Dokumentarni akreditiv

1. Dokumentarni akreditiv

2. Izvori • Zakon o obveznim odnosima čl.1031-38. regulira taj bankarski posao • Novela ZOO 2005. • U međunarodnoj poslovnoj praksi primjenjuju se Ujednačeni običaji i praksa za dokumentarne akreditive • ICC Uniform Customs and Practice for documentary credits (UCP)

3. UCP • Donijela ih je MTK 1933. godine – Paris – UCP br. 82 • U međuvremenu je bilo 6 revizija ovih pravila (1951 UCP br. 151, 1962 UCP br. 222, 1974 UCP br. 290, 1983 UCP br. 400, 1993 UCP br. 500, 2006 UCP br. 600) • Revizije su bile uzrokovane razvojem nove tehnologije, pojavom multimodalnog prijevoza • Po pravnoj naravi UCP su izvor autonomnog prava - to je ujedno glavni razlog zbog kojeg UCP predstavljaju jedinstven primjer totalne unifikacije koja se svugdje isto primjenjuje

4. UCP 500 • Čak i njujorške banke ne primjenjuju čl.5 UCC-a, nego UCP 500 • Kodificirani poslovni običaji – ili međunarodne trgovačke uzance • Trasnacionalnog karaktera • Usklađeni s potrebama poslovne prakse

5. UCP 600 • Stupila na snagu 1. srpnja 2007. godine • Najveće promjene izvršene u pregrupiranju pojedinih odredaba (novi tekst ima 39 članaka-10 članaka manje nego UCP 500), uvođenju novih termina (“namirenje” – to honour i “sukladno predočenje” – complying presentation)

6. Što je dokumentarni akreditiv? • Osiguranje plaćanja novčane činidbe iz osnovnog ugovora • Bankarski pravni posao u kojem nalogodavac daje nalog banci da u korist korisnika otvori akreditiv te da ga isplati (akceptira mjenicu, negocira mjenicu) nakon što ovaj banci podnese odgovarajuće dokumente

7. Osnovni ugovor – rizici posla • Najčešće kupoprodaja i to distancijska kupoprodaja • Kupac želi biti siguran da će mu prodavatelj isporučiti robu u skladu s ugovorom • Prodavatelj želi biti siguran da će mu kupac platiti kada robu stavi na prijevoz • Ako kupac plati avansom nije siguran, hoće li mu avans biti vraćen ako roba ne odgovara ugovoru • Ako kupac ne plati avansom, prodavatelj nije siguran hoće li kupac po isporuci robe doista platiti

8. Uloga banke • Između kupca i prodavatelja se interpolira banka koja ima zadatak uskladiti njihove interese • Banka garantira prodavatelju da će mu isplatiti akreditivni iznos nakon što on podnese banci dokaze da je ispunio svoju obvezu iz osnovnog ugovora • Banka garantira kupcu da neće isplatiti akreditivni iznos ako dokumenti koje podnese prodavatelj kao dokaz nisu uredni

9. Subjekti transakcije • Osim banke kod koje kupac otvara akreditiv (akreditivna banka) može se pojaviti i druga banka u zemlji korisnika • Ta banka – (korespodentna banka akreditivne banke) može biti u akreditivnom poslu različito ovlaštena • Ona može biti samo “poštar” • Preko nje se može obavljati ispitivanje dokumenta i isplata • Ona može potvrditi akreditiv u kojem slučaju je i solidarno odgovorna prema korisniku

10. Tijek transakcije • Ishodište – financijska klauzula osnovnog ugovora • Ona sadrži naznaku da će se roba platiti akreditivom (+ kod koje banke će se akreditiv otvoriti; do kojeg datuma; koliko će biti predvidivo trajanje akreditiva i sl.) • Na temelju financijske klauzule osnovnog ugovora kupac daje nalog banci da otvori dokumentarni akreditiv u korist prodavatelja (poslovna banka u zemlji nalogodavatelja – kupca)

11. Tijek transakcije • Kada dobije nalog - akreditivna banka će izraditi akreditivno pismo u kojem će naznačiti da će prodavatelju platiti određeni iznos novca (ili akceptirati ili negocirati mjenicu) kada prodavatelj dostavi određene dokumente • Banka u akreditivnom pismu mora: • Opisati sve dokumente • Navesti rok predaje tih dokumenata

12. Tijek transakcije • Akreditivno pismo s preciznim instrukcijama akreditivna banka mora dostaviti prodavatelju (korisniku akreditiva) • Najčešće će to učiniti putem banke u zemlji korisnika • A) banka koja je samo poštar - avizirajuća banka • B) banka koja ispituje dokumente i isplaćuje iznos – isplatna banka • C) banka koja i sama potvrdi akreditiv – konfirmirajuća banka

13. Tijek transakcije • Nakon primitka akreditivnog pisma prodavatelj (korisnik) će predati najčešće priopćujućoj banci dokumente i očekivati isplatu • A) priopćujuća će dostaviti dokumente akreditivnoj jer nije ovlaštena sama ispitati niti isplatiti • B) ako je banka ovlaštena ispitati i isplatiti tada mora ispitati dokumente i • Ili honorirati akreditivni iznos (dostavlja dokumente kupcu) • Ili odbiti honoriranje akreditivnog iznosa (vraća dokumente prodavatlju)

14. Odnosi iz DA • Iako postoji gospodarska povezanost svih opisanih radnji svi odnosi iz dokumentarnog akreditiva su međusobno odvojeni (kupac = nalogodavatelj; prodavatelj = korisnik) • A) odnos kupca i prodavatelja iz temeljnog ugovora • B) odnos nalogodavatelja i akreditivne banke • C) odnos akreditivne banke i korisnika

15. Odnosi iz DA • Ako postoji više od jedne banke, tada su mogući i odnosi • D) akreditivna banka i banka u zemlji korisnika • E) banka u zemlji korisnika i korisnik

16. Načela DA • Načelo odvojenosti akreditivnog posla od osnovnog ugovora (čl.3a. UCP, čl.1074. ZOO) • To znači da je obveza banke na isplatu, akceptiranje ili negociranje potpuno samostalna i apstraktna u odnosu prema obvezama na isplatu iz osnovnog ugovora • Ta obveza ne podliježe prigovoru od strane nalogodavatelja da je primjerice došlo do raskida osnovnog ugovora

17. Načela DA • Načelo poslovanja dokumentima, a ne robom • Banka ne ispituje da li je roba koja je predmet kupoprodaje konformna ugovoru • Ona ispituje da li su dokumenti koje je prezentirao prodavatelj upravo oni koje je kupac odredio u svom nalogu za otvaranje akreditiva

18. Načela DA • Unutar tog načela bitno je: • Dokumenti po svom vanjskom obliku moraju odgovarati uvjetima i uslovima (“terms and conditions”) akreditiva (npr. ako kupac traži potvrdu o primitku na prijevoz, neće biti valjan dokument kojim se potvđuje da je roba primljena za ukrcaj – špediterske potvrde i potvrde vozara) • Osim po vanjskom obliku između dokumenata mora postojati interdokumentarna usklađenost (npr. polica osiguranja odnosi se na 5 koleta neke robe, a teretnica na četiri) • Banka ne ispituje dokumente koje nije naznačio kupac nego ih vraća prodavatelju

19. Status nedokumentarnih uvjeta - Nedokumentarni uvjeti – oni uvjeti koji postoje u akreditivu, ali za koje nisu predviđeni dokumenti kao dokaz njihova ispunjenja – banke imaju pravo takve uvjete zanemariti i smatrati da ti uvjeti nisu niti navedeni

20. Načela DA • Načelo ispitivanja dokumenata i dokumentarne strogosti(strict compliance) • Ovo načelo određuje kako moraju postupati banke • Ispitati dokumente s razumnom pažnjom • Ispitivanje se ograničava na vanjski izgled – banka ne može ulaziti u provjeru autentičnosti, ako ona vizualno nije sporna (npr. nečista teretnica – ona teretnica na koju je brodar dopisao opaske – kao što je npr. ambalaža oštećena i sl.) • Međudokumentarna konzistentnost • Što je kupac precizniji u svojim instrukcijama to je banci lakše utvrditi odgovaraju li dokumenti uvjetima akreditiva

21. Načela DA • Načelo odvojenosti i samostalnosti svih pravnih odnosa koji nastaju u akreditivnom poslu • To je naročito značajno za korisnika, jer se on ne može pozivati na ugovorne odnose koji postoje između banaka međusobno te između banke i nalogodavatelja

22. Načela DA • U odnosu na UCP vrijedi i načelo inkorporacije • UCP ne mogu se primijeniti ako se na njih ne pozovu u akreditivnom pismu: “Na ovaj DA se primjenjuju UCP 500”

23. Vrste akreditiva • Opozivi i neopozivi • Potvrđeni i nepotvrđeni • Isplatni, akceptni i negocijacijski • Odmah plativ akreditiv i akreditiv s odgođenim plaćanjem • Prenosivi i neprenosivi akreditiv • Revolving akreditiv • Back to back akreditiv

24. Opozivi akreditiv • To je takav akreditiv kojeg akreditivna banka može u svakom trenutku i bez prethodne obavijesti korisniku izmijeniti ili otkazati • I ako je DA opoziv, pravo opoziva prestaje • u trenutku ispunjenja akreditivne obveze ili • u trenutku ispunjavanja uvjeta iz akreditiva • To se naročito dešava kada je druga banka ovlaštena ispitati dokumente i izvršiti isplatu • Ako je ta druga banka izvršila isplatu korisniku prije nego što je dobila obavijest o opozivu (ili izmjeni),– akreditivna banka će joj morati isplatiti ono što je ta banka isplatila korisniku (tzv. bankarski ramburz)

25. Opozivi akreditiv • U UCP 600 akreditiv je definiran kao “konačna i neopoziva” obveza akreditivne banke → napuštanje opozivog akreditiva kao vrste akreditiva

26. Neopozivi akreditiv • Akreditivna banka ne može svoju obvezu prema korisniku niti izmijeniti niti opozvati bez njegove suglasnosti • Čvrsta i bezuvjetna obveza banke • Da bi se znalo da li je DA opozivi ili neopozivi, to je potrebno naznačiti u DA • UCP 500 – presumpcija neopozivosti • Naše pravo presumpcija neopozivosti (čl.1033. ZOO-u)

27. Nepotvrđeni akreditiv • To je takav akreditiv u kojem osim akreditivne banke sudjeluje i neka druga banka, ali ga ta banka nije potvrdila • Bez obzira na to ta druga banka može biti ovlaštena da ispita dokumente i da isplati svotu, ali prema korisniku u obvezi je samo jedna banka – i to akreditivna banka

28. Potvrđeni akreditiv • Kod potvrđenog akreditiva korisnik ima dva dužnika akreditivnu banku i potvrđujuću banku i može prema objema bankama ostvarivati svoj zahtjev za isplatu • Obje banke su solidarno odgovorne • To korisniku odgovara jer može tužiti banku u svojoj zemlji • ZOO čl. 1035/4 notifikacija akreditiva ne znači ujedno i potvrdu • Obveze akreditivne i potvrđujuće banke su identične

29. Isplatni, akceptni, negocijacijski DA • Isplatni – glasi na isplatu određene svote novca • Akceptni – bančina obveza sastoji se u akceptiranju mjenice koju je korisnik vukao na tu banku kao trasata (glavnog mjeničnog dužnika); nakon akcepta banka ima i obvezu isplate. • kako glavni mjenični dužnik mora isplatiti mjenicu onome tko joj se prezentira (ovlaštenom imatelju mjenice) isplata se može izvršiti ne samo korisniku nego i drugoj osobi

30. Isplatni, akceptni, negocijacijski DA • Negocijacijski • Akreditivna banka daje posebnu ovlast nekoj nominiranoj banci da: • 1) (ot)kupi mjenice koje su vučene na nekog drugog osim na tu (nominiranu) banku • i/ ili • 2) otkupi uredno prezentirane dokumente koje je podnio korisnik • BITNO: dolazi do plaćanja korisniku prije dospjelosti

31. Negocijacijski • ZOO ne poznaje negocijacijski DA • UCP 600 • Apsolutno zabranjuje da se mjenice vuku na nalogodavca za otvaranje akreditiva (kupca iz osnovnog posla)

32. Odmah plativi DA / DA s odgođenim plaćanjem • odmah plativi DA – znači da obveza banke dospijeva istodobno s prezentacijom akreditivnih dokumenata tj. nakon isteka roka za njihovo ispitivanje (7 dana-UCP 500, 5 dana-UCP 600) • Akreditiv s odgođenim plaćanjem – (deferred payment letter of credit) – obveza banke ne dospijeva odmah, već u onom roku koji je naznačen u samom akreditivu (npr. 30 dana od prezentacije dokumenata, ili na točno određeni dan)

33. Prenosivi / neprenosivi DA • Prenosiv - ovlašćuje korisnika da od banke zahtijeva da se iznos označen akreditivom u cijelosti ili djelomično isplati jednom ili većem broju drugih korisnika • Prenosivost akreditiva nije isto što i pitanje njegove ustupljivosti • korisnik uvijek može cedirati to potraživanje, • ZOO - samo jednom prenosiv ako nije drukčije ugovoreno

34. Prenosivi / neprenosivi DA • Na DA mora biti izričito naznačeno da je prenosiv, inače se smatra neprenosivim (“Transferable”) • S prenosivim akreditivom treća osoba stječe samostalan zahtjev prema banci • Naročito je pogodan za financiranje posredovanja u međunarodnoj trgovini • Posrednik ne želi da krajnji kupac sazna ime proizvođača, zbog toga se u DA on označuje kao korisnik DA te se ovlašćuje da prenese isplatu na treću osobu

35. Prenosivi / neprenosivi DA • Kako kupac ne bi saznao za identitet prvog prodavatelja ili proizvođača, koristi se praksa “zamjene faktura” • Umjesto računa kojeg je izdao prvi prodavatelj, korisnik DA izdaje svoj račun u kojem je obračunata i njegova provizija, tako da iduća faktura glasi na viši iznos • Kupac dobiva račun kojeg je izdao korisnik akreditiva

36. Revolving akreditivi • Podrazumijeva više odvojenih korisnikovih podnošenja dokumenata banci i više odvojenih ispunjenja akreditivne obveze • Dolazi u obzir kod sukcesivnih isporuka robe unutar određenog vremenskog razdoblja • Pojedine tranše označene su gornjim iznosom, uz to: • se određuje ukupan iznos revolving DA (T= 30000 EUR / RDA = 150000 EUR) • se označuje pojedina tranša te koliko puta se ona može povlačiti (T= 30 000 EUR x 5 )

37. Revolving akreditivi • Takvi akreditivi podrazumijevaju sličnost uvjeta • Istovrsni ili identični dokumenti • Sličan način isporuke (FAS, CIF pariteti)

38. Back to back DA • Postoje dva akreditiva • glavni DA • podakreditiv • Glavni izdaje akreditivna banka u zemlji kupca • Podakreditiv izdaje banka u zemlji korisnika (koji je posrednik) nakon što je već otvoren glavni DA koji je najčešće neopoziv • Glavni akreditiv je “osiguranje” za korespodentnu banku • Izdaje podakreditiv jer vjeruje da će posrednik uspjeti učiniti zamjenu faktura (preuzima veći rizik) • Rizik još veći ako korespodentna banka ne ispituje dokumente!

39. Back to back DA • Razlike prema prenosivom: • isplata drugog korisnika u režimu prenosivog akreditiva obavlja unutar jednog akreditivnog posla, a ovdje već otvoreni akreditiv služi kao podloga za otvaranje pod-akreditiva • Kod prenosivog kupac je suglasan da se isplata po akreditivu izvrši drugoj osobi • BTB DA se izdaje kada kupac ne pristaje na prenosivi • banka posrednika pogoduje posredniku izdavanjem BTB DA, nadajući se da će posrednik učiniti sve potrebne zamjene dokumenata

40. Pravni odnos između sudionika transakcije • Pravni odnos između nalogodavatelja i akreditivne banke • A)Obveze akreditivne banke prema nalogodavatelju • B) Obveze nalogodavatelja prema akreditivnoj banci

41. Obveze akreditivne banke prema nalogodavatelju • 1) otvaranje akreditiva • sukladno nalogodavateljevim uputama iz naloga i eventualno iz dodatnih dokumenata • akreditiv se mora otvoriti pravodobno to je naročito bitno jer se on korisniku mora dostaviti prije roka isporuke robe kupcu • 2) dostavljanje akreditivnog pisma korisniku

42. Obveze akreditivne banke prema nalogodavatelju • 3) Obveza ispitivanja dokumenata • Razumnom pozornošću • Da li su po svom vanjskom izgledu sukladni uvjetima i uslovima akreditiva (obuhvaća i ispitivanje je li što vidljivo ispravljeno) • U razumnom roku koji ne smije prijeći 5 bankovnih dana (UCP 600) • Banka na sebe ne preuzima nikakvu odgovornost za oblik dostatnost i točnost autentičnost ili krivotvorenje • Doktrina stroge sukladnosti (strict compliance) • Ako ih misli odbiti, mora ih vratiti jer gubi pravo na prigovor

43. Obveze akreditivne banke prema nalogodavatelju • 4) Obveza obavještavanja nalogodavatelja • banka može kontaktirati nalogodavca i pitati ga da li prihvaća odstupanja • 5) Obveza isplate akreditivne svote korisniku • 6) obveza predaje dokumenata nalogodavatelju • dokumenti su nužni ne samo zbog prava raspolaganja robom, već i zbog obavljanja carinskih i drugih formalnosti

44. Obveze nalogodavatelja prema akreditivnoj banci • 1) Obveza plaćanja provizije • Kada dospijeva nije točno određeno • Prema nekima dostavom akreditiva korisniku 2) Obveza osiguranja pokrića - nalogodavatelj se mora pobrinuti da stavi na raspolaganje iznos kojeg će akreditivna banka isplatiti korisniku

45. Odnos akreditivne i druge banke • Druga banka može biti • 1) avizirajuća • 2) isplatna (avizirajuća i isplatna) • 3) konfirmirajuća (avizirajuća, isplatna i konfirmirajuća)

46. Odnos akreditivne i druge banke • Obveze druge banke prema akreditivnoj • Obveza priopćavanja akreditiva (AV) • Obveza prosljeđivanja dokumenata akreditivnoj banci (AV, ISP, KONF) • Obveza ispitivanja dokumenata (ISP) • Obveza isplate akreditiva (ISP) • Obveza potvrde akreditiva (KONF)

47. Obveze druge banke prema akreditivnoj • 1) Obveza dostave akreditivnog pisma • To je obveza banke prema banci, a ne prema korisniku ili nalogodavatelju • Korisnik ne može zahtijevati od druge banke da mu dostavi akreditivno pismo (načelo odvojenosti pravnih odnosa)

48. Obveze druge banke prema akreditivnoj • 2) Obveza prosljeđivanja dokumenata akreditivnoj banci • Imaju je sve banke, samo što obveza avizirajuće banke dospijeva odmah, a drugih po obavljenom ispitivanju • Najbržim pouzdanim sredstvom dostave

49. Obveze druge banke prema akreditivnoj • 3) Obveza ispitivanja dokumenata • Za sve banke koje imaju tu ovlast vrijede isti standardi ispitivanja • Ako druga banka ne obavijesti na vrijeme akreditivnu banku da dokumenti nisu sukladni uvjetima, gubi pravo na prigovor • 4) Obveza isplate • Uvjetnog karaktera, ovisi o prezentaciji valjanih dokumenata • Ako ju ispunjava u svojstvu konfirmirajuće banke tada je to vlastita obveza dok je u drugim slučajevima to obveza akreditivne banke, koja je toj drugoj banci samo delegirana

50. Obveze akreditivne banke prema drugoj banci • 5) Obveza plaćanja naknade (provizije) i nadoknade troškova • Korespodentna banka ima pravo na proviziju za uslugu koju obavlja kao i za troškove koji su joj pri tom nastali • 6) Obveza ramburziranja (naknađivanje svote koju je druga banka isplatila korisniku) • Druga banka je isplatila korisnika te ima pravo potraživati taj iznos prema akreditivnoj banci • Postoji samo kada je druga banka isplatna ili konfirmirajuća • Mora se ispuniti nekoliko uvjeta: • 1) korisnik je ispunio uvjete • 2) druga banka ga je isplatila • 3) dokumenti su dostavljeni akreditivnoj banci