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新興風險管理─ 整合性風險管理

新興風險管理─ 整合性風險管理. 學習目標. 區別傳統風險管理與新興風險管理的差異 瞭解整合性風險管理概念之興起原因 明白整合性風險管理之基本概念 清楚整合性風險管理的功能 認清整合性風險管理的要素 掌握整合性風險管理之實施步驟 指出有效整合性風險管理的關鍵要素 說明保險業風險管理的新趨勢. 本章章節. 第一節　傳統風險管理 vs 新興風險管理 第二節　整合性風險管理概念之興起 第三節　整合性風險管理之基本概念 第四節　整合性風險管理的功用 第五節　整合性風險管理的要素 第六節　整合性風險管理之實施步驟 第七節　有效整合性風險管理的關鍵要素

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新興風險管理─ 整合性風險管理

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Presentation Transcript

  1. 新興風險管理─整合性風險管理

  2. 學習目標 • 區別傳統風險管理與新興風險管理的差異 • 瞭解整合性風險管理概念之興起原因 • 明白整合性風險管理之基本概念 • 清楚整合性風險管理的功能 • 認清整合性風險管理的要素 • 掌握整合性風險管理之實施步驟 • 指出有效整合性風險管理的關鍵要素 • 說明保險業風險管理的新趨勢

  3. 本章章節 • 第一節　傳統風險管理 vs 新興風險管理 • 第二節　整合性風險管理概念之興起 • 第三節　整合性風險管理之基本概念 • 第四節　整合性風險管理的功用 • 第五節　整合性風險管理的要素 • 第六節　整合性風險管理之實施步驟 • 第七節　有效整合性風險管理的關鍵要素 • 第八節　保險業風險管理的新趨勢

  4. 傳統風險管理 vs 新興風險管理

  5. 傳統風險管理 分散的 非連續的 小範圍的 新興風險管理 整體的 連續的 全方位的 傳統風險管理 vs 新興風險管理

  6. 傳統風險管理 分散的 　以部門/職務為單位對風險進行管理，主要由會計、財務主管及審計等部門負責 非連續的 只有當經理們認為必要時才進行風險管理 小範圍的、局部性的 主要是可保風險和財務風險 新興風險管理 整體的 在高階主管的參與下，各部門或各職務進行風險管理的協調；組織中每個人都要把風險管理做為自己的職責。 連續的 風險管理應該是一個連續不斷每時刻都要進行的工作 大視野、全方位的把所有的企業風險都包括在內 傳統風險管理 vs 新興風險管理表14-1 傳統與新興風險管理模式的主要特點

  7. 傳統風險管理 vs 新興風險管理 • 傳統風險管理 • 防禦性功能(defensive function) • 新興風險管理 (ERM) • 防禦性功能(defensive function) • 攻擊性功能(offensive function)

  8. 傳統風險管理 vs 新興風險管理 • 新興風險管理補強了傳統風險管理 • 新興風險管理的實務運作上，其骨幹仍然是沿用傳統風險管理的概念

  9. 整合性風險管理概念之興起

  10. 整合性風險管理概念之興起 • 傳統再保險的承保能量處於供給短缺 • 企業財務風險及作業風險管理日趨重要 • 企業所面臨的風險種類愈來愈多 • 財務工程已可將可保風險與財務風險連結 • 企業風險長興起整合性管理企業所有風險所可能帶來的損失

  11. 整合性風險管理概念之興起 結合保險與財務技術管理公司面臨的風險 • 可保性風險 (Insurable Risk) • 財務性風險 (Financial Risk) • 作業性風險 (Operational Risk)

  12. 整合性風險管理概念之興起 整合性風險管理(Integrated Risk Management)，或稱企業風險管理(ERM: Enterprise Risk Management) 係指企業面對當前快速變化的環境，公司整體管理風險的一套方法。雖然風險管理技術在許多企業行諸多年，但ERM在二十一世紀以來才獲得企業界與學術界廣泛的注意，現在逐漸變成一種新的紀律(discipline)或稱教養。

  13. 整合性風險管理概念之興起 ERM被採行之原因 • 促進對組織內部的風險更瞭解 • 促進對風險的理解形成競爭優勢 • 促進對低損失頻率高損失幅度的風險事故及早因應 • 促進對財務資源的管理達到成本節約的目標

  14. 整合性風險管理之基本概念

  15. 整合性風險管理之基本概念 COSO委員會將「整合性風險管理」定義為「企業管理過程中的一部份，而此部份專門是指風險打交道的部份，包括企業認知潛在風險、衡量風險、決定管理風險的方式(接受、規避、分散或降低)，予以執行、評估及回饋，讓企業的風險不要超過風險胃納(risk appetite)」

  16. 整合性風險管理之基本概念整合性風險管理定義之基本概念(一)整合性風險管理之基本概念整合性風險管理定義之基本概念(一) • 一項過程，該過程持續不斷於企業內運轉 • 受企業各階層人士所影響 • 於制定策略時採用 • 應用於企業各層面，涵蓋所有層級及單位，所考量之風險包括企業整體層級之組合風險

  17. 整合性風險管理之基本概念整合性風險管理定義之基本概念(二)整合性風險管理之基本概念整合性風險管理定義之基本概念(二) • 用以認知那些會影響企業的潛在事項，以及管理風險，使其風險不要超出企業之風險胃納 • 能為企業管理階層及董事會提供合理擔保 • 配合目標之達成，該等目標可能跨屬於一個類別或一個以上之類別，當歸入一個以上的類別時，其有部份相互重疊。它是達成目標之手段，本身並非目標。

  18. 整合性風險管理的功用

  19. 整合性風險管理的功用 • 將風險承受度及策略加以連結 • 將企業成長、風險及報酬加以連結 • 加強對風險回應的判斷 • 降低營運上的意外事件及相關損失 • 管理整個企業所有相互關聯的風險 • 認知出正面影響事項快速掌握機會 • 合理降低資本需求及做到最佳資源分配

  20. 整合性風險管理的要素

  21. 整合性風險管理的要素 • 內部環境 (Internal Environment) • 目標設定(Objective Setting) • 事件辨認 (Event Identification) • 風險評估 (Risk Assessment) • 風險回應 (Risk Response) • 控制活動 (Control Activities) • 資訊及溝通 (Information and Communication) • 監督 (Monitoring)

  22. 整合性風險管理之實施步驟

  23. 整合性風險管理之實施步驟 • 成立和培訓跨功能的風險管理小組 • 辨認風險和機會 • 訂出風險容忍度 • 辨認風險和機會間的關聯性 • 訂出風險和機會優先次序 • 確定為緩和風險或利用機會所必要的適當行動 • 建立ERM系統，持續地對事件與趨勢作適當的監控與反應

  24. 整合性風險管理之實施步驟 風控長(CRO)確保ERM程序之職責 • 明確的ERM架構，包括風險策略、風險目標、風險胃納與風險容忍度 • 完成辨識、評估、分析與衡量企業主要風險的方法 • 針對不同的風險策略開發一套風險價值模式 • 建構組織風險能力的公開論壇，大家可就風險的策略、人力、程序、技術與知識交換意見。

  25. 有效整合性風險管理的關鍵要素

  26. 有效整合性風險管理的關鍵要素 有效的整合性風險管理架構有以下幾個關鍵性要素： • 要有明確風險管理的共識，即風險文化(risk culture) • 要有共同的風險定義，使得每個人都表達相同的風險語言(risk language) • 標準化的評估方法，使得管理者得以“逐一比較”(compare apples to apples) • 促進跨部門風險討論的組織架構 • 風險管理整合至主要業務程序 • 與策略訂定、績效衡量、激勵獎金，與資本管理架構存在穩健的聯繫關係

  27. 有效整合性風險管理的關鍵要素 有效地執行整合性風險管理方法上，吾人應該遵循下列條件： • 精確與一致的資料來源 • 橫向連結各個管理資訊系統取得並揭露所需資訊 • 風險管理是業務部門本身責任之認知 • 適當的分析工具與方法論 • 完善設計的教育課程與對部門主管與職員大力支持 • 即時地由上而下傳達風險容忍度，並且由下而上地揭露風險暴露

  28. 保險業風險管理的新趨勢

  29. 保險業風險管理的新趨勢 Tillinghast – Towers Perrin調查報告 • 49%保險公司採ERM流程， 38%近年內考慮採行 • 38%保險公司設有風險長一職，16 %正考慮設置 • 90%保險公司採行ERM動機是對企業經營助益 • 97%保險公司認為ERM策略與營運上有迫切需要 • 93%保險公司認為ERM在資產責任管理上有需要 • 設置風險長一職主要職責為ERM的導入與執行 • 對過去風險管理之工具、流程及成效不甚滿意，特別在非財務風險上尤甚

  30. 保險業風險管理的新趨勢 • 標準普爾2006年將ERM納入保險業信用評等 • 標準普爾企業風險管理的評核項目 - 風險管理文化 (Risk Management Culture) - 風險控制 (Risk Control) - 巨額事件管理 (Extreme Event Management) - 風險與資本模型 (Risk and Capital Models) - 策略風險管理 (Strategic Risk Management)

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