СПРЕЧАВАЊЕ ПРАЊА НОВЦА И ФИНАНСИРАЊА ТЕРОРИЗМА

1. СПРЕЧАВАЊЕ ПРАЊА НОВЦА И ФИНАНСИРАЊА ТЕРОРИЗМА Милунка Милановић,начелникОдељења ЈеленаПантелић, шеф Одсека Данијела Танић Зафировић, шеф Одсека

2. Прање новца је... • Конверзија или пренос имовине, са знањем да та имовина потиче од кривичног дела, у намери да се прикрије или лажно прикаже незаконито порекло имовине • Прикривање или лажно приказивање чињенице о имовини са знањем да та имовина потиче од кривичног дела • Стицање, држање или коришћење имовине са знањем, у тренутку пријема, да та имовина потиче од кривичног дела

3. Управа за спречавање прања новца • Орган управе у саставу Министарства финансија • Финансијско-обавештајна служба Републике Србије

4. Финансијско-обавештајни послови • Прикупљање • Анализа • Прослеђивање

5. УПРАВА банке посредници у продаји непокретности мењачнице рачуновође брокерско-дилерска друштва инвест. фондови порески саветници добровољни пензијски фондови посредници у давању кредита Приређивачи игара на срећу у казинима лизинг компаније факторинг и форфетинг Приређивачи игара на срећу преко интернета осигуравајућа друштва Правна лица која се баве преносом новца ревизори

6. Овлашћења Управе • Праћење финансијског пословања странке • Привремено обустављање извршења трансакције • Тражење података од обвезника

7. Тражење података од обвезника... • Податке о другим пословним односима • Друге податке и информације потребне за откривање или доказивање прања новца или финансирања тероризма • Рок 8 дана, може бити краћи или се може продужити из оправданих разлога • Управа може сама код обвезника извршити увид

8. Мере и радње које спроводе обвезници (Члан 6.) 1) познавање и праћење странке; 2) достављање информацијаУправи; 3) лиценцирано овлашћено лице; 4) редовно стручно образовање; 5) унутрашња контрола извршавања обавеза из Закона; 6) индикатори; 7) вођење евиденција, заштита и чување података из тих евиденција; 8) спровођење мера из овог закона у пословним јединицама; 9) извршавање других радњи и мера на основу овог закона.

9. Познавање и праћење странке • идентитет странке; • проверaидентитетa странке; • идентитет стварног власника странке; • сврха и наменапословногодноса; • редовно праћење пословања;

10. Достављање информација • Пријављивање: • Готовинске трансакције • сумњиве трансакције, активности, лица - предуслови: 1) познавање и праћење странке 2) индикатори 3) обука 4) овлашћено лиценцирано лице • Достављање на захтев Управе

11. Обавеза вођења евиденција • О странкама, пословним односима и трансакцијама из члана 9. Закона • Достављених података Управи на основу члана 37. Закона

12. Вођење евиденција и чување података • Члан 81. став 1. и 2. Закона прописује садржину евиденција • Одредбе које регулишу мере познавања и праћења странке позивају се не члан 81. став 1. • Рок за чување података – 10 година

13. Примена Закона за обвезнике ван финансијског сектора • Немаобавезепријављивањаготовинскихтрансакција (забранаплаћања у кешу) • Пријавасумњивихтрансакција, активностиилилица • Интерниакти о процениризикасакатегоризацијамаризика • Овлашћенолице и заменик • Стручноусавршавање (програмдокрајамарта)

14. Сумња... • Када у вези са трансакцијом, или лицем постоје основи сумње да се ради о прању новца или финансирању тероризма... • Ревизори и рачуновође (тражење савета о начинима прања новца) • Предуслови: • Анализа ризика • Индикатори • Познавање пословања странке

15. Пријављивање СТР... • Пре него што је трансакција учињена... • Одмах по сазнању за основ сумње • У року од три дана у случају да странка тражи савет од ревизора, рачуновође, пореског саветника

16. Ризик... • Ризик да ће странка употребити пословни однос, трансакцију или услугу у сврхе прања новца • Категоризација ризика • Низак ризик-мања пажња • Висок ризик-већа пажња

17. Врсте ризика • Географски ризик • Ризик странке • Ризик услуге коју обвезник обавља у оквиру своје делатности

18. Географски ризик... • Условљен подручјем државе порекла странке или лица које са странком има пословни однос • Државе које су на “црним листама” • Државе према којима су примењене санкције • Државе које су на високом степену корупције и криминала...

19. Ризик странке... • Искуство и познавање пословања које поседује обвезник • Неуобичајене активности странке (Избегавање личног појављивања, честе статусне промене, несразмера у структури и обиму пословања странке....) • Страни функционери • Сумња на “параван” лица

20. Ризик услуге... • Пословање које знатно одудара од уобичајеног • Пословање које није економски оправдано • Услуге са тешко одредивом ценом • Злоупотреба отписа робе...

21. Страни функционер • Обвезник мора имати поступак прописан интерним актом • Страни функционер-лице које обавља или је у последњој години обављало јавну функцију шефа државе, члана владе или парламента...у страној држави или међународној организацији

22. Страни функционер-Како утврдити? • Интервју-писмена изјава • Комерцијалне базе података • Претрага јавно доступних података путем интернета

23. Начини достављања података • телефоном; • факсом; • препорученом пошиљком; • доставом преко курира; • електронским путем.

26. Индикатори • Објављени на сајту Управе • Обвезници дужни да их примењују увек- приликом и за време трајања пословног односа • Дужни да израде сопствену листу индикатора • Сумњива трансакција/лице без иједног индикатора

27. Увећање увозних фактура СТУДИЈА СЛУЧАЈА

30. Надзор над применом прописа о спречавању прања новца и финансирања тероризма

31. Закон о спречавању прања новца и финансирања тероризма (“Службени гласник РС” бр. 20/09, 72/09 и 91/10)

32. Органи надлежни за вршење Закона о спречавању прања новца и финансирања тероризма Управа за спречавање прања новца НБС Комисија за хартије од вредности Пореска управа Министарство спољне и унутрашње трговине Адвокатска комора • Предузећа за ревизију • Предузетници и правна лица за: • Пружање рачуноводствених услуга • Пореско саветовање • Давање јемства • Правна лица за: • Факторинг и форфетинг у земљи • Пренос новца у земљи • Поштански саобраћај у земљи • Банке • Даваоци финансијског лизинга • Друштва за управљање д.п.ф. • Друштва за осигурање, друштва за посредовање у осигурању, друштва за заступање у осигурању-животно осигурање • Банке (кастоди и брокерско-дилерски послови) • Брокерско-дилерска друштва • Друштва за управљање инвестиционим фондовима • Предузетници и правна лица за посредовање у промету непокретности • Послови поштанског саобраћаја • Забрана готовинског пословања Адвокати • Овлашћени мењачи • Правна лица: • Факторинг и форфетинг у иностранству • Пренос новца у иностранству • Давање јемства • Поштански саобраћај у иностранству • Организатори посебних игара на срећу • Приређивачи игара на срећу путем интернета, телефона • Забрана готовинског пословања

33. 6920 Рачуноводствени, књиговодствени и ревизорски послови; пореско саветовање Правна лица и предузетници који пружају рачуноводствене услуге 7.000 Предузећа за ревизију 61

34. ВРСТЕ И ТОК КОНТРОЛЕ • Законски оквир • Закон о спречавању прања новца и финансирања тероризма (“Службени гласник • РС” бр. 20/09, 72/09 и 91/10) • Закон о општем управном поступку (“Службени лист СРЈ", бр. 33/97 и 31/2001 и • “Сл. гласник РС", бр.30/2010) • Закон о државној управи (“Службени гласник РС” бр. 79/05, 101/07 и 95/10) • Закона о привредним преступима („Службени лист СФРЈ” број 4/77, 36/77, 14/85, • 10/86, 74/87, 57/89 и 3/90, „Службени лист СРЈ” број 27/92, 16/93, 31/93, 31/93, 41/93, • 50/93, 24/94, 28/96, 64/2001 и „Службени гласник РС” број 101/05) • Закона о прекршајном поступку(“Службени гласник РС” бр. 101/05, 116/08 и • 111/2009)

35. УПРАВА ЗА СПРЕЧАВАЊЕ ПРАЊА НОВЦА Активности контроле Посредна контрола Непосредна контрола У пословним просторијама обвезника Упитник о активностима у области ЗоСПН

36. Посредна контрола • превентивни карактер • врши се слањем, на основу унапред одређених критеријума, упитника о активностима обвезника у примени прописа који регулишу спречавање прања новца и финансирања тероризма • врши се анализа добијених одговора • критеријуми на основу којих се утврђује којим обвезницима ће се слати упитник када је реч о рачуновођама су: • број запослених, • годишњи пословни приход, • нето добитак правног лица или предузетника

37. Тражење података од обвезника • члан 53 • Ако Управа оцени да у вези са одређеним трансакцијама или лицима постоје основи сумње да се ради о прању новца или финансирању тероризма, може од обвезника да захтева: • податке из евиденција о странкама и трансакцијама које обвезник води • податке о новцу и имовини странке код обвезника • податке о промету новца или имовине странке код обвезника • податке о другим пословним односима странке успостављеним код обвезника • друге податке и информације потребне за откривање или доказивање прања новца или финансирања тероризма • Обвезник је дужан да податке, информације и документацију из овог члана Управи достави без одлагања, а најкасније у року од осам дана од дана пријема захтева, или омогући Управи директан електронски приступ тим подацима, информацијама или документацији, без накнаде. • Управа може, због обимности документације или из других оправданих разлога, обвезнику да одреди и дужи рок за достављање документације • Запослени у Управи могу да документацију прегледају код обвезника, уз претходно легитимисање

43. Непосредна контрола • обавља се у просторијама контролисаног лица, • врши се увид у: • опште и појединачне акте, • евиденције и документацију, • пословне књиге, • изводе са рачуна, • коресподенција и друга документа са којим је субјект надзора директно или индиректно, пословно, управљачки или капитално повезан, узимањем изјава од одговорних лица и осталих запослених у субјекту надзора, • тражењем података од државних органа и ималаца јавних овлашћења, прегледом документације

44. Поступак непосредне контроле • отпочињедобијањем налога за контролу од стране одговорног лица • најављује се контролисаном лицу телефонским путем, а може се најавити • директно у просторијама контролисаног субјекта • приликом започињања контроле инспектор се легитимише службеном • легитимацијом и значком • о сачињеној контроли саставља се записник у писаној форми • записник садржи налаз стања и предложене, односно наложене мере • записник се доставља контролисаном лицу препорученом пошиљком и даје му се • рок од 15 дана да се изјасни на налаз из записника • након изјашњења контролисаног лица, ако се чињенично стање битно промени, • инспектор сачињава допуну записника о извршеној контроли • уколико се контролом утврде неправилности код контролисаног лица, инспектор • доноси решење о отклањању неправилности и оставља рок од 15 дана да се • неправилности отклоне • уколико су у поступку контроле утврђене неправилности, инспектор поноси пријаву • надлежном органу за учињен привредни преступ или подноси захтев за покретање • прекршајног поступка • уколико у поступку контроле нису утврђене неправилности, то се констатује • записником о извршеној контроли

45. Најчешће неправилности које су констатоване у обављеним контролама: • члан 7. – Анализа ризика од прања новца и финансирања тероризма • члан 15. – Утврђивање и провера идентитета странке • члан 20. – Утврђивање стварног власника правног лица и лица страног права • члан 39. – Одређивање овлашћеног лица и његовог заменика • члан 42. став 3. – Достављање података Управи за овлашћено лице и његовог • заменика (рок 15 дана од дана именовања) • члан 43. став 1. – Редовно стручно образовање, оспособљавање и усавршавање • запослених који обављају послове спречавања и откривања • прања новца и финансирања тероризма • члан 43. став 3. – Програм годишњег стручног образовања, оспособљавања и • усавршавања запослених за спречавања и откривања прања • новца и финансирања тероризма • члан 44. – Обезбеђивање редовне унутрашње контроле обављања послова • спречавања и откривања прања новца и финансирања тероризма

46. Казнене одредбе • Привредни преступи • односе се на обвезнике регистроване у форми правних лица: правна лица која пружају рачуноводствене услуге, као и предузећа за ревизију • за непоступање по Закону, члан 88. предвиђа новчану казну у износу од 500.000 до 3.000.000 динара за правно лице и новчану казну у износу од 20.000 до 200.000 динара заодговорно лице у правном лицу • за непоступање по Закону, члан 89. предвиђа новчану казну у износу од • 50.000 до 1.500.000динара за правно лице и новчану казну у износу од • 10.000 до 100.000 динара заодговорно лице у правном лицу • Прекршаји • односе се на обвезнике регистроване у форми предузетника • за непоступање по Закону, члан 90. предвиђа новчану казну у износу од • 5.000 до 500.000 динара за предузетника и новчану казну у износу од 5.000 до 150.000 динара зафизичко лице

47. uprava@apml.org.rs Хвала на пажњи! Питања?