进料加工核销操作案例

1. 进料加工核销操作案例

2. 一、进入基础信息采集

3. 二、点增加按钮 提醒：1、未完成年度报核，不能进行201404期的申报 2、如EDI企业申报核销的周期为2012年10月1日至2013年9月30日，则参与实际分配率计算的进出口明细数据范围为“申报日期”为2012年10月1日至2013年9月30日的明细数据。 3、跨计划分配率年度使用的进料加工手（账）册，应按同一个手（账）号、分不同计划分配率年度填报《核销申报表》，每个年度填写一条记录。 （这种情况在2015年后才会出现） 4、出口销售额 -填写企业使用计划分配率计算免抵退税的进料加工出口货物的FOB价。

4. 三、数据填写无误后点保存

5. 四、如有多个手册参加核销则点“保存并添加”，进入下一条记录录入，如图四、如有多个手册参加核销则点“保存并添加”，进入下一条记录录入，如图 案例企业共有3个手册参加本年度核销

6. 五、进入免抵退税申报-生成进料加工数据

7. 六、将生成的进料加工数据发送税务机关审核，收到反馈数据后应保存在非桌面的文件夹进行读入，处理六、将生成的进料加工数据发送税务机关审核，收到反馈数据后应保存在非桌面的文件夹进行读入，处理

8. 七、税务机关反馈信息读入点是

9. 八、数据读入成功

10. 九、进入实际分配率反馈确认

11. 十、该企业为纸质手册，所以审核系统反馈的实际分配率为0十、该企业为纸质手册，所以审核系统反馈的实际分配率为0

12. 十一、进入已核销进口报关单调整录入

13. 十二、录入每个手册实际需参加核销计算的进口数据十二、录入每个手册实际需参加核销计算的进口数据 企业填报《调整报告表》时，可按照不同手册号，将免抵退税日常申报进口明细数据，汇总填写进口金额，再将手册核销的调减项按报关单的明细数据逐笔填报。 出

14. 十三、将每个手册实际进口值汇总一笔录入（扣除调减项）十三、将每个手册实际进口值汇总一笔录入（扣除调减项）

15. 十四、进入已核销出口报关单调整录入

16. 十四、将应调整的出口数据分手册录入 温馨提示：无论是出口金额还是进口金额，企业都必须注意美元值的录入，汇总出口时，各月出口数据加总时仍应使用原对应月份的汇率

17. 十五、对税务机关的实际分配率反馈进行确认BF十五、对税务机关的实际分配率反馈进行确认BF

18. 十六、多个手册不符时可批量设置意见

19. 十七、再次生成进料加工数据

20. 十八、数据无误后，请不要再进行实际分配率确认，打印资料提交税务机关，待税务机关完成全部审核后再次读入反馈数据即可！十八、数据无误后，请不要再进行实际分配率确认，打印资料提交税务机关，待税务机关完成全部审核后再次读入反馈数据即可！ 如果，提交的调整表有问题，则企业端需按要求撤消申报，重新调整，此时，税务机关将不反馈数据给企业，

21. 谢谢大家！