Planung und Controlling: Ein Muss für Unternehmer für Finanzierungsgespräche

1. Planung und Controlling: Ein Muss für Unternehmer für Finanzierungsgespräche Dr. Ebner, Dr. Stolz & Partner Berlin GmbH Dipl.-Vw. Klaus-M. Grünke

2. Planung und Controlling: Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen Warum Planung und Controlling ? Für wen Planung und Controlling ? Wie viel Planung und Controlling ?

3. Leistungsprofil Dr. Ebner, Dr. Stolz & Partner Berlin GmbH Wirtschaftsrechtliche Beratung Steuerliche Beratung Wirtschafts-prüfung Betriebswirtschaftliche Beratung C o r p o r a t e F i n a n c e • Unternehmensplanung • Controlling-Systeme • Management-Informationssysteme • Business Pläne/ Geschäftsmodelle • Finanzierungsberatung, u.a. Frühphasen-finanzierung • Unternehmensbewertung • Unternehmensnachfolge • Due Diligence • Prüfung von Jahres- undKonzernabschlüssen • Prüfung des internenKontrollsystems • Erstellung und Prüfungvon US-GAAP- undIAS-Abschlüssen • Unternehmensbe-wertungen • Due diligence • Laufende Beratung • Erstellung von Jahres-abschlüssen • Betreuung vonBetriebsprüfungen • Gestaltungsberatung • InternationaleSteuerberatung ImZusammenhang mitSteuerberatung undWirtschaftsprüfung: • Wirtschaftsrechtliche Beratung u. Beglei-tung bei Umwand-lungen und and. Unternehmens-transaktionen Controlling

4. I. Eine starke nationale Organisation - eingebunden in die weltweite Kooperation Hamburg Berlin Hannover Frankfurt Leipzig Stuttgart München

5. CV Klaus-M. Grünke • Technologiefinanzierung, Technologiepolitik, Technologietransfer in der IHK Berlin • Dresdner Bank AG: • - M+A für mittelständische Unternehmen- VC-Gesellschaft (Joint Venture zwischen DreBa, BMW und Bay. Vereinsbank)- Abt. Großfinanzierungen- Leiter „Strukturierte Finanzierungen“ Region Ost der DreBa • Seit Anfang 2004 im Bereich Corporate Finance von ESP mit den Schwerpunkten Finanzierungsberatung, Unternehmensplanung, Controlling

6. Planung und Controlling: Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen Mittlerweile verwenden 35% (2004: 12%) der von KuL befragten Unternehmen eine professionelle Planungs- und Controlling Software. Warum ? Ergebnisse einer aktuellen Studie der herstellerunabhängigen IT-Beratungsfirma KONZEPT & LÖSUNG KuL Consulting GmbH.

7. Planung und Controlling: Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen Warum Planung und Controlling ? • Informationsgewinn und Zielfestlegung • Laufender Soll- / Ist-Vergleich (Umsatz, Kosten; Vorräte, Forderungen LuL) • Abweichungsanalyse und Gegensteuerungs-maßnahmen • Break-Even-Analysen

8. Planung und Controlling: Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen Für wen Planung und Controlling ? • Primär für Management, Gesellschafter, AR • Ferner für Banken und andere (potentielle) Finanzpartner

9. Entscheidungsablauf Kapitalakquisition Kapitalbedarf EK (Außenfin.) FK • EinzelentscheidungBusiness AngelStrategischer Partner • BeteiligungsbeiratVC, Betlgs.ges. • Kreditausschuss Daten und Fakten für Entscheidungsprozess identisch Kreditvertrag Beteiligungsvertrag Vertragsebene

10. Planung und Controlling: Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen Wie viel Planung und Controlling ? Auch hier gilt die Hauptthese der BWL: Mit möglichst geringem Aufwand ein Maximum an Ertrag (Aussage der Ergebnisse) zu erzielen. Mit der Aufwandsmessung tun sich allerdings mittelständische Unternehmen in aller Regel noch schwer.

11. Planung und Controlling: Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen Immer noch nutzen gut 60% der Unternehmen Tabellenkalkulationsprogramme wie MS-Excel als Grundlage für Controlling-Aufgaben. Ergebnisse einer aktuellen Studie der herstellerunabhängigen IT-Beratungsfirma KONZEPT & LÖSUNG KuL Consulting GmbH.

12. Planung und Controlling: Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen Problem: Unternehmensplanung erfolgt in separaten, isolierten Einzelplanungen (Erfolgsplanung, Finanz-/ Liquiditätsplanung, Bilanzplanung), die selten zusammengeführt werden oder stimmig sind Lösung: Modulartig aufgebaute professionelle Software-Lösungen mit integrierter Planung

13. Lösung der Integrationsanforderungen Begriff der Integration bezieht sich auf verschiedene Aspekte Die häufigste Antwort:MS Excel • Integration der Zeitebene • Integration der Unternehmensstruktur • Integrierte Ergebnis-, Bilanz- und Finanzplanung • Integration des Planungsprozesses • Integration Informationssysteme • Integration in Berichtssystem Mit welchem Resultat?

14. Controller´s Alptraum: Wartung, Abstimmung, Verknüpfung, Fehlersuche

15. Marktübersicht Excelbasierte Lösungen und Standardwerkzeuge Excelbasierte Lösungen (Auswahl) Standardwerkzeuge (Auswahl)

16. Planung und Controlling: Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen • Die am häufigsten genannten Lösungen sind: • Corporate Planner • Professional Planner • Cognos • Hyperion

17. AktivaAnlagevermögenUmlaufvermögen Passiva Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten + Langfristbereich (Finanzierung) + nicht zahlungswirksame Positionen - - Cash Flow Forderungen  Verbindlichkeiten  Lager Integrierte Ergebnis-, Bilanz- und Finanzplanung Erlöse- variable Kosten = DB- fixe Kosten GuV = Betriebsergebnis - Zins Bilanz = Ergebnis vor Steuern - Steuern = Ergebnis nach Steuern Finanz-plan = Kapitalbedarf/-Überschuss

18. Planung und Controlling: Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen Im folgenden ein Parforceritt durch Professional Planner unmittelbar im Programm.

19. Planung und Controlling: Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen Empfehlungen aus unserer Projektarbeit • 1. Empfehlung zur Auswahl Softwarelösung für Planung • Anforderungen beachten • Excel nur für Teilaspekte (Nebenrechnungen) geeignet • Standardwerkzeug, wenn Planung die Hauptanforderung darstellt • Planungsplattform, wenn Analyse, Reporting und Konsolidierung in heterogenem Umfeld mit abgedeckt werden soll 2. Empfehlung zum Ablauf der Software-Einführung • Ermitteln Problemstellungen und Anforderungen • Entwicklung Grobkonzeption • Entscheidung Planungswerkzeug (Softwareauswahl) • Feinkonzept und Implementierung • Optimierung und Erweiterung

20. Planung und Controlling: Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen „Der Schlüssel bei Ihrer Planung liegt nicht darin, Prioritäten für das zu setzen, was auf Ihrem Terminplan steht, sondern Termine für Ihre Prioritäten zu festzusetzen.“ Autor: Unbekannt „Manchem Controller gelingt es nicht ausreichend zu kratzen bevor es juckt.“ Autor: Unbekannt

21. Ihr Ansprechpartner: Dipl.-Vw. Klaus-M. Grünke Tel.: 030/2839 92-39 Dr. Ebner, Dr. Stolz & Partner Berlin GmbH Chausseestraße 128/129 10115 Berlin (Mitte) Fax: 030/2839 92-99 Email: klaus-m.gruenke@ebnerstolz.de Web: www.ebnerstolz.de BioTOP-Forum 23.5.2006