Přístup ke kontrole prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

1. Přístup ke kontrole prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí Josef Polák Výroční konference ROP JZ Listopad 2011

2. Obsah • Mandát ke kontrole prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí • Předmět kontroly prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí • Systém kontrol v oblasti prostředků z EU • Zaměření kontrolních akcí NKÚ • Průběh kontroly u příjemce • Vybrané okruhy z kontroly příjemců • Shrnutí na závěr Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

3. Role NKÚ jako nezávislé externí kontrolní instituce v ČR vychází z čl.97 Ústavy ČR (zák. č. 1/1993 Sb.) Mandát ke kontrole – na základě § 3 odst. 1 písm. d) zákona č. 166/1993 Sb., o Nejvyšším kontrolním úřadu: „Úřad vykonává kontrolu … hospodaření s prostředky, poskytnutými České republice ze zahraničí, a s prostředky, za něž převzal stát záruky,…“ Rozsah kontrolní činnosti: kontroly legality, finanční audity, audity výkonnosti (3E) 1. Mandát NKÚ Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

4. 2. Předmět kontroly prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí • Prostředky z rozpočtu EU • Strukturální fondy a Fond soudržnosti, • Společná zemědělská politika a společná rybářská politika, • Komunitární programy • Evropská investiční banka, • Finanční mechanismy EHP, Norska, Švýcarska, • Prostředky NATO Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

5. 3.Systém kontrol v oblasti prostředků z EU Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

6. 4. Zaměření kontrolních akcí • V rámci kontrolní akce jsou zpravidla prověřovány dva základní okruhy: • nastavení systému pro realizaci výdajových aktivit, • uskutečňování jednotlivých výdajových aktivit (operací) • Systémové otázky jsou prověřovány u poskytovatelů podpory a u ostatních orgánů podílejících se na poskytování podpory. • Realizace jednotlivých operací je prověřována jak u poskytovatele podpory tak u příjemců Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

7. 5. Průběh kontrolní akce u příjemce • Oznámení o zahájení kontrolní akce, • vlastní kontrola „na objektu“ (prověření originálních dokladů, dokumentace a skutečné realizace projektu), • kontrolní protokol, • námitkové řízení, • odvolání proti rozhodnutí o námitkách, • kontrolní závěr ( shrnutí a vyhodnocení zjištěných skutečností ) Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

8. 6. Vybrané okruhy z kontroly projektů Hlavní oblasti: • Splnění podmínek pro výběr • Dodržení podmínek pro realizaci • Veřejné zakázky • Způsobilé výdaje • Účetnictví a dokumentace Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

9. 6. Vybrané okruhy z kontroly projektů Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

10. 7. Shrnutí na závěr – jak předcházet chybám • Štěstí přeje připraveným – řádně se seznámit s podmínkami (smlouvou resp. rozhodnutím) pro poskytnutí prostředků a následně je dodržovat • Pravidla nejsou od toho, aby se porušovala – patřičná pozornost zadávacímu řízení dle stanovených pravidel • Změna je život – všechny podstatné změny projektu řádně projednat a dokladovat • Těžko na cvičišti, lehko na bojišti - čím preciznější evidence v průběhu realizace projektu, tím snazší následná kontrola – auditní stopa • Štěstí přeje připravenýmII. – má-li přijít kontrola, vyplatí se připravit Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

11. Děkuji Vám za pozornost Nejvyšší kontrolní úřad, Odbor IV Josef Polák Email: josef.polak@nku.cz www.nku.cz Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí