การอบรมความรู้

1. เรื่อง ระเบียบการเบิกจ่ายเงินจากคลัง การเก็บรักษาเงินและการนำเงินส่งคลัง พ.ศ.2551 โดยท่านผู้ตรวจ สุชาติ กลิ่นสุวรรณ การอบรมความรู้

2. ตัวอย่าง การปิดหลังสำเนาใบเสร็จรับเงินฉบับสุดท้าย วันที่.................. PC…………… หมายเลขคุม……….….ถึง…………. เลขที่………..…ถึง…………..…… รวมทั้งสิ้นเป็นเงิน………………บาท (…………………….…) ลงชื่อ……A………ผู้ส่งเงิน (………………) ลงชื่อ……B………ผู้รับเงิน (………………) ลงชื่อ……C,D……ผู้ตรวจสอบ (………………) หมายเหตุยกเลิกใบเสร็จรับเงิน เล่มที่………ถึง……… เลขที่………ถึง……… A หมายถึง เจ้าหน้าที่ผู้ทำหน้าที่จัดเก็บเงินหรือ รับชำระเงินตามข้อ 74 B หมายถึง เจ้าหน้าที่การเงินและบัญชี ผู้ทำหน้าที่รับเงินตามข้อ 76 C,D หมายถึง ผู้ได้รับแต่งตั้งให้ทำหน้าที่ตรวจสอบ การรับเงินประจำวันตามข้อ 78

3. ขั้นตอนการจัดเก็บและนำส่งเงินและการตรวจสอบการรับเงินประจำวันของสำนักงานขนส่งจังหวัดขั้นตอนการจัดเก็บและนำส่งเงินและการตรวจสอบการรับเงินประจำวันของสำนักงานขนส่งจังหวัด ปิดบัญชีเวลา 15.30 หลังปิดบัญชี A A A ผู้รับชำระเงิน (A) 1.เงินสด 2. สำเนาใบเสร็จรับเงินก่อนปิดบัญชี ตามข้อ 74 , 77 3. รายงานใบเสร็จรับเงินฯ 4. รายงานสรุปการรับเงินประจำวัน (ถ้ามี) 1.ตัวเงิน 2. สำเนาใบเสร็จรับเงินหลังปิดบัญชี 3. รายงานใบเสร็จรับเงินฯ หลัง ปิดบัญชี ( ถ้ามี ) B 1. เงินสด 2. สำเนาใบเสร็จรับเงินก่อนและหลังปิดบัญชี 3. รายงานใบเสร็จรับเงินแยกตามรหัสรายการทุกระบบงาน 4. รายงานการตรวจสอบการรับเงินสิ้นวัน 5. สมุดเงินสด 6. รายงานเงินคงเหลือประจำวัน ข้อ 88 , 89 C D คณะกรรมการตรวจสอบการรับเงินตามข้อ 78 ตรวจสอบ 1. เงินสด 2.สำเนาใบเสร็จรับเงินก่อนปิดบัญชี 3. รายงานใบเสร็จรับเงินแยกตามรหัสรายการทุกระบบงาน 4. รายงานการตรวจสอบการรับเงินสิ้นวัน 5. สมุดเงินสด 6. บัญชีแยกประเภทเงินสดว่าแต่ละรายการมีจำนวนเงินตรงกัน X Z X Z เมื่อสิ้นเวลารับจ่ายเงินให้คณะกรรมการเก็บรักษาเงินตามข้อ 82 , 83 , 89 ตรวจสอบตัวเงินที่จะเก็บรักษาและเอกสารแทนตัวเงิน กับรายงานเงินคงเหลือประจำวัน หากถูกต้อง X Z ลงลายมือชื่อในรายงานคงเหลือประจำวันไว้เป็นหลักฐาน จ.การเงินฯ (B) นำเงินและเอกสารแทนตัวเงินเก็บรักษาในตู้นิรภัยตามมาตราข้อ 89 เมื่อคณะกรรมการฯ ได้ลงลายมือชื่อแล้วให้ (B) เสนอขนส่งจังหวัดเพื่อทราบตามข้อ 90 B B ในวันทำการถัดไปหากจะต้องนำเงินออกจ่ายให้คณะกรรมการฯ มอบเงินที่เก็บรักษาทั้งหมดให้ จ.การเงินฯ (B) รับไปจ่าย (นำฝากธนาคาร) โดย (B) ลงลายมือชื่อรับเงินในรายงานคงเหลือประจำวันก่อนวันทำการที่รับเงินไปจ่าย ตามข้อ 93 จ.การเงินฯ (B) ได้นำเงินที่ได้รับจาก คณะกรรมการฯ ไปฝากธนาคารหรือนำส่งเจ้าหน้าที่ธนาคารที่มารับเงินที่สำนักงาน C D คณะกรรมการตรวจสอบการรับเงินตามข้อ 78 ตรวจสอบใบรับฝากเงิน (Deposit Slip) กับจำนวนเงินในรายการจ่าย (เครดิต) ของบัญชีเงินสดและ/หรือรายการนำฝากธนาคารในสมุดควบคุมการนำฝากว่ามีจำนวนเงินตรงกัน หรือไม่ ธนาคารออกใบรับฝากเงิน (Deposit Slip)

4. ขั้นตอนการจัดเก็บและนำส่งเงินและการตรวจสอบการรับเงินประจำวันของสำนักงานขนส่งจังหวัดสาขาขั้นตอนการจัดเก็บและนำส่งเงินและการตรวจสอบการรับเงินประจำวันของสำนักงานขนส่งจังหวัดสาขา ปิดบัญชีเวลา 15.30 หลังปิดบัญชี A A A ผู้รับชำระเงิน(A) 1.เงินสด 2. สำเนาใบเสร็จรับเงินก่อนปิดบัญชี ตามข้อ 74 , 77 3. รายงานใบเสร็จรับเงินฯ 4. รายงานสรุปการรับเงินประจำวัน (ถ้ามี) 1.ตัวเงิน 2. สำเนาใบเสร็จรับเงินหลังปิดบัญชี 3. รายงานใบเสร็จรับเงินฯ หลัง ปิดบัญชี ( ถ้ามี ) B B 1. เงินสด 2. สำเนาใบเสร็จรับเงินก่อนและหลังปิดบัญชี 3. รายงานใบเสร็จรับเงินแยกตามรหัสรายการทุกระบบงาน 4. รายงานการตรวจสอบการรับเงินสิ้นวัน 5. สมุดเงินสด 6. รายงานเงินคงเหลือประจำวัน ข้อ 88 , 89 จ.การเงิน (B) นำเงินที่ได้รับจากผู้รับชำระเงินไปฝากธนาคารหรือนำส่งเจ้าหน้าที่ธนาคารที่มารับเงินที่สำนักงาน C D คณะกรรมการตรวจสอบการรับเงินตามข้อ 78 ตรวจสอบ 1. เงินสด 2. สำเนาใบเสร็จรับเงินก่อนปิดบัญชี 3. รายงานใบเสร็จรับเงินแยกตามรหัสรายการทุกระบบงาน 4. รายงานการตรวจสอบการรับเงินสิ้นวัน 5. สมุดเงินสด 6. บัญชีแยกประเภทเงินสดว่าแต่ละรายการมีจำนวนเงินตรงกัน 7. ใบรับฝากเงิน (Deposit Slip) กับจำนวนเงินในรายการจ่าย (เครดิต) ของบัญชีเงินสดและ/หรือรายการนำฝากธนาคารในสมุดควบคุมการนำฝากว่ามีจำนวนเงินตรงกัน หรือไม่ ธนาคารออกใบรับฝากเงิน (Deposit Slip) X Z X Z จ.การเงินฯ (B) นำตัวเงินรับหลังปิดบัญชีและเอกสารแทนตัวเงินเก็บรักษาในตู้นิรภัยตามข้อ 89 เมื่อคณะกรรมการฯ ได้ลงลายมือชื่อแล้วให้ (B) เสนอขนส่งจังหวัดเพื่อทราบตามข้อ 90 เมื่อสิ้นเวลารับจ่ายเงินให้คณะกรรมการเก็บรักษาเงิน ตามข้อ 82 , 83 , 89 ตรวจสอบตัวเงินที่รับหลังปิดบัญชีและเอกสารแทนตัวเงินกับรายงานเงินคงเหลือประจำวันหากถูกต้อง X Z ลงลายมือชื่อในรายงานคงเหลือประจำวันไว้เป็นหลักฐาน