Caja Costarricense de Seguro Social Gerencia Administrativa Dirección Sistemas Administrativos

1. Taller de Actualización en Control Interno Institucional Caja Costarricense de Seguro Social Gerencia Administrativa Dirección Sistemas Administrativos

2. Marco Normativo del Sistema de Control Interno Dirección Sistemas Administrativos

3. Principios del Sistema de Control Interno Institucional AUTORREGULACIÓN AUTOGESTIÓN Autoevaluación AUTOCONTROL Dirección Sistemas Administrativos

4. Objetivo del Modelo de Control Interno Formalizar el SCI de la Caja, con el fin de contar con una herramienta que facilite el desarrollo del Sistema y su mejoramiento continuo, contribuyendo así al cumplimiento de los objetivos institucionales, dentro del marco jurídico y técnico aplicable. Dirección Sistemas Administrativos

5. Modelo Sistema de Control Interno CCSS Modelo Sistema de Control Interno CCSS Comunicación Comunicación Comunicación Comunicación Retroalimentación Retroalimentación Retroalimentación Retroalimentación Insumos Insumos Resultados Resultados Marco Jurídico y técnico aplicable Principios del SCII Planificación Institucional Macro-procesos (Cadena de Valor) Análisis del entorno interno y externo Marco Jurídico y técnico aplicable Principios del SCII Planificación Institucional Macro-procesos (Cadena de Valor) Análisis del entorno interno y externo Patrimonio Institucional salvaguardado Información confiable y oportuna Procesos eficientes y eficaces Bloque de legalidad aplicado sistemáticamente Objetivos Institucionales garantizados razonablemente Patrimonio Institucional salvaguardado Información confiable y oportuna Procesos eficientes y eficaces Bloque de legalidad aplicado sistemáticamente Objetivos Institucionales garantizados razonablemente Subsistema Control Estratégico Subsistema Control Estratégico Ambiente de Control Ambiente de Control P Autorregulación Autogestión Autocontrol Autorregulación Autogestión Autocontrol Valoración del Riesgo Valoración del Riesgo Subsistema Control de Gestión Subsistema Control de Gestión Actividades de Control Actividades de Control H Sistemas de Información Sistemas de Información Contraloría General de la República Auditoría Interna Otros entes fiscalizadores Unidades Técnicas Institucionales Ciudadanía Contraloría General de la República Auditoría Interna Otros entes fiscalizadores Unidades Técnicas Institucionales Ciudadanía Unidades de la Caja Entes fiscalizadores Ciudadanía Unidades de la Caja Entes fiscalizadores Ciudadanía Subsistema Control de Evaluación Subsistema Control de Evaluación A V Seguimiento Seguimiento Usuarios Usuarios Facilitadores Facilitadores MEJORA CONTINUA MEJORA CONTINUA Retroalimentación Retroalimentación Retroalimentación Retroalimentación Comunicación Comunicación Comunicación Comunicación Ley 8292 y Normas de Control Interno Ley 8292 y Normas de Control Interno

6. Componentes del SCI Seguimiento Actividades de Control Componentes orgánicos Sistema de Información Valoración de Riesgos Ambiente de Control Componentes funcionales Dirección Sistemas Administrativos

7. Normas de control interno para el Sector Público • Capítulo III • Capítulo IV • Capítulo II • Capítulo V • Normas sobre Valoración del Riesgo • Normas sobre Actividades de Control • Normas sobre Ambiente de Control • Normas sobre Sistemas de Información • Capítulo I • Capítulo VI • Normas Generales • Normas sobre Seguimiento del SCI Dirección Sistemas Administrativos

8. Capítulo INormas Generales Dirección Sistemas Administrativos

9. Capítulo INormas Generales Dirección Sistemas Administrativos

10. Capítulo INormas Generales Características del Sistema de Control Interno Dirección Sistemas Administrativos

11. Capítulo INormas Generales • Establecimiento, mantenimiento, funcionamiento, perfeccionamiento y evaluación del SCI Dirección Sistemas Administrativos

12. Capítulo INormas Generales Disponer y ejecutar un proceso periódico, formal y oportuno de • Titulares Subordinados el diseño • Rendición de cuentas • sobre funcionamiento Sistema Control Interno evaluación Perfeccionamiento Dirección Sistemas Administrativos

13. Capítulo INormas Generales • Gobierno Corporativo Contribución del SCI al gobierno corporativo • Contribuir • Regulación Dirección Sistemas Administrativos

14. Capítulo INormas Generales Vinculación del SCI con la calidad Deben Para Mejoramiento Continuo Apoyado en el SCI Dirección Sistemas Administrativos

15. Componente FuncionalAmbiente de Control Dirección Sistemas Administrativos

16. Componente FuncionalAmbiente de Control Dirección Sistemas Administrativos

17. Componente FuncionalAmbiente de Control Idoneidad del Personal Dirección Sistemas Administrativos

18. Componente FuncionalAmbiente de Control Dirección Sistemas Administrativos

19. Componente FuncionalAmbiente de Control Dirección Sistemas Administrativos

20. Componente FuncionalValoración del Riesgo Dirección Sistemas Administrativos

21. Componente FuncionalValoración del Riesgo Directrices generales para el establecimiento y funcionamiento del SEVRI. Dirección Sistemas Administrativos

22. Componente FuncionalActividades de Control Dirección Sistemas Administrativos

23. Componente FuncionalActividades de Control Dirección Sistemas Administrativos

24. Componente FuncionalActividades de Control Protección y conservación del patrimonio Establecer, evaluar y perfeccionar las actividades de control para asegurar razonablemente la protección, custodia, inventario, correcto uso y control de los activos institucionales. 3 Regulaciones y dispositivos de seguridad 2 Custodia de activos 1 Regulación para la administración activos Manual de Normas y Procedimientos Contables y Control de Activos. Dirección Sistemas Administrativos

25. Componente FuncionalActividades de Control Exigencia de confiabilidad y oportunidad de la información Dirección Sistemas Administrativos

26. Componente FuncionalActividades de Control Garantía de eficiencia y eficacia en las operaciones Supervisión constante Gestión de Proyectos Fondos concedidos a sujetos privados Fondos girados a fideicomisos Bienes y servicios provenientes de donantes externos Dirección Sistemas Administrativos

27. Componente FuncionalActividades de Control Cumplimiento del ordenamiento jurídico y técnico Directrices … obligados a presentar el Informe Final de Gestión, Art. 12 LGCI. Dirección Sistemas Administrativos

28. Componente FuncionalSistemas de Información Dirección Sistemas Administrativos

29. Componente FuncionalSistemas de Información Dirección Sistemas Administrativos

30. Componente FuncionalSistemas de Información Calidad de la Información Utilidad Confiabilidad Oportunidad Dirección Sistemas Administrativos

31. Componente FuncionalSistemas de Información • Calidad de la Comunicación Canales y medios de comunicación Oportunidad Seguridad Destinatarios Dirección Sistemas Administrativos

32. Componente FuncionalSistemas de Información Normas Técnicas para la gestión y el control de las tecnologías de información. Dirección Sistemas Administrativos

33. Componente FuncionalSeguimiento del SCI Dirección Sistemas Administrativos

34. Componente FuncionalSeguimiento del SCI Diseñar, adoptar, evaluar y perfeccionar actividades permanentes y periódicas de seguimiento para valorar el funcionamiento del SCI y se atiendan con prontitud las recomendaciones. Seguimiento del Sistema de Control Interno Autoevaluación Dirección Sistemas Administrativos

35. Aporte de la autoevaluación Mejora continua Mejora continua Subsistema de Control de evaluación Seguimiento • - Estratégicos • - Sustantivos • - Seg.yMejora • Aporte • Apoyo PLANES DE MEJORA PLANES DE MEJORA AUTOEVALUACIÓN DIRECCIÓN SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

36. Evolución en el proceso de autoevaluación Proceso de Autoevaluación 2003 -2009 2010 2011 2012……. 2003-2009 DIRECCIÓN SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

37. Ítem a autoevaluar Componente Ambiente de Control 4 atributos Atributo: Son buenas prácticas inherentes al sistema de control interno, que contribuyen a su desarrollo Atributos 22 DIRECCIÓN SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

38. 1 4 Respuesta 5 Grados de Avance Inicial (Acciones Aisladas) 5 2 Consolidado (Innovación con investigación y desarrollo) Organizado (Acciones Planificadas) ¿En cuál grado de avance se ubica la implementación del atributo evaluado? 3 Implantado y Mejorando (Mejoras puntuales en procesos claves) Avanzado (Implementado como sistema) DIRECCIÓN SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

39. Grados de Avance Dirección Sistemas Administrativos

40. Acciones Realizadas • Todas aquellas gestiones, actividades realizadas hasta el momento que el Titular Subordinado realiza la Autoevaluación. • Fecha Autoevaluación: 15/10/2012 • Acciones realizadas: • Todo lo anterior al 15/10/12 Dirección Sistemas Administrativos

41. Informe de Resultados DIRECCIÓN SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

42. DIRECCIÓN SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

43. Plan de mejora DIRECCIÓN SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

44. Planes de Mejora Dirección Sistemas Administrativos

45. Planes de Mejora Dirección Sistemas Administrativos

46. Seguimiento Planes de Mejora Dirección Sistemas Administrativos

47. Elementos Indispensables en la Autoevaluación FACTORES DE ÉXITOS DIRECCIÓN SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

48. El Control Interno ha sido reconocido como una herramienta para que la administración de todo tipo de organización, obtenga una seguridad razonable sobre el cumplimiento de los objetivos institucionales y esté en capacidad de informar sobre su gestión

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