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IT 项目估价与定价. 主讲：李明 博士 LM@HHU.EDU.CN. IT 项目估价与定价. 一、 IT 项目估价与定价概述 二、 IT 项目估价原理与体系 三、 IT 项目投资费用组成 四、 IT 项目投标报价费用组成与内容. 1 、 IT 项目估价与定价的意义 2 、项目估价的起源和发展 3 、项目估价体系 4 、 IT 项目估价与定价的发展与现状. 一、 IT 项目估价与定价概述. 1 、 IT 项目估价与定价的意义. IT 项目估价与定价体系是 IT 行业和 IT 市场趋于规范化的一个重要标志。
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IT项目估价与定价 主讲：李明 博士 LM@HHU.EDU.CN
IT项目估价与定价 一、IT项目估价与定价概述 二、IT项目估价原理与体系 三、IT项目投资费用组成 四、IT项目投标报价费用组成与内容
1、IT项目估价与定价的意义 2、项目估价的起源和发展 3、项目估价体系 4、IT项目估价与定价的发展与现状 一、IT项目估价与定价概述
1、IT项目估价与定价的意义 IT项目估价与定价体系是IT行业和IT市场趋于规范化的一个重要标志。 IT项目估价工作贯穿于IT项目全生命周期的三个时期，但估价工作主要发生在项目前期和项目建设期两个时期。
1、IT项目估价与定价的意义 探讨符合中国国情的IT项目估价理论框架和基础方法，建立完善的IT项目估价体系，有利于规范订单IT项目及非订单IT项目的估价与定价、规范IT项目估价与定价程序、合理确定和有效控制IT项目投资、提高IT项目投资决策水平和投资效益、为业主评估IT项目的财务义务、为业主对非订单IT项目的定价提供依据、促进IT市场的健康发展。
1、IT项目估价与定价的意义 IT项目业主方面 科学、精准的项目估价与定价对IT项目业主的项目管理具有重要意义，体现在：一是业主根据估价结果，评估自身因实施IT项目而应当承担的财务义务；二是业主根据自身财务盈利能力从多个可行的方案中选择最佳的投资方案，从而做出更加科学、合理的投资决策；三是IT项目估价与定价结果准确性将直接影响项目经济评价的准确程度；四是在合同履行过程中，项目估价是处理变更、索赔的基础；五是在确定IT项目交易价格时，业主需要编制标底，以反映其期望价格并作为选择承包人的依据。
1、IT项目估价与定价的意义 IT项目承包人方面 IT项目估价与定价对IT项目承包人的意义体现在：一是可作为投标报价的依据；二是可作为签订合同的依据；三是可作为合同价调整的依据；四是可作为合同结算的依据；五是可作为承包人内部成本核算的依据。
1、IT项目估价与定价的意义 IT项目市场方面 IT项目估价与定价的价格作为市场交易价格的直接参考，影响着整个行业甚至市场的价格标准；IT项目估价与定价的成果是市场交易进行、成功与否的依据；IT项目估价可以有效地规范IT项目承发包市场，同时也是项目利益相关者之间签订不完备契约的基础，为实现交易的持续及创造价值建立了保障机制。
2、项目估价的起源和发展 国际项目估价起源于工程建设领域。 20世纪50年代后，项目估价原理与方法逐渐渗透到其他领域。 项目估价的起源和发展分为5个时期，分别是17世纪以前时期、17世纪～19世纪时期、19世纪时期、第二次世界大战前时期、第二次世界大战后时期。
2、项目估价的起源和发展 17世纪以前时期 估价可以追溯到中世纪的行会。当地行会负责监督管理手工艺人的工作，包括入会资格、提供福利等，以保证和维持行会的工作质量和价格水平。在此期间，建筑师尚未成为一种独立的职业。由于工程规模较小、设计较为简单，工程价格比较容易确定，估价较为简单：业主雇佣一个工匠，由石匠代表其利益，负责工程项目的监督实施；工程完成后，业主按照双方事先商量的总价进行支付，或者事先确定单价，然后乘以实际工程量来进行支付。
2、项目估价的起源和发展 17世纪～19世纪时期 随着工匠的大量出现，原来行会制度被打破，工匠开始直接与建筑师接触，在工匠与建筑师的博弈过程中产生专门的估价人员。
2、项目估价的起源和发展 19世纪时期 在这一时期，估价领域出现了两类估价师，即业主估价师和承包人估价师。
2、项目估价的起源和发展 20世纪时期 自第二次世界大战结束后，重建工作纳入了计划。受建筑材料短缺和资金紧张等因素的影响，迫使业主更加注重项目费用控制，使得估价工作得到了迅速发展。 估价工作由原来的被动地位转变为主动地位，从原来结束后的估价转变为工程实施前的估价
2、项目估价的起源和发展 20世纪时期 1964年，RICS成本信息服务部门颁布了分部工程的标准方法，这样可以以相同的方法将每个工程的成本分摊到工程的各组成部分中，有利于对不同工程的成本进行比较，也有利于成本信息资料的储存。到了20世纪70年，估价工作得到了进一步发展，提出了估价工作应当贯穿于项目全过程的观点。
3、项目估价体系 投资项目估价学科的发展，实际上是项目估价体系发展完善的过程，也是实践经验总结和升华的过程。估价过程包括两部分：一是计算工程量；二是确定单价。计算工程量和确定单价都需要遵循一定的规则。 国际工程通常采用的估价体系有两种：RICS（英国皇家特许测量师协会）体系和FIDIC（国际咨询工程师联合会）体系。
RICS体系 RICS是一个以英国为主的估价组织，创立于1868年3月23日。在过去的100多年里，RICS不断发展，从当时不到200名会员发展到至今已有60000名会员和超过21000名准会员。现在每年有5000多人申请成为协会实习生、会员和转成高级会员。大约有4000多人参加在英国和世界各地60个考试中心举行的专业考试。RICS还拥有200多种设计测量的理论和实践的出版物，它是世界上最古老、最权威的专业组织，其会员遍布世界各地，其估价体系在国际工程承包中得到广泛应用。
FIDIC体系 FIDIC是世界银行认可的国际咨询服务机构，总部设在瑞士洛桑，下设四个地区成员协会：亚洲太平洋地区成员协会、欧洲共同体成员协会、非洲成员协会和北欧成员协会。同时还下设业主咨询工程师关系委员会、土木工程合同委员会、电器机械合同委员会等专业委员会。专业委员会编制的“土木工程施工合同条件”（1999年版本）、“永久设备和实际—建筑合同条件” （1999年版本）、“设计—采购—施工（EPC）/设计交钥匙项目合同条件” （1999年版本）、“合同的简短格式” （1999年版本）和“业主－咨询工程师标准服务协议书”等文件范本在工程承包中得到广泛应用。
4、IT项目估价与定价的现状与问题 IT作为新兴的行业，将项目管理方法应用于IT行业的历史较短。 目前，IT项目估价与定价缺乏估价理论、方法、规范和标准，没有形成一套严格的估价程序。多数IT项目仅凭项目经理或有关人员的经验进行估价，造成估价缺乏依据、经验成分过多、估价值与实际值存在较大的偏差、恶性竞争等问题。
4、IT项目估价与定价的现状与问题 IT项目的估价与定价文件不完善。 IT项目估价与定价缺少相应的依据。 IT项目估价与定价原理和方法不够完善。 IT项目估价与定价精度有待于提高。 IT项目估价与定价存在片面性。 IT项目估价与定价缺少有价值的经验数据。
1、IT项目估价原理 2、IT项目估价特点 3、IT项目全生命周期与估价之间的关系 4、IT项目估价文件 二、IT项目估价原理与体系
1、IT项目估价原理 IT项目价值的含义 根据马克思政治经济学理论，IT项目价值是指凝结在IT项目中物化劳动和活劳动的数量。 马克思受当时客观历史条件和科技发展水平的限制，没有对知识创造财富、脑力劳动创造价值的机理作出详尽的研究和论述，但他所提出的产品价值构成：生产过程中消耗并转移到新产品中去的生产资料价值（C）+劳动者在为自己劳动的时间内所创造的价值（V）+劳动者在为社会劳动的时间内所创造的价值（M），同样适用于IT项目。
1、IT项目估价原理 IT项目价值的构成 IT项目价值取决于单位产品所需要的人、材、机消耗量和工程量两个方面，与人、材、机等市场价格无关。
1、IT项目估价原理 IT项目价值的特点 （1）IT项目的价值凝结着更多的人类劳动，特别是高度复杂的脑力劳动。 （2）IT项目的使用价值具有无形性和不可预知性。 （3）IT项目价值的创造既有连续性又有跳跃性。 （4）不变资本的价值在IT项目价值中的转移速度越来越快。 （5）可变资本价值在IT项目价值中所占的比重越来越大。 （6）IT项目价值具有很强的时效性和不确定性。
1、IT项目估价原理 IT项目的价格 价格是价值的货币表现，价格围绕价值而发生波动。在IT项目估价中，IT项目单位产品人、材、机的消耗量分别乘以人、材、机等资源的市场价格可以得到单价，用单价乘以工程量可以得到各条目的价格，将各条目的价格进行汇总，即可得到IT项目的价格。
1、IT项目估价原理 IT项目价值与价格的形成
1、IT项目估价原理 综上所述，IT项目估价取决于两个方面： 一是依据IT项目投入资源对IT项目的价值进行估价； 二是根据IT项目价值规律和市场供求关系，对IT项目实施过程中实际发生的人工、材料、机械费用，按实际市场价格变化随时进行调整，从而合理地调整、确定IT项目造价和投资。
2、IT项目估价特点 单件性计价 多次性计价 分部组合计价 以生命周期为估价依据 活劳动部分价值比重大 估价的阶段连续性
4、IT项目估价文件 IT项目的特殊性决定了其价格的产生具有多次性计价的特点。随着IT项目的不断深入，整个计价过程从投资估算、设计概算、实施预算到招标承包合同价，再到各项结算和最后在结算价基础上编制的竣工决算，是一个由粗到细、由浅到深、最后确定IT项目实际造价的过程，IT项目计价过程的各个环节之间相互衔接，前者控制后者，后者补充前者。而且这些估价种类的目的、依据和作用都是相互区别的。
4、IT项目估价文件 投资估算 设计概算 项目管理预算 设计预算 市场交易价（标底/报价/中标合同价） 修正合同价 承包人预算 结算价 决算价 运行维护费用
投资估算 投资估算是IT项目可行性研究阶段对IT项目投资的预测，是可行性研究报告的重要组成部分，是业主为选定近期开发IT项目作出科学决策和进行初步设计的重要依据。投资估算时应充分考虑各种可能的需要、风险、价格上涨等各种因素，打足投资，不留缺口。由于投资估算的准确程度直接影响着IT项目决策的正确性，故估算总投资和设计概算总投资的误差不应超过10～15%。投资估算包括初步估算、中间估算和最终估算，误差分别为±30%、±20%、±10%。
设计概算 设计概算是概要设计阶段对IT项目投资的预测，是概要设计文件的重要组成部分，它在已批准的投资估算静态总投资的控制下进行。其内容包括一个IT项目从筹建到竣工验收过程中发生的全部费用。经批准的设计总概算规定了IT项目全部费用的最高限额，是IT项目成本管理、成本控制的依据，也是确定和控制IT项目投资、编制IT项目计划，实行IT项目投资包干、考核IT项目投资和检验IT项目经济合理性，以及业主向银行贷款的依据。同时，设计概算还是控制设计预算的标准，设计预算投资应控制在设计概算范围内，而不得突破。
项目管理预算 IT项目管理预算是指在批准的概要设计（初步设计）基础上，以有利于业主对投资进行有效的管理为目的，根据分标方案和招标文件而编制的一种估价文件。在批准的设计概算静态投资限额之内，编制项目管理预算。在编制IT项目管理预算时，结合IT项目招标分标方案，在保证IT项目质量、功能和保证概算静态投资不突破的前提下，可在设计概算中的各分项概算之间进行合理调整。IT项目的项目管理预算、各年度价差计算报告和限额设计合同是业主在IT项目建设实施阶段对IT项目建设投资进行控制和管理的依据。
设计预算 设计预算是详细设计阶段对IT项目投资的预测，它在已批准的设计概算的控制下编制。设计预算的主要作用是确定单位项目造价，它是考核详细设计经济合理性的依据，也是业主编制招标标底和承包人编制投标报价的参考。同时，设计预算还为国家落实调整年度计划、银行办理IT项目价款结算、承包人实行经济核算和进行成本管理提供了依据。
市场交易价（标底/报价/中标合同价） 当业主采用IT项目委托开发管理模式、IT项目合作开发管理模式、IT项目购买或租赁管理模式时，业主需要测算其期望价或标底，同时承包人则需要测算报价，在此基础上，按照市场规律，确定经双方认可的中标合同价。
修正合同价 在IT项目合同履行过程中，由于合同环境的多变，经常会打破当初签订合同时的平衡。物价、汇率、变更等因素给合同的平衡造成冲击。为此，业主与承包人在签订的合同中对物价、汇率、变更等因素作出规定。如果双方在合同中约定对物价、汇率、变更等进行调整，则随着合同的履行，需要对中标合同价进行调整，形成修正合同价。
承包人预算 承包人预算与设计预算不同。承包人预算是在IT项目开工前由承包人内部编制的预算，它是在设计预算的控制下，根据企业定额来编制而成，是承包人管理工作的一项重要措施和制度。它一般只计算IT项目的工料用量及直接费，用于企业内部人、材、机的计划管理，是控制成本和班组经济核算的依据。
结算价 当业主与承包人所签订的IT项目合同结束时，需要对合同进行验收，分清业主与承包人履行合同的情况。同时，业主与承包人需要在中标合同价和修正合同价等的基础上，对IT项目合同进行结算，决定合同最终价格。
决算价 业主需要明确IT项目最终的财务义务。为此，业主在结算的基础上，对整个IT项目所支出的费用进行决算。
运行维护费用 按照全生命周期理论，业主在比选方案、进行决策时，其决策原则之一是IT全生命周期费用最低。为此，需要对IT项目运行维护阶段的费用进行估价。
三、IT项目投资费用组成 IT项目通常属于资产和技术密集型项目，其费用构成与一般的工程建设项目存在很大的区别。在项目费用构成中，IT项目更多地体现脑力劳动、IT设备、人工、维护等技术含量较高的部分，活劳动比重较大。从不同的利益方来看，其费用构成也不一样。
三、IT项目投资费用组成 从投资人角度看，IT项目的费用构成通常不包括其项目前期发生的费用，即在项目前期所发生的需求调研费，业主聘请咨询方编制方案设计、造价预算、可行性研究而发生的费用等均不记入IT项目的总费用中，因为投资人的项目一旦无法立项，则前期所发生的相关费用应当计入投资人的沉没成本。IT项目立项后所发生的费用应当全部计入投资费用。按照费用构成的性质划分，IT项目费用包括IT项目工程费用、IT项目其他费用、预备费和建设期融资利息。
