Бюджетирование, ориентированное на результат

1. Бюджетирование, ориентированное на результат в Федеральной службе по тарифам

2. Реформы государственного управления Совершенствование системы государственного регулирования Административная реформа Реформа бюджетной системы Реформа государственной службы

3. Изменения в ходе реформы бюджетного процесса • Новая система • целевое использование - ориентация на результат • многолетний финансовый план (бюджет) • действующие и принимаемые обязательства • мягкое планирование - жесткое исполнение • бюджетирование – инструмент бюджетной политики • конкуренция АБС и бюджетных программ • «глобальный бюджет» • финансист – финансовый директор (менеджер) Сложившаяся система • целевое использование - соответствие плану • годовой бюджет • «финансирование расходов» • индексация прошлых расходов • «регламентированный бюджет» • жесткое планирование - мягкое исполнение • бюджетирование - технический процесс (индексация) • финансист – (главный) бухгалтер Источник: презентации А. Лаврова, Минфин России

4. Программно – целевая структура Миссия Конечные показатели Цели Непосредственные показатели Тактические задачи Результаты (показатели) программ и мероприятий Бюджетные целевые программы Мероприятия Риски

5. Миссия ФСТ России Проведение сбалансированной тарифной политики, направленной, с одной стороны, на развитие инфраструктурного сектора как важного условия динамичного социально-экономического развития страны, а с другой стороны, - на ограничение возможного негативного воздействия роста цен и тарифов инфраструктурных монополий и иных регулируемых организаций на развитие отраслей-потребителей и динамику уровня жизни населения

6. Стратегическая цель ФСТ России Обеспечение сбалансированности и долгосрочной стабильности регулируемых рынков товаров и услуг в инфраструктурных секторах как важного условия экономического роста

7. Тактические задачи ФСТ России • Обеспечение эффективного и стабильного государственного регулирования тарифов, повышение качества и обоснованности принимаемых тарифных решений • Повышение эффективности государственного контроля регулируемых цен и тарифов

8. Эксперимент по внедрению бюджетирования, ориентированного на результат В 2004 и 2005 годах ФСТ России стал одним из победителей конкурса по стимулированию мероприятий реформы бюджетного процесса в федеральных органах исполнительной власти

9. Результаты • Проведена институционализация целеполагания – создана рабочая группа и разработаны порядки программно-целевого планирования • Определены и приняты Правительством РФ миссия, стратегические цели, тактические задачи и бюджетные целевые программы Службы • Бюджет 2006, 2007 годов и перспективный финансовый план на 2006-2008 годы разработаны с применением принципов и механизмов бюджетирования, ориентированного на результат • Показатели деятельности ФСТ России одобрены Росстатом • Запущен проект по совершенствованию системы планирования деятельности ФСТ России

10. Распространение программно-целевых методов в системе тарифного регулирования участники Подразделения ФСТ России + сотрудники ФСТ России ФСТ РОССИИ Органы тарифного регулирования Субъектов РФ и муниципальных образований + региональные и муниципальные органы тарифного регулирования Система тарифного регулирования в целом + другие ФОИВ + регулируемые организации

11. Направления взаимодействия с органами тарифного регулирования субъектов РФ • Методическое содействие созданию систем целеполагания в рамках реформы бюджетного процесса субъекта РФ • Выстраивание стратегических целей системы тарифного регулирования Российской Федерации, разработка и мониторинг соответствующих показателей • Методическое содействие созданию систем регулярной оценки эффективности и результативности деятельности органов тарифного регулирования субъектов РФ • Создание системы мониторинга и рейтингования субъектов РФ по эффективности и результативности тарифного регулирования Предложения для обсуждения