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REGLAMENTO DE PLANES Y FONDOS DE PENSIONES

REGLAMENTO DE PLANES Y FONDOS DE PENSIONES. BORRADOR DE REGLAMENTO DE PLANES Y FONDOS DE PENSIONES. DOCUMENTO DE ANÁLISIS ABIERTO A DEBATE. LÍNEAS DE DESARROLLO. LEY 24/2001: SIMPLIFICACIÓN DIFERENCIACIÓN EMPLEO/INDIVIDUALES ACTUALIZACIÓN A 2003

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REGLAMENTO DE PLANES Y FONDOS DE PENSIONES

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Presentation Transcript

  1. REGLAMENTO DE PLANES Y FONDOS DE PENSIONES

  2. BORRADOR DE REGLAMENTO DE PLANES Y FONDOS DE PENSIONES

  3. DOCUMENTO DE ANÁLISIS • ABIERTO A DEBATE

  4. LÍNEAS DE DESARROLLO • LEY 24/2001: • SIMPLIFICACIÓN • DIFERENCIACIÓN EMPLEO/INDIVIDUALES • ACTUALIZACIÓN A 2003 • ORIENTADO POR LA PRÁCTICA (MENOS PROBLEMAS) • CAMBIO ESTRUCTURA • TRANSPARENCIA • DIRECTIVA FPE

  5. SIMPLIFICACIÓN PROCESO CONSTITUCIÓN • COMISIÓN PROMOTORA • PREFERENTE DESIGNACION • ELECCIONES SEGÚN ESPECIFICACIONES • PARA PYMES – DIRECTAMENTE

  6. PERSONAL EMPLEO PLAN DE EMPLEO PLAN ASOCIADO PLAN INDIVIDUAL FONDO PERSONAL FONDO DE EMPLEO GESTORA GESTORA DEPOSITARIA DEPOSITARIA

  7. CONTINGENCIAS – NOVEDADES JUBILACIÓN PARCIAL JUBILACIÓN – ANTICIPACIÓN • SÍ PREJUBILADOS • NO AMAS DE CASA LIQUIDEZ DE AUTÓNOMOS INCAPACIDAD FALLECIMIENTO

  8. INCOMPATIBILIDAD PARTÍCIPE - BENEFICIARIO • CONTEMPLA NUEVOS CASOS CONCRETOS • EL BENEFICIARIO PUEDE CONTINUAR COBRO, AUNQUE ALTA POSTERIOR

  9. CLASES DE PLANES DE PENSIONES NO GARANTIA (PRESTACIONES ASEGURADAS) AD GARANTÍA EXTERNA CUANTÍA PREDETERMINADA DE TODAS LAS PRESTACIONES PD PD OBJETIVO, SI CONTEMPLA AJUSTES DEFINICION RESIDUAL MIXTO AD + GARANTIA DE INTERES MÍNIMO

  10. DERECHOS ECONÓMICOS PM PODRÁ INCLUIR MS PD CONCRETAR EFECTOS DEL DEFICIT DESVIACION: PROMOTOR O S/ESPECIFICACIONES AD FONDO DE CAPITALIZACION

  11. REVISIÓN ACTUARIAL • DESARROLLA CONTENIDO • AD INFORME ECONÓMICO-FINANCIERO • CADA 3 AÑOS. SI MS ANUAL • INFORME DE CONTROL DE LAS INVERSIONES

  12. COMISION DE CONTROL • Nº S/ ESPECIFICACIONES • PARTÍCIPES, BENEFICIARIOS Y SUBPLANES • ELECCIONES S/ ESPECIFICACIONES (AVAL)

  13. COMISION DE CONTROL (II) • AD: VOTO FAVORABLE MITAD REPRESENT. PARTICIPES EN: • ELECCIÓN Y CAMBIO FONDO DE PENSIONES • CONTRATACION GESTION Y DEPOSITO CON TERCEROS • EJERCICIO DERECHO DE LOS TITULOS • SELECCIÓN, ADQUISICION, DEPÓSITO, REALIZACIÓN O GARANTÍA DE LOS ACTIVOS • CANALIZACIÓN DE RECURSOS • ADSCRIPCION A VARIOS PLANES • PD: VOTO FAVORABLE MITAD REPRESENT. PROMOTOR EN: • MODIFICACION ESPECIFICACIONES S/ FINANCIACION Y COBERTURA • CALCULO Y MOVILIDAD DERECHOS CONSOLIDADOS • BASE TÉCNICA Y GARANTÍAS • EXCEDENTES / DÉFICIT • LOS ANTERIORES (AD)

  14. PLANES DE PENSIONES DE PROMOCIÓN CONJUNTA • ABIERTOS O LIMITADOS S/ CRITERIOS • GRUPO: TODAS O ALGUNAS • AA.PP., PYMES • EN GENERAL, AD (RIESGO ASEGURADO) • EXCEPCION: PPPC CON PD S/CONVENIO COLECTIVO: • DEFINICION HOMOGENEA PARA TODAS • UNICO SISTEMA FINANCIACION E HIPÓTESIS • SUBCUENTAS DE PASIVOS POR PLANES • REVISIONES INDIVIDUALIZADAS • 0 SEGUROS TOTALES • COMISION DE CONTROL • CONJUNTA • AGREGADA

  15. FONDOS DE PENSIONES • DE EMPLEO: • PLANES DE PENSIONES DE EMPLEO • PERSONALES: • PLANES INDIVIDUALES • PLANES ASOCIADOS

  16. INVERSIONES • DIRECTIVA • NORMATIVA SEGUROS • NORMATIVA IIC

  17. INVERSIONES • LISTA DE ACTIVOS APTOS: • REGULADOS • NO REGULADOS • DERIVADOS • DIVERSIFICACIÓN • 75% - 25% (DIRECTIVA) • PROMOTOR • INMUEBLES – SOCIEDADES

  18. VALORACIÓN • MERCADO • AMM < 6 MESES TIR • MATCHING • VENCIMIENTO

  19. INVERSIONES • ASIGNACIÓN DE RENTABILIDAD: • COLECTIVA EN: • FONDOS • PLANES • EXCEPCIONES: • CANALIZACIÓN • ADSCRIPCIÓN • ASEGURAMIENTO • PLAN DE REEQUILIBRIO • MATCHING

  20. REGLA GENERAL ACTIVOS DEL FONDO DE PENSIONES PLAN 1 PLAN 2 PLAN 3

  21. CANALIZACIÓN DE RECURSOS DE UN PLAN DE EMPLEO A OTRO FONDO ABIERTO

  22. INVERSION DE UN FONDO DE PENSIONES EN FONDOS ABIERTOS FONDO ABIERTO ACTIVOS DEL FONDO DE PENSIONES FONDO ABIERTO PLAN 1 PLAN 2 PLAN 3

  23. FONDO ABIERTO 1ª EXCEPCION: CANALIZACION DE RECURSOS A FONDO ABIERTO ACTIVOS DEL FONDO DE PENSIONES P.P.E. 1 P.P.E. 2 P.P.E. 3

  24. ADSCRIPCIÓN DE UN PLAN DE PENSIONES DE EMPLEO A VARIOS FONDOS

  25. MULTIADSCRIPCION. SUPUESTO 1º GESTORA 1 GESTORA 2 FONDO 1 FONDO 2 P.P.E. SUBPLAN 1 AD SUBPLAN 2 PD

  26. MULTIADSCRIPCION. SUPUESTO 2º GESTORA 1 GESTORA 2 FONDO 3 FONDO 1 FONDO 2 P.P.E. SUBPLAN 1 AD SUBPLAN 2 PD SUBPLAN 3 PASIVOS

  27. MULTIADSCRIPCION. SUPUESTO 3º GESTORA 1 GESTORA 2 FONDO 3 FONDO 1 FONDO 2 P.P.P.C. EMPRESA 1 EMPRESA 2 EMPRESA 3

  28. 2ª EXCEPCION: PLAN ASEGURADO ACTIVOS DEL FONDO DE PENSIONES P.P.E. 1 P.P.E. 2 P.P.E. 3

  29. 3ª EXCEPCION: PLAN REEQUILIBRIO. ACTIVOS DEL FONDO DE PENSIONES P.P.E. 1 P.P.E. 2 P.P.E. 3

  30. CONTRATACIÓN DE GESTIÓN Y DEPÓSITO • REAL DECRETO INVERSIONES EXTRANJERAS • MERCADOS REGULADOS • DERIVADOS – COBERTURA • < 3 AÑOS • RESOLUCION UNILATERAL

  31. INFORMACIÓN – PUBLICIDAD • TRANSPARENCIA • COMISIONES • POLÍTICA DE INVERSIONES • PUBLICIDAD

  32. CONCLUSIONES

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