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1. LINO – SANDY & ASOCIADOS A B O G A D O S www.lino-sandy.com

2. VENTA AL CRÉDITO Y FINANCIAMIENTO DEL MICRO CAPITAL Rolando Sandy Valencia Josip Lino Eguino

3. DESARROLLO CONTABLE DE LAVENTA AL CRÉDITO

4. DESARROLLO CONTABLE DE LAVENTA AL CRÉDITO

5. ¿Que es lo que HACEN HOY NORMALMENTE LAS EMPRESAS? • Venden sin las debidas garantías. • Venden solamente con la Nota de Remisión firmada por el cliente. • No se expide factura, se espera a que concluya el pago.

6. REALIZAR UNA DISTINCIÓN ENTRE FABRICANTES Y COMERCIANTES • Mayoristas- wholesaler • Minoristas- retailer

7. Fabricante -----Debe focalizar su venta hacia el Comerciante • Una estrategia para la venta al crédito hacia empresas • Revisar su Balance • Revisar su nivel de ventas • Revisar su manejo de productos • Revisar la presentación de su local..clientela • Se puede recurrir a Agencias de Información tipo Ciprotec No muy confiable

8. Comerciante--- Debe focalizar su ventahacia el consumidor final • Una estrategia para la venta a crédito al consumidor final • Se debe revisar sus ingresos (fotocopia de pago de salario • Se debe pedir fotocopia de Folio real de bienes inmuebles • Se puede recurrir a Agencias de Información tipo Ciprotec No muy confiable • No otorgar crédito a futbolistas (profesionales) • Militares • Comisionistas • Jubilados

9. Para hacer un análisis es necesario revisar algunas estrategias: • PRODUCCIÓN Y VENTA • VENTA Y PRODUCCIÓN

10. Producción y Venta • Se tiene un producto testeado en el mercado • El fabricante produce • Luego sale a vender y se tiene los siguientes riesgos: • Stock inmovilizado, lo que significa $ durmiendo • Se puede equivocar en el producto, las tendencias cambian rápidamente • El stock se puede convertir en obsoleto o deteriorar • Se fuerza la venta al crédito descuidando garantías • Se rebaja el precio y se liquida

11. Venta y producción • Se tiene u producto testeado en el mercado • Se producen las muestras • Se entrena a un buen equipo de vendedores • Se toman los pedidos • Sobre la base de los pedidos se fabrica • No se tiene stock inmovilizado • Se trabaja sobre algo seguro • Se programa la producción adecuadamente • Se puede organizar una venta al crédito racional con buenos instrumentos legales

12. VENTA CRÉDITO A EMPRESAS MAYORISTA Se debe confeccionar un documento de Pedido de Orden (documento legal) que debe ser firmado por ambas partes: Desde el punto de Vista lega tenemos las siguientes alternativas: • ALTERNATIVA 1) Orden de Pedido y Factura Cambiaria • Es un título Valor Regulado por el Código de Comercio, por lo tanto ejecutable en la vía Ejecutiva • Se establece cronograma plazos

13. ALTERNATIVA 2) Orden de Pedido –Contrato Ejecutivo • En caso que la empresa no quiera aceptar posteriormente, entonces se podrá ir a la resolución de Contrato y pedir pago daños y perjuicios. Esa indemnización cubrirá las utilidades que se hubieran obtenido si el producto se hubiera vendido • En caso que la empresa dejara de pagar, entonces el documento se lo podrá ejecutar en la VÍA EJECUTIVA

14. ALTERNATIVA 3) Orden de Pedido – Letra de Cambio • Tercera alternativa por que se garantiza la operación con un documento que no requiere causa, es decir no debe importar el motivo por el cual se ha emitido la letra de cambio, sino tan solo su cancelación. • Surge el riesgo de estar muy ordenado en los protestos y el deudor puede de alguna manera irse a un proceso ordinario, pero luego que se ha realizado el cobro.

15. LO QUE NO SE DEBE HACER • Vender solamente con una factura a crédito. • Vender con nota de remisión (Terrible). • Vender con cheque. • No Marginar elevado y No dar descuentos por pronto pago. • Si se vende al crédito No cargar los márgenes por intereses.

16. VENTA CRÉDITO A PUBLICO MINORISTA • Venta con factura cambiaria • Venta con letra de Cambio. Garantizada con otro cliente (Solidariamente)

17. CONTRATOS DE VENTA 2. LETRA DE CAMBIO 3. FACTURA CAMBIARIA I. INSTRUMENTOS EN VENTAS AL CRÉDITO

18. II. CONTRATOS DE VENTA • ¿Qué entendemos por venta al crédito? • ¿Se puede asimilar a una Venta con reserva de propiedad? • ¿Qué efectos legales tiene? • No se transfiere la propiedad • Esperar al último pago

19. II. CONTRATOS DE VENTA • La compra-venta se perfecciona solo consensus • No son suficientes los compromisos verbales • Suscriba contratos de venta a crédito

20. III. CONTRATOS • NO COPIAR MODELOS DE CONTRATOS • CONTRATOS MANUALES- FORMULARIO • PARTES IMPORTANTES: • Cosas Vendidas • Precio De Venta • Modalidades De Pago • Garantías • Lugar Y Fecha De Suscripción • Incluir Penalidades • CONTRATOS PRIVADOS - PUBLICOS

21. IV. GARANTIAS CONTRACTUALES • REALES: • Hipoteca • Prenda con desplazamiento • PERSONAL-SOLIDARIA

22. V. LETRA DE CAMBIO • Que representa • Tipos: • Fecha fija (días o meses) • Vista • Días meses Vista • Aceptación • Protesto

23. VI. LETRA DE CAMBIO • Llenada en su texto • Temas importantes: • Cantidad de dinero • El nombre de la persona a quien se pagará, • El nombre, firma y dirección de quien se obliga al pago (girado) • La modalidad de la letra

24. VII. ASPECTOS IMPORTANTES • Las letras de cambio para su pago deben ser protestadas ante un Notario de fe pública, dentro del 3er día de vencidas • Las que son a la Vista dentro del plazo de un Año • Caso contrario pierden efectividad • Se tienen tres años para el cobro en la vía ejecutiva y cinco en la ordinaria

25. MODELO LETRA

26. VIII. FACTURA CAMBIARIA • Titulo valor para la compra-venta a plazos que se debe enviar junto a la mercadería • No tiene formato legal pero debe constar en documentos impresos numerados • Se deben entregar real y efectivamente las mercaderías • La debe aceptar el comprador • No devenga intereses hasta que venza • No existe reserva de propiedad • Contenido: Mercadería y Precio

27. IX. FACTURA CAMBIARIA • La factura no aceptada o no devuelta en cinco días se considera aceptada • Se puede negar si la mercadería presenta problemas en número o calidad • Se debe protestar • Tiene fuerza ejecutiva • Importante en el factoring (Compra de créditos de venta al crédito)

28. Factura

29. X. OTROS DOCUMENTOS • CHEQUE • NOTA DE ENTREGA • FACTURA COMUN

30. XI. ACCIONES DE COBRO • ACCIONES EXTRAJUDICIALES • ACCIONES JUDICIALES • JUICIO ORDINARIO • JUICIO EJECUTIVO

31. XII.- RONDA DE PREGUNTAS