上市 ( 櫃 ) 公司辦理分割減資後 相關帳簿劃撥作業調整

1. 上市(櫃)公司辦理分割減資後相關帳簿劃撥作業調整上市(櫃)公司辦理分割減資後相關帳簿劃撥作業調整 臺灣集中保管結算所 中華民國101年5月

2. 綱　 要 一、作業緣由 二、作業依據 三、作業項目 四、作業原則 五、查詢作業 六、連線交易 七、整理 2

3. 一、作業緣由 遇發行人因辦理分割減資作業後分為兩種或兩種以上有價證券時，且分割後新股與分割後原股同日上市(櫃)(含興櫃)者 現行帳簿劃撥設質交付、法院扣押、禁止處分或融資融券擔保品之有價證券 分割後新股得撥入相關帳戶續予設質、扣押、禁止處分或作為融資融券擔保品 本公司配合修改電腦連線交易等功能，提供分割後新股得撥入相關帳戶續予設質、扣押、禁止處分或作為融資融券交易擔保品之帳簿劃撥作業方式 3

4. 二、作業依據 4

5. 融資融券 擔保品 設質交付 三、作業項目 主管機關 禁止處分 法院扣押 有價證券分割減資帳簿劃撥作業 5

6. 融資融券 擔保品 設質交付 四、作業原則( 證券商)(法院扣押 ) 主管機關 禁止處分 客戶帳戶有價證券餘額屬法院扣押者，於分割減資後，本公司就分割後新股辦理扣押資料註記，重新編予法院扣押編號，惟其新股扣押資料與分割後原股扣押資料相同。 法院扣押 分割後原股(扣押800股) --法院扣押編號 1 分割前原股 (扣押1,000股) --法院扣押編號 1 分割減資 分割後新股(扣押200股) --法院扣押編號 2 6

7. 融資融券 擔保品 設質交付 四、作業原則( 發行人)(法院扣押 ) 主管機關 禁止處分 分割後新股交付至新股發行人登錄專戶項下由股務單位續予維護，本公司將另編製報表函知法院副知原股發行人，請法院函知分割後新股發行人辦理扣押 。 法院扣押 分割後原股(扣押800股) --法院扣押編號 1 分割前原股 (扣押1,000股) --法院扣押編號 1 分割減資 分割後新股交付至新股發行人登錄專戶項下，由股務單位續予維護 7

8. 融資融券 擔保品 設質交付 四、作業原則(主管機關禁止處分) 主管機關 禁止處分 法院扣押 客戶帳戶有價證券餘額屬主管機關禁止處分餘額者，於分割減資後，本公司就分割後新股續予禁止處分。 分割後原股 (禁止處分800股) 分割前原股 ( 禁止處分 1,000股 ) 分割減資 分割後新股 (禁止處分200股) 8

9. 融資融券 擔保品 設質交付 四、作業原則(融資融券擔保品) 分割後新股依規定得為融資融券交易擔保品者，本公司於指定劃撥日先辦理證券所有人集保帳戶減資轉入後，再辦理自證券所有人集保帳戶轉撥至授信機構融資融券專戶。 主管機關 禁止處分 法院扣押 分割後原股 (擔保品800股) 分割前原股 ( 擔保品 1,000股 ) 分割減資 分割後新股 (擔保品200股) 9

10. 融資融券 擔保品 設質交付 四、作業原則(證券商)(設質交付-1 ) 質權人參加人之設質專戶餘額，於分割減資後，本公司就分割後新股全數交付至質權人參加人之設質專戶，分割後原股及新股之設質交付編號及相關約定事項與分割前原股相同。 主管機關 禁止處分 法院扣押 分割後原股 (質權設定800股) 分割前原股 ( 質權設定 1,000股 ) 分割減資 設質交付編號 1 分割後新股 (質權設定200股) 設質交付編號 1 10

11. 融資融券 擔保品 設質交付 四、作業原則(發行人)(設質交付-1 ) 分割前屬發行人保管劃撥帳戶或登錄專戶設質明細項下者，分割後新股交付至新股發行人登錄專戶設質明細項下，由股務單位依出質人及質權人之通知辦理相關事宜 。 主管機關 禁止處分 法院扣押 分割後原股 (質權設定800股) 設質交付編號 1 分割前原股 ( 質權設定 1,000股 ) 分割減資 分割後新股交付至新股發行人登錄專戶設質明細項下，由股務單位依出質人及質權人之通知辦理相關事宜 設質交付編號 1 11

12. 融資融券 擔保品 四、作業原則(設質交付-2 ) • 質權人可自行決定是否將原單式存摺申請註銷並換發單式存摺。 •  不申請換發單式存摺者，維持原存摺編號、認 • 證編號 •  申請換發單式存摺者，需由質權人將原單式存 • 摺繳回作廢後，質權人參加人另行簽發分割 • 減資後之單式存摺交付質權人。 • 同一筆設質交付編號之標的證券種類因分割減資致超過四種以上者，參加人執行「單式存摺簽發」交易（交易代號440）時，請連續認證於二張單式存摺以完成交易。 主管機關 禁止處分 法院扣押 設質交付 12

13. 融資融券 擔保品 設質交付 四、作業原則(設質交付-3 ) • 倘同一筆設質交付編號之標的證券種類因分割減資致超過四種以上時，參加人於辦理「質權解除異動/申請」交易（交易代號320）或「實行質權申請」交易（交易代號325）時，即選擇繼續至第二頁交易畫面，輸入四種以上標的證券代號及其數額，並連續認證於二張申請書以完成交易。 主管機關 禁止處分 法院扣押 13

14. 五、查詢作業(法院扣押-1 ) 例：「1436福益」分割減資為「1436福益」及「1257茉莉」，分割減資基準日為101.3.29 分割減資 1436 福益 (3/29扣押800股)--2012032600018 1436 福益 (3/26扣押1,000股) --2012032600018 1257 茉莉 (3/29扣押200股)--2012032900020 14

15. 五、查詢作業(法院扣押-2 ) (1436 福益) (1257 茉莉) 15

16. 五、查詢作業(主管機關禁止處分) 舉例：「1436福益」分割減資為「1436福益」及「1257茉莉」， 分割減資基準日為101.3.29 (3/26 禁止處分1,000股) 分割減資 1436 福益 (3/29禁止處分800股) 1436 福益 1257 茉莉 (3/29禁止處分200股) 16

17. 五、查詢作業(融資融券擔保品-1) －167交易-「匯撥轉帳交易明細查詢」  查詢類別1：集保轉帳  註記：減資轉入（115） －256交易-「擔保品/全權委託/配發撥轉明細查詢」 查詢類別2：信用高權值/分割減資 撥轉原因6：分割減資受讓信用擔保品 17

18. 五、查詢作業(融資融券擔保品-2) 舉例：「1436福益」分割減資為「1436福益」及「1257茉莉」， 分割減資基準日為101.3.29 分割前原股 (擔 1,000股) 1436福益(擔 800股) 分割減資 1436 福益 1257茉莉(擔 200股) 18

19. 五、查詢作業(設質交付-1) 例：「1436福益」分割減資為「1436福益」及「1257茉莉」，分割減資基準日為101.3.29 (設質 1,000股) 1436 福益 分割減資 1436福益(設質 800股) --設質交付編號 3W301207777 --設質交付編號 3W301207777 1257茉莉(設質200股) 19

20. 五、查詢作業(設質交付-2) 舉例：「1436福益」分割減資為「1436福益」及「1257茉莉」， 分割減資基準日為101.3.29 設質交付編號 3W301207777 1101台泥 1000股, 1102亞泥1000股 1436福益 1000股, 5255美桀1000股 設質交付編號 3W301207777 1101台泥 1000股, 1102亞泥1000股, 1257 茉莉 200股 1436福益 800股, 5255美桀1000股 分割減資 20

21. 六、連線交易 (設質交付－320－4種以下) 21

22. 六、連線交易(設質交付－320－4種以上) 22

23. 六、連線交易(設質交付－325－4種以下) 23

24. 六、連線交易(設質交付－325－4種以上) 24

25. 六、連線交易(單式存摺－440－4種以上) 25

26. 設質交付 七、整 理 主管機關 禁止處分 新 法院扣押編號 續予 禁止處分 法院扣押 有價證券分割減資帳簿劃撥作業 融資融券 擔保品 續充為 擔保品 原 設質交付編號 26

27. 八、聯絡窗口 總機代表號 ：(02)2719-5805 主辦單位：業務部帳務組 27

28. 報告完畢 敬請指教