國立台灣師範大學 98 年至 10 月作業收支執行報告

國立台灣師範大學98年至10月作業收支執行報告國立台灣師範大學98年至10月作業收支執行報告報告人：會計室主任林碧霞

目錄 • 壹、收支餘絀 • 貳、總收支分析 • 參、主要自給自足單位收支餘絀 • 肆、計畫回饋數 • 伍、主要支出 • 陸、新增單位經費支出 • 柒、準備費動支情形 • 捌、結語及建議

壹、收支餘絀

1.94至97年度每年收支決算均為短絀，94年度因折舊方法改變短絀驟增，95 年度及96年度短絀漸縮小，97年度較96年度增加2,540萬元。2.扣除不影響現金之折舊費用後結餘，逐年遞增，97年度則較96年度減少結餘1,587萬元。

1.98年至10月底止總收支短絀2億971萬元，較上年度同期總收支短絀2億2,057萬元，減少短絀1,086萬元。2.98年至10月底止扣除不影響現金之折舊費用後，結餘1億5,331萬元，較上年度同期結餘1億551萬元，計增加結餘4,780萬元。主要係因96年教育部補助之計畫6,800萬元，大部份於97年度認列支出，97年無相同之補助款。1.98年至10月底止總收支短絀2億971萬元，較上年度同期總收支短絀2億2,057萬元，減少短絀1,086萬元。2.98年至10月底止扣除不影響現金之折舊費用後，結餘1億5,331萬元，較上年度同期結餘1億551萬元，計增加結餘4,780萬元。主要係因96年教育部補助之計畫6,800萬元，大部份於97年度認列支出，97年無相同之補助款。

貳、總收支分析一、收入來源 • 主要為政府補助收入、學雜費收入、建教合作收入、推廣教育收入及場地出租收入等

1.94年至97年度收入增加主要係學雜費收入、建教合作收入、推廣教育收入及場地出租收入增加2.政府補助占本校總收入比例，自94年度43.30％，逐年減少，至97年度僅38.77％。98年度教學研究補助收入計16.64億元。

貳、總收支分析(續)二、總支出

97年度總支出44.19億元中，教學與研究支出計24.58億元占55％，建教合作支出計10.16億元占23％，管理與總務支出計4.69億元占11％97年度總支出44.19億元中，教學與研究支出計24.58億元占55％，建教合作支出計10.16億元占23％，管理與總務支出計4.69億元占11％

每位學生教學成本

參、主要自給自足單位收支餘絀 • 本校主要自給自足單位計有國語中心、進修推廣學院、地下停車場、總務處及體育室。

95至97年度上述各自給自足單位結餘（含行政管理費）均呈增加趨勢。95至97年度上述各自給自足單位結餘（含行政管理費）均呈增加趨勢。

98年截至10月底止各自給自足單位結餘，以國語中心成長最多，體育室及地下停車場則略減。98年度進修推廣學院，因辦理綜合大樓8樓整修，支出1,439萬元98年截至10月底止各自給自足單位結餘，以國語中心成長最多，體育室及地下停車場則略減。98年度進修推廣學院，因辦理綜合大樓8樓整修，支出1,439萬元

肆、計畫回饋數

1.本校委辦及補助計畫含行政管理費及結餘款回饋數，自92年3,701萬元每年成長，至97年度5年計成長90.54％，平均每年成長17.5％。2.本校97年度委辦及補助計畫含行政管理費及結餘款回饋合計7,052萬元，較96年度6,767萬元增加285萬元。1.本校委辦及補助計畫含行政管理費及結餘款回饋數，自92年3,701萬元每年成長，至97年度5年計成長90.54％，平均每年成長17.5％。2.本校97年度委辦及補助計畫含行政管理費及結餘款回饋合計7,052萬元，較96年度6,767萬元增加285萬元。

伍、主要支出項目一、人事費 • （一）98年至10月底止不含計畫之人事費計18億1,873萬元，較97年同期人事費18億1,385萬元增加489萬元。 • （二）98年10月底教職員工總人數2,397人，較97年同期2,421人減少24人，較97年底減少27人。其中教師增加6人。

伍、主要支出項目(續)二、鐘點費 • （一）鐘點費含超授、兼課、加計及導師鐘點費等 • （二）97學年度起超授鐘點費核給方式，於每年第2學期加退選後支給，且超授鐘點改以3小時為上限。

1.97學年度大學部及研究所鐘點費計核發5,277萬元，較96學年度6,178萬元減少901萬元。2.97學年度僑先部鐘點費計核發1,221萬元，較96學年度1,414萬元減少193萬元。1.97學年度大學部及研究所鐘點費計核發5,277萬元，較96學年度6,178萬元減少901萬元。2.97學年度僑先部鐘點費計核發1,221萬元，較96學年度1,414萬元減少193萬元。

伍、主要支出項目(續)三、水電費郵費電話費 • ※水費經推動節約用水，逐年減少，電費則逐年增加。

97年度水電費郵費電話費支出1億2,223萬元，佔全年度經常支出2.77％，較96年度1億1,748萬元增加475萬元97年度水電費郵費電話費支出1億2,223萬元，佔全年度經常支出2.77％，較96年度1億1,748萬元增加475萬元

98年至10月底止水電費郵費電話費支出9,775萬元較97年同期9,726萬元增加49萬元。其中電費增加295萬元，水電減少106萬元，郵費電話費均減少，合計減少132萬元。98年至10月底止水電費郵費電話費支出9,775萬元較97年同期9,726萬元增加49萬元。其中電費增加295萬元，水電減少106萬元，郵費電話費均減少，合計減少132萬元。

伍、主要支出項目(續)四、國外及大陸地區旅費伍、主要支出項目(續)四、國外及大陸地區旅費 • ※95年度起，國外（含大陸地區）旅費得以五項自籌收入支應，不需專案報院同意，爰國外（含大陸地區）旅費逐年增加。

97年度不包括計畫之國外旅費計862萬元，較94年度增加762萬元。97年度不包括計畫之國外旅費計862萬元，較94年度增加762萬元。 862 834 597 100

98年至10月底止不包括計畫之國外旅費（含大陸地區）計698萬元，較97年同期572萬元增加125萬元，其中大陸地區增加5萬元。98年至10月底止不包括計畫之國外旅費（含大陸地區）計698萬元，較97年同期572萬元增加125萬元，其中大陸地區增加5萬元。

伍、主要支出項目(續)五、補助校內頂尖研究或養成團隊計畫執行情形伍、主要支出項目(續)五、補助校內頂尖研究或養成團隊計畫執行情形 • （一）為鼓勵本校教師研提大型、跨院際研究計畫，以提升本校研究能量，發展本校特色領域，95年特成立本計畫。 • （二）95年度核定小型計畫計3,237萬元，計畫金額以50萬元為上限，且多數為人事費及耗材費，餘6,763萬元為大型計畫。

伍、主要支出項目(續)五、補助校內頂尖研究或養成團隊計畫執行情形伍、主要支出項目(續)五、補助校內頂尖研究或養成團隊計畫執行情形 • （三）98年度延續95年度計畫續提撥一億元，分三年執行，第一年核定5個計畫計1,400萬元，各計畫再細分3至6個子計畫，部分子計劃尚再分由數位老師執行，計畫金額多僅為20萬至70萬元，且多數為人事費及耗材費，類似本校新進教師或學術研究推昇計劃之補助。 • （四）計畫所需經費係由校務基金挹注，宜將有限資源妥善規劃運用。

伍、主要支出項目(續)六、全國大專校院運動會執行情形伍、主要支出項目(續)六、全國大專校院運動會執行情形

伍、主要支出項目(續)六、全國大專校院運動會執行情形伍、主要支出項目(續)六、全國大專校院運動會執行情形 • （二）短絀數2,450萬元，由校務基金挹注。 • （三）校務基金撥付3,400萬元支用情形 • 1.挹注大運會短絀數2,450萬元 • 2.歸墊總務處整修公館校區運動 • 場設施476萬元 • 3.高教司補助計畫配合款150萬元 • 4.預計繳回校務基金324萬元

陸、新增單位經費支出 • 一、95年至97年新增行政單位計5個： • 公關室、國際事務處、通識中心師資培育課程組、教學發展中心、文化創藝產學中心 • 二、95年至97年新增系所計14個： • 海洋環境科技研究所、運動科學研究所、東亞文化暨發展學系、應用華語文學系、國際華語與文化學系、國際漢學研究所、歐洲文化與觀光研究所、國際與僑教學院、音樂學院、管理學院、管理研究所、國際事務與戰略研究所、藝術史研究所、餐旅管理與教育研究所

陸、新增單位經費支出(續) • 三、95年至97年新增行政單位之經費支出，由準備費支應或分配預算，合計5,073萬元。 • 四、 95年至97年新增系所之經費支出，由準備費支應開辦費或分配預算，合計1億2,504萬元，其中新增教師薪給計6,540萬元。

柒、準備費動支情形 • ※本校每年額外動支之準備費，均需由校務基金可運用資金支應，致本校近年可用資金均未成長。

1.92至98年校務基金管理委員會審議通過之準備費逐年增加，92年至98年9月計動支12.4億元，其中屬特殊性支出計7,382萬元。2. 92年至98年10月動支準備費逾1,000萬元之計畫，計達9.1億元。

捌、結語及建議 • 一、本年度截至10月底止各自給自足單位結餘均較97年度同期為佳；校務基金總收支結餘則需俟年度結束，始可定案。 • 二、建議落實預算之編列及執行，非急迫性、安全性之工程不宜動支準備費，俾符合準備費之動支精神，且應回歸預算機制，落實預算編列及執行。 • 三、建議頂尖計畫經費宜用於大型計畫。

報告完畢 • 敬請指教

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