Т.Ю. Дьякова Заместитель начальника ОКОИБ УФК по Ивановской области

1. Порядок предоставление бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) Т.Ю. Дьякова Заместитель начальника ОКОИБ УФК по Ивановской области

2. Перечень нормативно-правовых актов

3. Перечень нормативно-правовых актов

4. Основные условия предоставления бюджетных кредитов 1.Управлением Федерального казначейства с заемщиком, по месту открытия счета 40201 (40204), заключается Договор на текущий финансовый год. 2.Кредит предоставляется за счет остатков средств на едином счете федерального бюджета. 3. Кредит предоставляется в размере, не превышающем одной двенадцатой объема доходов бюджета, за исключением субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение. 4. Процентная ставка- 0,1 % годовых 5. Срок кредита – не должен превышать 30 дней,при условии его возвратане позднее 25 ноября. 6. Одновременно выдается только один кредит. 7. Кредит не предоставляется в случае наличия размещенных бюджетных средств на банковских депозитах.

5. копии документов (закона субъекта Российской Федерации или устава муниципального образования), подтверждающих полномочия уполномоченного органа, заверенные высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации или местной администрацией; • копии документов, подтверждающих полномочия должностных лиц уполномоченного органа, заверенные высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации или местной администрацией; • выписка из закона (решения) о бюджете Заемщика, от имени которого действует уполномоченный орган, на соответствующий финансовый год, в котором предполагается получение Кредита, с указанием объема доходов бюджета, субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, оформленная по форме согласно Приложению № 2 к Порядку 74н; • карточка образцов подписей и оттиска печати с указанием полномочий должностных лиц уполномоченного органа на подписание Обращения о заключении Договора, Договора, Обращений о внесении изменений в Договор и дополнительных соглашений к Договору по форме согласно Приложению № к Порядку 74н; • доверенность о наделении должностных лиц уполномоченного органа правом подписания Обращения о заключении Договора, Договора, Обращений о внесении изменений в Договор и дополнительных соглашений к Договору в случае наделения должностных лиц указанным правом. • Пакет документов к обращению о заключении договора :

6. ЦА ФК Территориальный орган ФК УФБО счет Заемщика Заключение Договора о предоставлении бюджетного кредита Сведения о заключенных Договорах 4 1 3 Обращение на заключение Договора (информация о доходах бюджета и праве заимствовать) 2 Подписание Договора Оформление Договора Заемщик (в лице уполномоченного органа)

7. Пакет документов к обращению о внесении изменений в договор : • Выписка из закона (решения) о бюджете Заемщика, от имени которого действует уполномоченный орган, с указанием измененного объема доходов бюджета, субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, оформленную уполномоченным органом по форме согласно Приложению № 2 к Порядку 74н (не требуется в части внесения изменений только по реквизитам) • в срок не позднее 10 рабочих дней со дня вступления в силу соответствующего изменения • информация об изменении реквизитов уполномоченного органа (не требуется при внесении изменений только в части Лимита на кредитные средства)

8. Заемщик (в лице уполномоченного органа) после 13.00 часов местного времени до 13.00 часов местного времени Дополнительное соглашение № 1 (кредитный договор) Территориальный орган ФК

9. В кредитном договоре уполномоченный орган указывает: • сумму кредита • дату получения • дату возврата кредита • срок кредитования с учетом следующих основных ограничений: • сумма Кредита на дату получения Кредита не должна превышать Лимит на кредитные средства, установленный условиями Договора; • датой получения Кредита является четвертый рабочий день, следующий за днем представления в Управление Дополнительного соглашения № 1; • дата возврата Кредита не должна быть позднее 25 ноября текущего года, должна соответствовать сроку кредитования и должна приходиться на рабочий день; • дата возврата Кредита и срок кредитования не должны превышать 30 календарных дней со дня получения Кредита; • дата возврата Кредита должна соответствовать сроку кредитования по количеству дней; • процентная ставка по Кредиту должна соответствовать условиям Договора.

10. Сумма процентов, начисляемая на сумму Кредита и подлежащая уплате, рассчитывается уполномоченным органом по следующей формуле: Sai = (Sc * Icr * t) / (D * 100), где Sai - сумма процентов, начисляемая на сумму Кредита, в рублях и копейках; Sc - сумма Кредита, в рублях; Icr - процентная ставка по Кредиту; t - срок кредитования (рассчитывается со дня, следующего за днем получения Кредита, по день возврата Кредита включительно); D - количество календарных дней в текущем году (365 или 366 дней)

11. Уполномоченный орган вправе представить в Управление Дополнительное соглашение № 1 только в случае, если на дату его представления: • между Управлением и Заемщиком заключен Договор на текущий финансовый год; • уполномоченный орган не получил от Управления уведомление о расторжении Договора на текущий финансовый год; • Заемщик, от имени которого действует уполномоченный орган, не имеет задолженности по возврату Кредита, уплате процентов по Кредиту, уплате штрафов и пеней; • со дня предоставления Кредита и по день исполнения обязательств (взыскания задолженности) по Кредиту включительно бюджетные средства Заемщика, от имени которого действует уполномоченный орган, не размещены на банковские депозиты в кредитных организациях

12. ЦА ФК Территориальный орган ФК УФБО счет Заемщика Схема заключения Кредитного договора 3 Заявка на средства на 2 день 4 Подкрепление счета на 4 день 2 Дополнительное соглашение № 1 (Кредитный договор), подписанное Заемщиком • Проверка: • -полномочия должностных лиц • непревышение лимита на средства (1/12 доходов) • срок не более 30 дней • возврат не позднее 25 ноября • % ставка по закону о бюджете (0,1%) • ограничения 1 5 Заемщик (в лице уполномоченного органа) Подписание кредитного договора и перевод средств (на 4 день) или отказ

13. Схема возврата денежных средств по Кредитному договору Территориальный орган ФК Заемщик (в лице уполномоченного лица) 40105 Возврат суммы кредита 40201 Уплата % по кредиту 40204 40101 Отчетность об исполнении кредитных договоров Перечисление средств ЦА ФК Счет 40105

14. Сумма Кредитной задолженности устанавливается Управлением путем расчета по следующей формуле: Sd = Soc + Soi, Sd - сумма Кредитной задолженности, в рублях и копейках; Soc - сумма неисполненных обязательств по возврату Кредита, в рублях и копейках; Soi - сумма неисполненных обязательств по уплате процентов по Кредиту, в рублях и копейках.

15. Сумма неисполненных обязательств по возврату Кредита рассчитывается Управлением по следующей формуле: • Soc = Sc - Spc, • где • Soc - сумма неисполненных обязательств по возврату Кредита, в рублях и копейках; • Sc - сумма Кредита, в рублях и копейках; • Spc - сумма исполненных обязательств по возврату Кредита, в рублях и копейках. • Сумма неисполненных обязательств по уплате процентов по Кредитурассчитывается Управлением по следующей формуле: • Soi = Sai - Sie, • где • Soi - сумма неисполненных обязательств по уплате процентов по Кредиту, в рублях и копейках; • Sai - сумма процентов, начисляемая на сумму Кредита, в рублях и копейках; • Sie - сумма исполненных обязательств по уплате процентов по Кредиту, в рублях и копейках. Сумма неисполненных обязательств по возврату Кредита рассчитывается Управлением по следующей формуле: Soc = Sc - Spc, где (3) Soc - сумма неисполненных обязательств по возврату Кредита, в рублях и копейках; Sc - сумма Кредита, в рублях и копейках; Spc - сумма исполненных обязательств по возврату Кредита, в рублях и копейках.

16. Взыскание Кредитной задолженности Территориальный орган ФК не позднее второго рабочего дня, следующего за днем нарушения • Приказ • наименование Должника; • сумма Кредитной задолженности, в том числе сумма основного долга и сумма процентов за пользование Кредитом; • реквизиты Договора; • дата, на которую рассчитана Кредитная задолженность в день издания данного приказа Заемщик (в лице уполномоченного лица)

17. Штрафна сумму Кредитной задолженностирассчитывается Управлением по следующей формуле: • Sp = Spc + Spi, где • Sp - сумма штрафа, начисляемая на сумму Кредитной задолженности за один календарный день, в рублях и копейках; • Spc - сумма штрафа, начисляемая на сумму неисполненных обязательств по возврату Кредита за один календарный день, в рублях и копейках; • Spi - сумма штрафа, начисляемая на сумму неисполненных обязательств по уплате процентов по Кредиту за один календарный день, в рублях и копейках.

18. Штрафна сумму неисполненных обязательств по возврату Кредита рассчитывается Управлением по следующей формуле: Spc = Soc * Ipr / (D * 100), где Spc - сумма штрафа, начисляемая на сумму неисполненных обязательств по возврату Кредита за один календарный день, в рублях и копейках; Soc - сумма неисполненных обязательств по возврату Кредита, в рублях и копейках; Ipr - процентная ставка по Кредитной задолженности, установленная Договором; D - количество календарных дней в текущем году (365 или 366 дней). Штрафна сумму неисполненных обязательств по уплате процентов по Кредитурассчитывается Управлением по следующей формуле: Spi = Soi * Ipr / (D * 100),где Spi - сумма штрафа, начисляемая на сумму неисполненных обязательств по уплате процентов по Кредиту за один календарный день, в рублях и копейках; Soi - сумма неисполненных обязательств по уплате процентов по Кредиту, в рублях и копейках; Ipr - процентная ставка по Кредитной задолженности, установленная Договором; D - количество календарных дней в текущем году (365 или 366 дней). Сумма неисполненных обязательств по возврату Кредита рассчитывается Управлением по следующей формуле: Soc = Sc - Spc, где (3) Soc - сумма неисполненных обязательств по возврату Кредита, в рублях и копейках; Sc - сумма Кредита, в рублях и копейках; Spc - сумма исполненных обязательств по возврату Кредита, в рублях и копейках.

19. Общая сумма штрафа рассчитывается Управлением по следующей формуле: • Stp - общая сумма штрафа, начисляемая на сумму Кредитной задолженности с даты начала по дату окончания начисления штрафа (пеней), в рублях и копейках; • Sp - сумма штрафа, начисляемая на сумму Кредитной задолженности за один календарный день, в рублях и копейках; • N - количество календарных дней с даты начала по дату окончания начисления штрафа и пеней; • n - календарный день. Сумма неисполненных обязательств по возврату Кредита рассчитывается Управлением по следующей формуле: Soc = Sc - Spc, где (3) Soc - сумма неисполненных обязательств по возврату Кредита, в рублях и копейках; Sc - сумма Кредита, в рублях и копейках; Spc - сумма исполненных обязательств по возврату Кредита, в рублях и копейках.

20. Взыскание штрафов и пеней Территориальный орган ФК не позднее второго рабочего дня, следующего за днем взыскания с Должника Кредитной задолженности • Приказ • наименование Должника; • сумма штрафов и пеней; • реквизиты Договора; • дата, на которую рассчитаны штрафы и пени в день издания данного приказа Заемщик (в лице уполномоченного лица)

21. Взыскание задолженности по Кредиту, включая проценты за пользование Кредитом, а также штрафов и пеней осуществляется территориальным органом Федерального казначейства за счет доходов от уплаты налогов, сборов и иных обязательных платежей, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации (местный бюджет)

22. Создание Кредитной истории Заемщиков

23. Расторжение Договора Территориальный орган ФК Уведомление о расторжении Договора не позднее пяти рабочих дней со дня выявления основания для расторжения Договора Заемщик (в лице уполномоченного лица)

24. СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ !