财务管理实务

1. 财务管理实务

2. 财 务 活 动 目 标 市 场 企业理财基础 风 险 与 收 益 企 业 价 值 最 大 筹 集 资 金 投 资 管 理 营运资金管理 财 务 预 算 财 务 分 析 本书结构图

3. 第一章 财务管理概述 知识与技能： （1）企业理财的目标 （2）财务管理的职能 （3）资金时间价值的计算 过程与方法： （1）通过对案例中财务目标的确定，总结出企业理财 的目标。 （2） 通过对案例中财务管理职能的分析，总结出财务管理的职能。 （3）通过资金时间价值的计算与分析，总结出资金时间价值观念的树立对企业理财的影响。 学习目的： 掌握并熟练计算资金时间价值，树立资金时间价值观念。掌握理财的目标和职能，为以后各章的学习打下基础。

4. 财务管理概述 财务管理目标 财务管理的职能 资金时间价值

5. 财务管理目标 财务管理的概念 财务管理的特点 财务管理的目标

6. 财务预测 财务管理的职能 财务决策 财务计划 财务控制 财务评价

7. 资金时间价值 资金时间价值的概念 资金时间价值的计算 复利终值Ｆ=Ｐ•(1+ｉ)n 复利现值Ｐ＝Ｆ·(1+i)-n 年金终值F=A（Ｆ/Ａ，ｉ，n） 年金现值Ｐ＝Ａ（P/Ａ，ｉ，n）

8. 第2章 筹资管理 知识与技能： （1）了解筹资的内容和程序 （2）熟悉各种筹资方式的操作技术 过程与方法： 通过资本成本，资本结构的计算，自有资金和借入资金的筹集方式介绍，能够根据企业的现状挑选最优的筹资方案 学习目的： （1）了解法律法规 （2）各种筹资方式的基本程序，优点和缺点

9. 筹资管理 筹资的动机、渠道与方式 资本成本和资本结构 筹集自有资金 筹集借入资金 本章主要内容

10. 筹资的动机渠道与方式 筹资的类型 动机与数量预测 筹资的渠道 筹资的方式

11. 资本成本的含义资本成本就是企业为取得和使用资本而支付的各种费用，又称为资金成本。资本成本主要包括资金占用费和筹资费用两部分。资本成本的含义资本成本就是企业为取得和使用资本而支付的各种费用，又称为资金成本。资本成本主要包括资金占用费和筹资费用两部分。 单项资本成本的计算 加权平均资本成本的计算 财务杠杆 资本结构长期债务与权益资本的比例称为资本结构理论上存在一个最佳资本结构 资本成本与资本结构

12. 筹集投入资金 发行股票 筹集自有资金

13. 筹集借入资金 发行企业债券 银行借款 融资租赁 商业信用

14. 第3章 投资管理 知识与技能： （1）了解投资的内容和和程序 （2）掌握项目投资的评价方法 过程与方法： 通过投资项目评价指标的计算与分析，总结出选择投资方案的方法。以进行投资决策 学习目的： 通过学习，能够应用投资决策的方法对企业的投资项目做出相应的评价，选出最优的投资方案。

15. 投资管理 投资概述 投资项目的现金流量分析 投资决策的评价方法 投资决策方法的运用 本章主要内容

16. 投资概述 投资项目概述 投资的概念与分类 项目投资的概念和内容 项目投资的程序 影响因素 项目计算期的构成

17. 现金流量及其构成 现金流量的概念 投资项目现金流量的计算 投资项目现金流量的计算 投资项目的现金流量分析

18. 贴现方法 非贴现方法：投资回收期法与投资利润率法 投资决策的评价方法 净现值法 净现值率法 获利指数法 投资决策方法的运用

19. 第4章 营运资金管理 知识与技能： （1）了解现金、应收账款、存货等流动资产的概念及构成 （2）了解现金管理、应收账款管理、存货管理的有关内容 过程与方法： 通过计算最佳现金持有量和存货经济批量，掌握确定各项流动资产比例的方法。 学习目的： 通过学习，掌握现金、应收账款、存货等流动资产管理的具体方法，能够分析并计算企业中流动资产的构成。

20. 营运资金管理 应收账款管理 本章主要内容 现金管理 存货管理

21. 现金管理 现金收支管理 总成本线 总成本 机会成本线 短缺成本线 管理成本线 现金投入 存货周转期 应收账款周转期 现金收回 最佳现金持有量 现金持有量 应付账款周转期 现金周转期 持有现金的动机 最佳现金持有量的确定 现金周转模式 成本分析模式模式

22. 应收账款的功能。 应收账款的成本 应收账款信用政策的制定 信用标准 信用条件 收账政策 应收账款管理

23. 存货的功能。 存货经济批量的确定 存货日常管理 ABC分类法 存货储存期控制 存货管理

24. 第5章 财务预算 知识与技能： （1）了解预算的概念、体系及其分类 （2） 熟悉各种预算的编制方法 过程与方法： 通过财务预算的学习，掌握财务预算的有关知识，学会编制现金预算。学习目的： 掌握各种预算表格的编制方法

25. 财务预算 财务预算的意义和体系 预算的编制方法 财务预算的编制 编制举例 本章主要内容

26. 财务预算的意义和体系 全面预算体系 什么是预算 财务预算在全面预算中的地位

27. 固定预算与弹性预算方法 增量预算与零基预算 定期预算与滚动预算 预算的编制方法

28. 生产预算的编制方法 成本费用预算的编制方法 现金收支预算的编制方法 财务预算的编制 销售预算的编制方法 采购预算的编制方法 编制举例

29. 第6章 财务分析 知识与技能： （1）财务分析的内容 （2）各项财务比率的计算及应用 过程与方法： 通过对案例中资料各种财务比率的计算，总结出财务分析的方法。 学习目的： 通过学习，使学生掌握并熟练应用财务分析的方法对企业的短期偿债能力、长期偿债能力、营运能力、获利能力等做出相应的分析与评价。

30. 财务分析 财务分析的意义与内容 偿债能力分析 营运能力分析 盈利能力分析 本章主要内容

31. 财务分析的意义与内容 财务分析的内容 财务分析的意义 财务分析是以企业财务报告披露的财务信息及其他有关资料为主要依据，对企业的财务状况和经营成果所进行的评价和剖析。以便反映企业在运营过程中的利弊得失、发展趋势，从而为改进企业财务管理和优化经济决策提供重要的财务信息。

32. 流动比率、速动比率 资产负债率、有形资产负债率 现金比率、现金流量比率 产权比率、已获利息倍数、权益乘数 短期偿债能力分析 长期偿债能力分析 偿债能力分析

33. 应收账款周转率 存货周转率 流动资产周转分析 营 运 能 力 分 析 流动资产周转率 固定资产周转分析 总资产周转分析

34. 盈 利 能 力 分 析 一般企业盈利能力分析 股份公司盈利能力分析

35. 净资产收益率18.65% =资产总额/股东权益 =1/（1-资产负债率） =1/（1-负债总额/资产总额）x100％ 总资产净利率 13.49% 权益乘数1.3825 [1/(1-27.67%)] × 销售净利率 14.5% 总资产周转率 0.9302 × 净利润 290 主营业务收入 2000 主营业务收入 2000 ÷ 资产平均总额 2150 ÷ 主营业务收入 2000 全部成本 1660 其他利润 90 所得税 140 流动资产 762.5 长期资产 1387.5 - + - + 主营业务成本 1220 货币资金 85 长期投资 35 主营业务税金及附加 120 短期投资 75 固定资产 1300 营业费用 190 应收账款 125 无形资产 52.5 管理费用 100 存货 460 其他资产 0 其他流动资产 17.5 财务费用 30 杜邦财务综合分析体系

36. 树立时间价值与风险观念