lánamarkaður

1. verðbréfa- markaður lánamarkaður vátrygginga- markaður lífeyris- markaður Pillar III ákvæði-Upplýsingagjöf til eftirlitsstjórnvalda Halldóra Elín Ólafsdóttir 14. febrúar 2008

2. Gögn sem send eru eftirlitsstjórnvöldum (grein 35)

3. Aðildarríki CEIOPS skulu sjá til þess að vátryggingafélög sendi nægar upplýsingar til eftirlitsstjórnvalda svo þau geti uppfyllt eftirlitshlutverk sitt. Þessar upplýsingar þurfa a.m.k. að gera eftirlitsstjórnvöldum kleift að meta: • stjórnunarkerfi félaganna (system of governance) • rekstur þeirra • mat á gjaldþoli • áhættur og áhættustýringarkerfi þeirra • fjárhagslegan styrk • stjórnendur • upplýsingar þurfa að gera eftirlitum kleift að taka allar nauðsynlegar ákvarðanir til að uppfylla eftirlitsskyldur sínar

4. Aðildarríki CEIOPS skulu sjá til þess að eftirlitsstjórnvöld hafi eftirfarandi heimildir: • ákveða eðli, umfang og uppsetningu á fyrrnefndum upplýsingum • ákveða tímasetningu á upplýsingaskilum • ákveða hvaða atburðir krefjist upplýsingagjafar • fá upplýsingar ef þurfa þykir varðandi stöðu einstakra félaga • fá upplýsingar varðandi vátryggingasamninga sem eru í vörslu vátryggingamiðlara eða um samninga sem gerðir eru við þriðja aðila • fá upplýsingar frá utanaðkomandi sérfræðingum eins og t.d. endurskoðendum og tryggingastærðfræðingum

5. Tegund upplýsinga sem eftirlitsstjórnvöld geta beðið um eru t.d.: • eiginleikaupplýsingar (qualitative) • tölulegar upplýsingar (quantitative) • sögulegar upplýsingar • upplýsingar sem byggja á áætlunum • upplýsingar úr innra kerfi félaganna • upplýsingar frá utanaðkomandi aðilum

6. Upplýsingar skulu fylgja eftirfarandi lögmálum (principles): • verða að endurspegla eðli (nature), stærð (scale) og flækjustig (complexity) félaga • verða að vera aðgengilegar, fullbúnar, samanburðarhæfar og gæta skal samræmis í upplýsingagjöf • verða að vera viðeigandi, áreiðanlegar og skiljanlegar

7. Aðildarríki CEIOPS skulu sjá til þess að fyrrnefnd ákvæði skuli uppfyllt af félögunum með því að: • félögin hafi viðeigandi kerfi og skipulag • félögin hafi skriflega stefnu sem er samþykkt af framkvæmdastjórn eða stjórn félaganna • félögin skuli viðhalda viðeigandi upplýsingagjöf

8. Önnur atriði • Framkvæmdastjórnin (commission) skal innleiða nánari útfærslu (implementing measures) á atriðum í tilskipuninni til að tryggja viðeigandi samræmingu á fyrrgreindri upplýsingagjöf • Mikil áhersla er lögð á að fylgja skuli meðalhófsreglunni (proportionality principle)í innleiðingu atriða er varða upplýsingagjöf til eftirlitsstjórnvalda. T.d. mætti annars vegar nefna að í sumum tilvikum er upplýsingagjöf ekki nauðsynleg og hins vegar ef félag er með mikla áhættu gætu eftirlitsstjórnvöld farið fram á aukna upplýsingagjöf • Tíðni og umfang upplýsingagjafar mun einnig verða útfært með tilliti til meðalhófsreglunnar