1.17k likes | 1.36k Views
Grootboek / General Ledger. Toelichting bij de financieel administratieve verwerking van in- en verkoop mutaties in het “General Ledgar” van Navision. De presentatie gaat over. 1 De financiële registraties binnen in- en verkoopproces 2 Starten met de systematiek van de vastlegging
E N D
Grootboek / General Ledger Toelichting bij de financieel administratieve verwerking van in- en verkoop mutaties in het “General Ledgar” van Navision
De presentatie gaat over • 1 De financiële registraties binnen in- en verkoopproces • 2 Starten met de systematiek van de vastlegging • 3 Deze systematiek daarna toegepast op in- en verkoop • 4 Daarna de correcte boekingen (compleet en juist) • 5 Dan de verwerking op Balans en Resultatenrekening • 6 En aanvullend de verwerking van overige (kosten-) boekingen
Deel 1 • De financiële administratie • plaats in de organisatie • vastlegging van financiële mutaties • waardencreatie • uitgaande van het model van Porter
Waardenketentheorie van Porter: Kijken naar de (afzonderlijke) processen in een organisatie in het licht van waardencreatie, op zoek naar competitive advantage.
Ondersteunende activiteiten Primaire activiteiten
Administratie van de waarden(-creatie) mbt de primaire activiteiten
Deel 2 • Naar een systematiek van: • de registratie van mutaties bij in- en uitgaande logistiek, • door middel van bij- en afboekingen, • uiteindelijk vastgelegd in toe- en afnames van de (geld-) waarden.
De registratie van de vorderingen op de klant en • De registratie van betalingsverplichtingen richting de leverancier.
Administratie van in- en uitgaande waarden, door vastlegging van geld-/ waardenmutaties
Registratie van de mutaties in de voorraden: (grondstof / halffabrikaat of eindproduct)
Registratie van de mutaties in de voorraden: (grondstof / halffabrikaat of eindproduct)
Registratie van de mutaties in de voorraden: (grondstof / halffabrikaat of eindproduct) Registratie in aantallen ( 10 stuks er bij, en 6 stuks af, saldeert in 4 stuks)
Registratie van de mutaties in de voorraden: (grondstof / halffabrikaat of eindproduct)
Registratie van de mutaties in de voorraden: (grondstof / halffabrikaat of eindproduct) Registratie in waarden 10 * €1000 er bijen 6 * €1000 er af, saldeert in * €4000 .
staat de waardenstroom in geld Tegenover de goederen-waarden stroom
Onze vordering op de klant: (van bijvoorbeeld € 2800,-)
En de ‘afboeking’ bij betaling: (van bijvoorbeeld € 2800,-)
Ontvangst van de factuur. (=toename van de schuld) Administratie van mutaties in een rekening van schuld.
Betaling vaneen deel van de factuur. (=afname van de schuld) Administratie van mutaties in een rekening van schuld.
Deel 3 • Systematiek van registratie in samenhang toegepast op: • Inkoop: goederen ontvangst en betaling, • Verkoop: goederen afgifte en ‘geld - inning’
goederen betalingsverplichting + Inkoop: factuur en goederen ontvangst (vb: ter waarde van € 4.000 ) +
Goederen afgifte Vordering op klant + verkoop: factuur en goederen verzonden (vb: omzet van € 5.000 ) -
Schuld neemt af - Geld overgemaakt - Betaling aan leverancier: (schuld vermindert) (vb: ter waarde van € 4.000 )
Vordering vervalt + Geld wordt ontvangen - Innen openstaande post: (vb: ter waarde van € 5.000 )
goederen betalingsverplichting 4000 Inkoop: factuur en goederen ontvangst (vb: ter waarde van € 4.000 ) 4000