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公開資訊觀測站 財務報表申報講習

公開資訊觀測站 財務報表申報講習. 臺灣證券交易所 電腦規劃部 王堅權 1097@twse.com.tw. 課程大綱. XBRL 財務報表申報說明 XBRL 財報建檔工具介紹 下載及安裝 基本功能介紹 資料編輯 檢核與轉出檔案 公開資訊觀測站 財報申報流程說明 問題回報 Email 內容建議. 課程大綱. XBRL 財務報表申報說明 XBRL 財報建檔工具介紹 下載及安裝 基本功能介紹 資料編輯 檢核與轉出檔案 公開資訊觀測站 財報申報流程說明 問題回報 Email 內容建議. 1.1 XBRL 申報適用對象.

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公開資訊觀測站 財務報表申報講習

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  1. 公開資訊觀測站財務報表申報講習 臺灣證券交易所 電腦規劃部 王堅權 1097@twse.com.tw

  2. 課程大綱 • XBRL財務報表申報說明 • XBRL財報建檔工具介紹 • 下載及安裝 • 基本功能介紹 • 資料編輯 • 檢核與轉出檔案 • 公開資訊觀測站財報申報流程說明 • 問題回報 Email 內容建議

  3. 課程大綱 • XBRL財務報表申報說明 • XBRL財報建檔工具介紹 • 下載及安裝 • 基本功能介紹 • 資料編輯 • 檢核與轉出檔案 • 公開資訊觀測站財報申報流程說明 • 問題回報 Email 內容建議

  4. 1.1 XBRL申報適用對象 • 需申報 XBRL 格式財務報表之公司包含 • 所有上市、上櫃及興櫃公司 • 金控轄下之已公開發行子公司 • 金控轄下之未公開發行證券商、期貨商及投信子公司 • 第一上市櫃（興櫃）外國發行人 • 其餘公開發行公司仍採用 TXT 格式申報財務報表，亦可提前採 XBRL 格式申報。

  5. 1.2 XBRL 申報檔內容 • XBRL 申報檔內容包含 • 資產負債表 • 損益表 • 現金流量表 • 現金流量表其它補充揭露資訊 (未強制申報) • 股東權益變動表 (僅二、四季需申報) • 會計師查核報告 • 財報附註 • 電子書超連結 (無需輸入資料，建檔軟體自動產生) 同時揭露於英文版公開資訊觀測站

  6. 1.3 XBRL財報附註申報三階段 • 第一階段 （簡化文字段） • 實施期間：2010.Q4 、2011.Q1財報 • 內容：公司沿革、重要會計政策之彙總說明、 會計變動之理由及其影響 • 第二階段 （簡化文字段再細分） • 實施期間： 2011.Q2、2011.Q3 財報 • 內容：重要會計政策之彙總說明再細分 • 第三階段 （納入重要表格段） • 實施期間： 2011.Q4 財報起 • 內容：納入IFRS後仍要求揭露之重要財報附註資訊 • ，如資金貸與及背書保證等，採格式化表格

  7. 課程大綱 • XBRL財務報表申報說明 • XBRL財報建檔工具介紹 • 下載及安裝 • 基本功能介紹 • 資料編輯 • 檢核與轉出檔案 • 公開資訊觀測站財報申報流程說明 • 問題回報 Email 內容建議

  8. 課程大綱 • XBRL財務報表申報說明 • XBRL財報建檔工具介紹 • 下載及安裝 • 基本功能介紹 • 資料編輯 • 檢核與轉出檔案 • 公開資訊觀測站財報申報流程說明 • 問題回報 Email 內容建議

  9. 2.1.1 登入申報系統 http://sii.twse.com.tw

  10. 2.1.2 公開資訊觀測站公佈欄 3) 下載新版安控軟體 4) 網路認證申報問題(Q&A)

  11. 2.1.3 軟體下載 XBRL財報申報專區 一、XBRL財報建檔工具暨分類標準下載

  12. 2.1.3 軟體下載 安裝檔及更新檔下載

  13. 2.1.4 軟體安裝及更新 預設目標資料夾： C:\Program Files\sii\update

  14. 2.1.4 軟體安裝及更新 請勿手動關閉 DOS 視窗！

  15. 2.1.5 自動版本檢查 每次開啟軟體時，自動檢查軟體版本

  16. 課程大綱 • XBRL財務報表申報說明 • XBRL財報建檔工具介紹 • 下載及安裝 • 基本功能介紹 • 資料編輯 • 檢核與轉出檔案 • 公開資訊觀測站財報申報流程說明 • 問題回報 Email 內容建議

  17. 2.2.1 使用說明與常見問題 使用說明 常見問題

  18. 2.2.2 版本資訊 發布版本、發布日期

  19. 2.2.3 EXCEL範本檔 / 匯出EXCEL EXCEL範本 匯出EXCEL

  20. 2.3.4 系統資訊 系統資訊頁籤

  21. 課程大綱 • XBRL財務報表申報說明 • XBRL財報建檔工具介紹 • 下載及安裝 • 基本功能介紹 • 資料編輯 • 檢核與轉出檔案 • 公開資訊觀測站財報申報流程說明 • 問題回報 Email 內容建議

  22. 2.3.1 三種資料編輯模式 • 建立新檔 • 匯入檔案 • TXT 格式 • EXCEL 格式 • XBRL 格式 • 資料儲存 /資料讀取

  23. 2.3.2 編輯「資產負債表/損益表/現金流量表」 同時編輯兩個年度資料

  24. 2.3.2 編輯「資產負債表/損益表/現金流量表」 2. 按下「只顯示有選擇打勾之會計科目」 1. 勾選要申報的科目

  25. 2.3.3 編輯「現金流量表補充揭露資訊」 新增資料、插入資料、刪除

  26. 2.3.4 編輯「股東權益變動表」 先按滑鼠右鍵，設定橫軸和縱軸的科目

  27. 2.3.4 編輯「股東權益變動表」

  28. 2.2.5 當年度金額轉上年金額 當年度金額轉上年金額

  29. 2.3.6 編輯「會計師查核報告」

  30. 2.3.7 編輯「財報附註」 按下「填寫」進入編輯畫面

  31. 2.3.8 編輯「財報附註」 輸入附註內容

  32. 課程大綱 • XBRL財務報表申報說明 • XBRL財報建檔工具介紹 • 下載及安裝 • 基本功能介紹 • 資料編輯 • 檢核與轉出檔案 • 公開資訊觀測站財報申報流程說明 • 問題回報 Email 內容建議

  33. 2.4.1 檢核公式說明 • 第一階段檢核公式 • 等號左側為強迫細分的會計科目(大項科目) • 申報等號左側科目時，等號右側科目至少擇一申報 • 第二階段檢核公式 • 等號左側為非強迫細分的會計科目(中小項科目) • 申報等號左側科目時，等號右側科目非必要申報 • 範例：1XXX = 2XXX + 3XXX • 資產總額 = 負債總額 + 股東權益總額 • 範例： 2120 = 2121 + 2122 • 應付票據合計 = 應付票據 + 其他應付票據

  34. 2.4.2 TXT格式檢核與轉出檔案 1. 資產負債表/損益表/簡明現金流量表 2. 股東權益變動表/現金流量表/會計師查核報告

  35. 2.4.3 XBRL格式檢核與轉出檔案 資產負債表/損益表/現金流量表/股東權益變動表/會計師查核報告/財報附註

  36. 2.4.4 檢核結果 檢核結果頁籤

  37. 課程大綱 • XBRL財務報表申報說明 • XBRL財報建檔工具介紹 • 下載及安裝 • 基本功能介紹 • 資料編輯 • 檢核與轉出檔案 • 公開資訊觀測站財報申報流程說明 • 問題回報 Email 內容建議

  38. 3.1 登入申報系統 http://sii.twse.com.tw

  39. 3.2 財務報表申報作業 財務報表申報作業

  40. 3.3 申報項目說明 - XBRL 採用XBRL申報之公司： XBRL財務報表申報作業 XBRL財務報表申報作業(保險業99年第四季(含)以前適用) 英文版會計師查核(核閱)報告 財務報告公告說明事項申報

  41. 3.3 申報項目說明 - TXT 採TXT申報之公司： 資產負債表/損益表/簡明現金流量表(95年第一季(含)以後適用) 股東權益變動表/現金流量表/會計師查核報告 英文版股東權益變動表/現金流量表/會計師查核(核閱)報告 財務報告公告說明事項申報

  42. 3.4 TXT檔案格式下載 申報之檔案格式下載

  43. 3.5 財報申報三步驟 申報資料上傳 申報資料檢核結果查詢 申報內容查詢及確認

  44. 3.6 XBRL申報內容查詢及確認 • XBRL申報內容查詢及確認 • 資產負債表 • 損益表 • 現金流量表 (含其它補充揭露資訊) • 股東權益變動表 • 會計師查核報告 • 財報附註 額外轉出報表： • TXT 格式現金流量表 (含其它補充揭露資訊) • TXT 格式股東權益變動表 • 英文版 TXT 格式現金流量表 (含其它補充揭露資訊) • 英文版 TXT 格式股東權益變動表

  45. 3.7 查詢已申報資料 http://mops.twse.com.tw 財務報表 > 個別報表 財務報表 > 合併報表 財務報表 > xbrl資訊平台

  46. 3.7 查詢下載XBRL資料 XBRL資訊平台

  47. 3.7 查詢下載XBRL資料 XBRL案例文件下載

  48. 3.7 查詢下載XBRL資料 單一公司案例文件預覽及下載

  49. 3.7 查詢下載XBRL資料 輸入查詢條件

  50. 3.7 查詢下載XBRL資料 下載案例文件

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