетной классификации(1) Клиент вправе в пределах текущего финансового года уточнить операции по кассовым выплатам и (или) коды бюджетной классификации, по которым данные операции были отражены на лицевом счете клиента В случае изменения принципов назначения, структуры кодов бюджетной классификации (в соответствии с НПА Минфина, ФО) В иных случаях В иных предусмотренных случаях Отдельное Уведомление по каждой кассовой операции Одно Уведомление по всем кассовым операциям Одно Уведомление по всем кассовым операциям

18. Порядок уточнения кассовых операций и (или) кодов бюджетной классификации(2) В случае уточнения КБК в связи с изменением принципов назначения, структуры КБК выделенные поля НЕ заполняются

19. Порядок уточнения кассовых операций и (или) кодов бюджетной классификации(3) В случае уточнения КБК в связи с изменением принципов назначения, структуры КБК выделенные поля НЕ заполняются

20. Учет поступлений Поступления Возвраты Л/с администратора доходов (04) счет № 40101 счет № 40201 (40204) УФК Л/с бюджета (02) Процедура распределения поступлений Выписка из л/с бюджета Выписка из л/с АД Администратор доходов Финансовый орган 20

21. Учет невыясненных поступлений Утвержден Законом (решением) о бюджете НевыясненныеПоступления (НВП) Л/с администратора НВП (04) счет № 40101 УФК счет № 40201 (40204) Л/с бюджета (02) Заявка на возврат или Уведомление Выписка из л/с бюджета Выписка из л/с АД Администратор доходов Финансовый орган 21

22. Учет операций администраторов источников финансирования дефицита бюджета с 2009 года Поступления (источники) УФК счет № 40201 (40204) счет № 40101 Л/с администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета (08) АИФ Выписка из л/с АИФ

23. Учет операций администраторов источников финансирования дефицита бюджета с 2009 года Поступления (источники) счет № 40101 Невыясненные поступления счет № 40201 (40204) УФК Л/с бюджета (02) Л/с администратора доходов (04) Выписка из л/с бюджета Финансовый орган 23

24. Учет органами Федерального казначейства операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности (1) Закон (решение) о бюджете: Cредства, полученные бюджетными учреждениями от приносящей доход деятельности, учитываются в составе средств получателей бюджетных средств, полученных от приносящей доход деятельности, по соответствующим коду доходов бюджетной классификации Российской Федерации Поступление средств от ПДД счет УФК № 40603 (№ 40703) л/с получателя бюджетных средств 03 (л/с бюджета 02), раздел ПДД код доходов бюджетной классификации Российской Федерации группы 000 3 00 00000 00 0000 000 «Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности» УФК

25. Учет органами Федерального казначейства операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности (2) Закон (решение) о бюджете: Доходы от приносящей доход деятельности включены в состав доходов бюджета субъекта Российской Федерации (муниципального образования) Поступление средств от ПДД Л/с Администратора доходов (04) счет УФК № 40101 код доходов бюджетной классификации Российской Федерации группы 000 1 00 00000 00 0000 000 «Налоговые и неналоговые доходы» Процедура распределения поступлений счет УФК № 40201 (40204)

26. Учет органами Федерального казначейства операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности (3). Уточнение невыясненных поступлений. Отсутствует возможность определения получателя бюджетных средств (лицевого счета получателя бюджетных средств), на лицевом счете получателя бюджетных средств не оформлен раздел по учету средств, полученных от приносящей доход деятельности Невыясненные поступления Финансовый орган Уведомление об уточнении счет УФК № 40603 (№ 40703) л/с ПБС (03, раздел ПДД), открытый финансовому органу 3 03 98000 00 0000 180 л/с ПБС (03, раздел ПДД), открытый получателю бюджетных средств 000 3 00 00000 00 0000 000 Уточнение

27. Обеспечение наличными денежными средствами удаленных получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации. Внесение изменений в Регламент НЕ требуется! Финансовому органу субъекта РФ открыт л/с бюджета (02) Возврат наличных на счет № 40201 Вариант а) Удаленный ПБС Вариант б) Удаленный ПБС Заявки на получение наличных, чеки, объявления Заявки на получение наличных, чеки Чековая книжка Выписка из л/с ПБС Чековая книжка Ведомость л/с ПБС (03) Разрешение финансового органа Соглашение ОФК ОФК

28. Взаимодействие участников бюджетного процесса при использовании банковских карт Орган Федерального казначейства Выдача карт банка Кредитная Организация Счет № 40116 Платежные поручения, Расшифровка Выписки Заявка на перечис-ление денег на карту Расшифровка сумм Заявка на получение карт банка Выдача карт банка Внесение наличных банкоматы Клиенты Обращение за наличными деньгами Непосредственное взаимодействие Взаимодействие в электронном виде

29. О предоставлении органами Федерального казначейства информации о кассовых операциях на единых счетах бюджетов финансовым органам

30. Предоставление финансовому органу информации о первичных документах ПБС и АИФ ПБС, АИФ Орган ФК Финансовый Орган Первичные документы (Заявки, Уведомления) Первичные документы Клиентов (Заявки, Уведомления) + п/п, Справки Выписки из л/с, п/п, Справки, Заявки с отметкой Органа Федерального казначейства

31. Административный регламент по кассовому обслуживанию: оптимизация работы 1 2 3 Определение ответственности должностных лиц Установка последовательности действий Устранение избыточных действий Оптимизация времени на общение с клиентом • Сокращение числа документов от заявителя • Использование наиболее информативных форм • Уменьшение количества взаимодействий • Использование межведомственных согласований (без участия заявителя) Установка срока выполнения

32. АСФК. Центр-КС. Распределенная структура БД. Счет 40201 (40204) Управление Федерального казначейства Передача информации из ОФК в УФК в режиме off-line База данных УФК Отделения Федерального казначейства База данных ОФК Выписки из л\с Отделения Федерального казначейства Платежные документы База данных ОФК Отделения Федерального казначейства База данных ОФК Выписки из л\с Клиенты ОФК (АРМ)

33. АСФК. Централизованная БД. Счет 40201 (40204) Управление Федерального казначейства Выписки из л\с Единая База Данных On-line Отделения Федерального казначейства Отделения Федерального казначейства Отделения Федерального казначейства Платежные документы Выписки из л\с Клиенты ОФК

34. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Начальник Отдела методического обеспечения кассового обслуживания исполнения бюджетов Управления совершенствования функциональной деятельности Федерального казначейства Н.В. Ерохова 34