轉 ( 交 ) 換公司債資訊申報宣導說明會九十六年十月

轉(交)換公司債資訊申報宣導說明會九十六年十月轉(交)換公司債資訊申報宣導說明會九十六年十月

簡報大綱 壹、轉(交)換公司債資訊申報應辦事項重點說明貳、常見問題參、Q & A

壹、轉(交)換公司債資訊申報 應辦事項重點說明

法令依據 • 本中心業務規則第11條之1第1項 -公告與債券持有人有關之權利義務時，應將相關事項輸入本中心指定之網際網路資訊申報系統，且除本中心公告之債券發行人應辦事項一覽表規定得免向本中心書面申報者外，其餘仍應檢附其下載之資料向本中心申報，其應公告而未公告或公告事項未能充分表達者，本中心得函知其補正。

債券發行公司應辦事項 （一）定期辦理事項（公開資訊觀測站相關申報事項）

國內海外有價證券轉換申報書 有轉換或賣回時請於備註欄位填寫轉換張數、轉換股數及賣回張數

請與國內海外有價證券轉換情形申報之轉換公司債相關欄位檢查是否一致請與國內海外有價證券轉換情形申報之轉換公司債相關欄位檢查是否一致

債券發行公司應辦事項 （二）不定期辦理事項（公開資訊觀測站相關申報事項）

貳、常見問題

1.轉債上櫃公司應辦理之公告事項有哪些？ • 本中心轉債應辦理之公告事項、時點、方式及應檢附之上傳文件等規定，均訂定於債券上櫃公司應辦事項一覽表中，可至本中心網站下載。 • 網址:www.otc.org.tw /發行人與證券商 • 服務/發行面:債券

2.轉換價格重設後之開始適用日期如 何認定？ • 發行公司應依轉換公司債發行及轉換辦法所定之重設基準日為準，如基準日為非營業日，無需調整為營業日。

2.轉換價格重設後之開始適用日期如 何認定？ • 例如：發行公司依股票時價作CB轉換價格重設時，如基準日為6/30，取其前1、3、5個營業日股票收盤價之最低之簡單算術平均數，乘上溢價率後，為新的轉換價格，並自6月30日起適用。 • 故基準日前一營業日(6/29)下午收盤後即應申報，並於下午4時前完成，俾能於6/30適用新的轉換價格。

3.轉債發行及轉換辦法中雖訂有轉換價格重設 條款，發行公司是否必須強制辦理轉換價格重設？ • 轉換辦法已明確敘明發行公司『應』於基準日辦理重設者，則發行公司不得主張任何原因不予辦理。 • 若轉換辦法係明定「本公司『得』按轉換價格訂定模式重新訂定轉換價格…」，應將調整或不調整之訊息內容輸入轉換價格變更─不重設公告。

4.辦理轉(交)換或附認股權公司債已全數轉換 普通股或已由公司買回或償還時下櫃公告申報，該於何時向櫃買中心申報？ • 發行公司於轉(交)換公司債發行餘額為零時辦理下櫃公告，請先向本心承辦人員洽下櫃日期再上網申報下櫃公告。

5.發行公司每月定期申報轉換公司債轉換情形 時，如轉換公司債買回月份與註銷月份不同時，該如何申報？ • 發行公司僅需於買回當月份申報轉換公司債變動張數並註明係買回註銷即可，(買回必須強制註銷，註銷時不需再向本中心申報)。

6. 轉債債權人若擬執行轉換為普通股，應於何 時向證券商或其股務代理機構申請？ • 無實體發行及實體發行並送存集保者：最遲應於停止受理轉換登記之開始日前2個營業日前，向往來證券商辦理轉換手續。 • 實體發行且未送存集保者：最遲應於停止受理轉換登記之開始日前1個營業日前向該公司債股務代理機構辦理。

12個營業日前 7. 轉換辦法訂定每股時價以現金股息停止過戶除息公告日前1、3、5個營業日普通股收盤價之簡單算術平均數擇一計算，請問現金股息停止過戶除息公告日如何訂定？ • 現金股息停止過戶除息公告日為股票停止過戶日12個營業日前前1、3、5個營業日 5日 X X+11 X+12 X+13 X+17 配股、配息基準日配息、配股相關事宜公告並函交易所或OTC 除息、除權交易日停止過戶日最後過戶日

8.除息時轉換價格重設幅度如何計算？ • 發行公司辦理轉換價格重設時，原則上依現行規定調整後轉換價格不得低於發行時轉換價格（可因公司普通股股份總額發生變動而調整）之80% 轉換公司債若曾因發放現金股利而調整者，此調整部分應列入20%之可調整額度內計算。

8.除息時轉換價格重設幅度如何計算？ 例：長華電材國內第二次無擔保轉換公司債(代號:80702，簡稱:長華二) 除息調整條件說明：調降後轉換價格＝調降前轉換價格 × (1–發放普通股現金股利占每股時價之比率) 註1：每股時價之訂定以現金股息停止過戶除息公告日之前1、3、5個營業日本公司普通股收盤價之簡單算術平均數擇一計算為準。註2：如遇本公司發放普通股現金股利占每股時價之比率低於或等於百分之1.5者，不調整轉換價格。

8.除息時轉換價格重設幅度如何計算？ 除息調整計算說明： • 調降後轉換價格＝調降前轉換價格 × (1–發放普通股現金股利占每股時價之比率) 163.4＝169.6×（1-3.64%）重設幅度為(169.6-163.4)/169.6=3.66% 本次除息重設幅度3.66需計入累計重設幅度20%內

9.轉換價格建檔中重設日期與生效日期有 何不同？

9.轉換價格建檔中重設日期與生效日期有 何不同？ • 辦理轉換價格公告: • 重設日期:指新轉換價格適用之日期 • 生效日期:指為將建檔資料轉入系統日期 • 規則:生效日應大於或等於重設日，且若於重設日期前一營業日下午5時前建檔，則生效日等於重設日；若於重設日當日下午5時前建檔，則生效日期為當日之次一營業日；重設日當日下午5時後建檔，則生效日期為當日次二營業日。

10.歷史轉(交)換或認購價格建檔及發行時轉(交)換價格等建檔，請注意使用方式及建檔時間點10.歷史轉(交)換或認購價格建檔及發行時轉(交)換價格等建檔，請注意使用方式及建檔時間點 ‧發行時轉換價格建檔僅用於掛牌前一交易日當日建檔 ‧歷史轉(交)換或認購價格建檔用於補正過去建檔資料 ‧反稀釋及價格重設作業請於轉交換及附認股權公司債各項公告申報

債券相關資訊查詢功能 11.轉(交)換公司債發行及交易相關資訊如何在公開資訊觀測站查詢?

11.轉(交)換公司債發行及交易相關資訊如 何在公開資訊觀測站查詢? 債券資訊專區轉換公司債及附認股權公司債最近三個月現況查詢依債券代號查詢

12.轉(交)換公司債相關公告如何在公開資 訊觀測站查詢?

聯絡窗口 債券部陳元麟 TEL:(02)2366-6161 顧樹德 TEL:(02)2366-6171 陳瑋萍 TEL:(02)2366-6065 簡報結束敬請指教！！

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