1 / 123

第三讲 家庭财务报表和预算的 编制与分析

第三讲 家庭财务报表和预算的 编制与分析. 授课大纲.

aristotle-mcpherson
Download Presentation

第三讲 家庭财务报表和预算的 编制与分析

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. 第三讲 家庭财务报表和预算的编制与分析

  2. 授课大纲 􀂄 家庭财务分析的基础知识 􀂄 家庭资产负债表的编制与分析 􀂄 家庭收支储蓄表的编制与分析 􀂄 家庭资产负债表与收支储蓄表的关系 􀂄 家庭现金流量表的编制与分析 􀂄 记账的原则与方法 􀂄 家庭综合财务比率分析与情景分析 􀂄 家庭财务预算和现金流量预估表的编制 􀂄 家庭财务报表与预算综合案例

  3. 一.家庭财务分析基础知识 􀂄 家庭财务分析在理财规划各流程中的具体体现 􀂄 家庭财务分析的意义 􀂄 家庭财务分析的基本概念

  4. 1.1 家庭财务分析在理财规划各流程中的具体体现

  5. 1.2 家庭财务分析的意义

  6. 1.3 家庭财务分析的基本概念 􀂄 流量与存量 􀂄 权责发生制与收付实现制 􀂄 成本价值与市场价值 􀂄 借方与贷方

  7. 1.3.1 流量与存量

  8. 1.3.2 权责发生制与收付实现制

  9. 1.3.3 成本价值与市场价值

  10. 1.3.4 借方与贷方

  11. 借贷分录案例 􀂄 股票成本10万，以市价12万出售， 用来支付保障型保费3万， 借方 贷方 提前还清信用借款本金8万， 利息1万 现金12万 卖股票：资产减少，记贷方 股票10万 资本利得：收入增加，记贷方 资本利得2万 保障保费：支出增加，记借方 保障型保费3万 利息：费用增加记借方 利息费用1万 偿还借款本金：负债减少，记借方信用借款8万 现金12万

  12. 二.家庭资产负债表的编制与分析 􀂄 家庭资产负债表的编制 􀂄 家庭资产负债表的分析 􀂄 家庭资产负债表编制案例

  13. 2.1 家庭资产负债表的编制 􀂄 家庭资产负债表的内容 􀂄 家庭资产负债表的编制基础 􀂄 家庭资产负债表编制的注意事项

  14. 2.1.1 家庭资产负债表内容

  15. 2.1.2 家庭资产负债表的编制基础

  16. 2.1.3 家庭资产负债表编制的注意事项 􀂄 资产负债表是一个时点的存量记录，要确定是以月底、季底或年底资料编制。 􀂄 第一次做资产负债表时, 要清点自用资产并评估价值, 成本与市价分别记录，并计算账面损益。 􀂄 以市价计量的资产及净值可反映个人真实财富。 􀂄 自用资产可提折旧以反映价值随使用而降低。 􀂄 无法回收的债权应提呆账。

  17. 2.2 家庭资产负债表的分析 􀂄 家庭资产负债表的结构分析 􀂄 负债比率分析

  18. 2.2.1 家庭资产负债表结构分析

  19. 普通人一生的资产负债曲线图

  20. 2.2.2 负债比率分析

  21. 2.3 家庭资产负债表编制案例

  22. 家庭资产负债表编制案例

  23. 三.家庭收支储蓄表的编制与分析 􀂄 家庭收支储蓄表的编制 􀂄 家庭收支储蓄表的结构分析 􀂄 增加家庭储蓄的着力点与方向 􀂄 家庭收支储蓄表编制案例

  24. 3.1 家庭收支储蓄表的编制 􀂄 家庭收支储蓄表的内容 􀂄 家庭收支储蓄表的编制基础 􀂄 家庭收支储蓄表编制的注意事项

  25. 3.1.1 家庭收支储蓄表的内容

  26. 3.1.2 家庭收支储蓄表的编制基础

  27. 3.1.3 编制家庭收支储蓄表的注意事项 􀂄 家庭收支储蓄表是一段时期的流量记录，通常 按月结算。 􀂄 以现金基础为原则记账，信用卡在还款时才记 支出。 􀂄 变现资产的现金流入包含本金与资本利得，只 有资本利得记收入，本金为资产调整。 􀂄 房贷本息摊还仅利息计支出，本金为负债减 少。

  28. 3.2 家庭收支储蓄表的分析 􀂄 家庭收支储蓄表的结构分析 􀂄 自由储蓄额分析

  29. 3.2.1 家庭收支储蓄表的结构分析

  30. 普通人一生的收支曲线图

  31. 3.2.2 自由储蓄额分析

  32. 家庭储蓄运用表

  33. 3.3 增加家庭储蓄的着力点与方向

  34. 增加家庭储蓄的着力点和方向

  35. 3.4 家庭收支储蓄表编制案例

  36. 家庭收支储蓄表编制案例

  37. 四.家庭资产负债表与收支储蓄表的关系

  38. 以成本计价的资产负债表两期比较分析

  39. 收支储蓄表两期比较分析

  40. 五.家庭现金流量表编制与分析 􀂄 家庭现金流量表的编制 􀂄 家庭现金流量表结构分析 􀂄 现金流量勾稽方法

  41. 5.1 家庭现金流量表的编制

  42. 家庭现金流量表的编制案例

  43. 家庭现金流量表编制案例

  44. 5.2 现金流量表结构分析

  45. 现金流量表结构分析案例利用现金流量编制的案例资料现金流量表结构分析案例利用现金流量编制的案例资料

  46. 5.3 现金流量表勾稽的方法

  47. 六.记账的原则和方法 􀂄 一般记账的原则 􀂄 一般记账的方法

  48. 6.1 一般记账的原则 􀂄 能够刷卡时就不用现金，让刷卡银行帮你记账 􀂄 保留所有发票收据，月底一次分类整理 􀂄 小额固定支出可用估计数，如通勤费、早餐等 􀂄 若有大额现金且无发票或收据的支出，应于发生当时记于备忘录中，月底整理 􀂄 收入/支出/储蓄分别记账，以与现金流量勾稽 􀂄 根据储蓄=现金余额增减-资产负债调整现金净流量，收支余额与储蓄的差异不应太大，差异列入其他收入或其他支出中。

  49. 6.2 一般记账方法 􀂄 分类记账 􀂄 利用银行账户智慧型记账

  50. 6.2.1 分类记账—保费的分类与记账方式 􀂄 保费分类:根据项目可分为保障型保费与储蓄型保费 􀂄 保障型:定期寿险/意外险/医疗险/失能险 􀂄 保障型保费当作费用归类为理财支出中 􀂄 储蓄型:养老险/还本险/退休年金/投资型保单 􀂄 储蓄型保费当作储蓄, 所累积的现金价值当作生息资产 􀂄 终身寿险每年保费超过自然保费的部分为储蓄，储蓄的目的是以最能节税的方式累积遗产

More Related