銀髮族之財務管理： 老年化社會之風險管理 及財務管理

1. 銀髮族之財務管理：老年化社會之風險管理及財務管理銀髮族之財務管理：老年化社會之風險管理及財務管理 98年3月18日

2. 講師簡介 資歷：15年保險實務 經歷：統一人身保險代理人、 統一綜合保險代理人總經理 學歷：逢甲大學 經營管理所 風險管理組 證照：人身保險代理人國家考試及格

3. 屏東 恆基活泉樂齡老人長期照顧中心一位老人的故事 「沒想到，我一生打拼養家、養父母、養小孩，到了年老我卻被兒女拋棄-----------」

4. 大綱 一、老人化社會的原因 二、老人的風險與福利 三、老人的風險管理 四、老人財務管理的重要性 五、老人化社會延伸的商機

5. 老人化社會的定義 國人65歲以上人口佔總人口7%以上稱為老人 化社會。 國人平均壽命延長加上嬰兒出生率下降，因 此台灣已經是世界上老化速度前三名的國家

6. 一、台灣社會老化的原因

7. 1.社會結構由農業社會轉變為工商社會 2.城鄉都會發展落差大 3.不婚族、小家庭或頂客族成趨勢 4.社會福利資源不平均 5.家庭經濟負擔日益加重 6.婦女投入職場加入負擔家庭生計行列

8. 棄養！ 不孝！ 【2008/08/19　工商時報】 ※與其擔心自己年老成為子女負擔，不如及早自主規劃

9. 80 70 60 50 0-14歲 40 15-64歲 65歲以上 30 20 10 0 民國82年 民國89年 民國125年 人口結構改變，民國125年，每3個人養1個老人 人口比例圖 每人負擔老人比率 民國82年 民國89年 民國125年 每3人 養一個老人 每9.5人 養一個老人 每8.4人 養一個老人 由於醫療科技進步,環境衛生改善及生活品質提昇, 國人健康情況明顯改善,致老人人口佔總人口比例日漸明顯

10. 二、老人的風險與福利

11. 老人的風險 1.健康風險 2.財務風險 3.家庭風險 4.社會風險

12. 老人的福利 老人退休生活之保障來源 來自公司之退休金 來自社會保險之退休金 勞動基準法 舊制退休金 勞工保險條例 舊制老年給付 勞工保險條例 新制年金 國民年金法 各項年金 勞工退休金條例 新制退休金 ≦45個月 平均薪資 累積每個月提繳 薪資之6% ≦45/50個月 平均投保薪資 月領勞保年金 月領各項年金 12

13. 國民年金給付項目 老年年金 老年基本保證年金 及差額金 喪葬給付 身心障礙年金 原住民給付 身心障礙 基本保證年金 遺屬年金 13

14. 老年年金給付 請領資格 年滿65歲之國民年金被保險人或曾參加國民年金保險者，自年滿65歲當月起按月發給，發給至被保險人死亡當月為止。請領老年年金給付，依下列方式擇優計給： A式 B式 月投保金額*保險年資*1.3% (月投保金額*保險年資*0.65%) +3,000元 被保險人符合身心障礙年金給付、身心障礙基本保證年金、老年年金給付、老年基本保證年金及遺屬年金給付條件時，僅得擇一請領。 14

15. 身心障礙年金給付金額 如計算所得金額不足4,000元，且無下列情形之一時，按月發給基本保障4,000元至死亡為止 月給付金額＝ 月投保金額*保險年資*1.3% • 有欠繳保險費期間不計入保險年資情事(指被保險人應繳納之保險費及利息，未依規定期限繳納者，不予計入保險年資；其逾十年之部分，被保險人亦不得請求補繳)。 • 發生保險事故前一年期間，該期間之保險費有應繳納而未繳納情形。 • 領取相關社會福利津貼(指低收入老人生活津貼、中低收入老人生活津貼、身心障礙者生活補助及榮民就養給付)。 15

16. 喪葬給付 按被保險人月投保金額一次發給5個月喪葬給付 申請資格 被保險人於保險有效期間(未滿65歲)死亡時，可發給喪葬給付 請領時效 請求權，自得請領之日(死亡日期)起，因5年間不行使而消滅 申請人 喪葬給付應由支出殯葬費之人領取，但以一人請領為限。 喪葬給付係於參加國民年金保險有效期間(未滿65歲)死亡時始可發給，故已年滿65歲符合領取老年年金給付者死亡，不得請領喪葬給付 請領限制 16

17. 遺屬年金給付金額 1 2 保險有效期間死亡： 月投保金額*保險年資*1.3% 領取身心障礙年金或老年年金給付期間死亡： 按身心障礙年金或老年年金給付之半數發給 • 前項計算後之遺屬年金給付金額如不足3,000元時，按3,000元發給。 • 前二項計算後之金額再計算符合遺屬年金給付條件之當序受益人人數，每多一人加發25%，最多計至50%。 例一：參加國保30年不幸身故，遺有配偶，每月可領： 17,280元*30年*1.3%＝6,739元 例二：正領取國保老年年金每月6,336元時不幸身故，遺有配偶，每月可領： 6,336元÷2＝3,168元 例三：參加國保35年不幸身故，遺有配偶及2名子女，每月可領： 17,280元*35年*1.3%*（1＋50%）＝11,794元 17

18. 勞工保險之分類及其給付種類 普通事故保險 生育給付 傷病給付 失能給付 老年給付 死亡給付 職業災害保險 失能給付 傷病給付 醫療給付 死亡給付 18

19. 勞保老年給付 勞保年金給付與一次給付雙軌併行，勞工或其遺屬可自由選擇。 提供被保險人或其遺屬長期且安定的生活保障。 活到老領到老，保愈久領愈多，年金得相互轉銜，保障完整。 若領取年金可以避免因通貨膨脹導致給付縮水。 提供被保險人或其受益人基本生活保障。 老年年金3,000元 失能年金4,000元 遺屬年金3,000元 19

20. 老年給付：符合第58條第2項規定者，得選擇【老年年金】或【一次請領老年給付】。老年給付：符合第58條第2項規定者，得選擇【老年年金】或【一次請領老年給付】。 失能給付：失能程度經評估為終身無工作能力者，得選擇【失能年金】或【一次請領失能給付】。 死亡給付：其遺屬得選擇【遺屬年金】或【一次請領遺屬津貼】。 領取老年年金或失能年金期間死亡者：其遺屬得【遺屬年金】或【一次請領失能給付或老年給付再扣除已領年金給付總額之差額】。 離職退保時，保險年資滿15年，並符合一次請領老年給付條件，於未領取老年給付前死亡者：其遺屬得選擇【遺屬年金】或【一次請領老年給付】。 1 2 3 4 5 年金給付之申請與核發原則 98年修法前有保險年資之被保險人，得選擇年金給付或一次請領給付 20

21. 勞保老年給付之類別與條件 老年給付 擔任具有特殊性質之工作合計滿15年，年滿55歲 年滿60歲、保險年資合計滿15年者 年滿60歲、保險年資合計未滿15年者 老年一次金給付 老年年金給付 ≦45/50個月 平均投保薪資 在98.01.1勞保年金實施後才參加勞保，將來只能領取「年金給付」，但退保時年資未滿15年者，無論何時加入勞保都只能領取一次金 21

22. 老年年金給付請領要件 【老年年金】 1、 年滿60歲，保險年資合計滿15年者。 2、 被保險人擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿15年，年滿55歲，並辦理離職退保者：得請領老年年金給付，且不適用修正條文第58條第5項(請領年齡逐步提高) 及第58條之2(展延或減額)規定。 【老年一次金】：年滿60歲，保險年資合計未滿15年者。 （逾60歲繼續工作者，其逾60歲以後之保險年資最多以5年計） 請領年齡逐步提高： 自年金施行之日起，第10年提高1歲，其後每2年提高1歲，至65歲為限。 22

23. 老年年金給付給付標準 依下列二種方式擇優發給： 1、平均月投保薪資*年資*0.775 ％+ 3,000元 2、平均月投保薪資*年資* 1.55％ （平均月投保薪資較高或年資較長者，選擇第2式較有利） 舉例 陳先生60歲退休時，保險年資35年又5個多月，平均月投保薪資32,000元。 每月年金金額：32,000*(35＋6/12)*1.55％＝ 17,608元 如果員工過世前領取的年金總額(如20萬)，不到一次給付的總額(如120 萬元)，他的遺屬可以選擇領回120 萬元減掉已領取年金總額20萬的差額100萬，或改領遺屬年金。 23

24. 展延年金 符合請領老年年金給付條件而延後請領者，每延後一年請領，依原計算金額增給4%，最多增給20% 舉例 陳先生繼續工作延至63歲退休，保險年資38年又3個多月，平均月投保薪資32,000元。 每月年金金額：32,000*( 38＋4/12)*1.55%*(1＋4%*3)＝ 21,293元 24

25. 減額年金 保險年資滿15年，尚未符合老年年金請領年齡者，每提前一年請領，依原計算金額減給4%，以提前5年請領為原則。 舉例 陳先生57歲退休時， 保險年資32年又11個多月，平均月投保薪資32,000元。 每月年金金額：32,000*33*1.55%*(1－4%*3)＝ 14,404元 25

26. 失能年金給付請領要件 【失能年金】 被保險人或被保險人為身心障礙者權益保障法 所定之身心障礙者，經評估為終身無工作能力者 失能程度未達終身不能從事工作者，仍同現制發給一次金 26

27. 失能年金給付標準 1、平均月投保薪資*年資*1.55% 2、最低保障4,000元 ★ 發生職災經評估為終身無工作能力者，除發給年金外，另加發20個月職災失能一次金。 舉例 張小姐經評估為終身無工作能力，保險年資20年又6個多月，平均月投保薪資32,000元，每月年金金額： 32,000*(20+7/12)*1.55% ＝10,208元 如其為職災事故，再加發：32,000*20個月＝64萬元 27

28. 失能年金給付：加發眷屬補助 配偶或子女符合條件者，每1人加發25%，最多加發50% 舉例 張女士經評估為終身無工作能力，有眷屬2人，保險年資20年又6個多月，平均月投保薪資32,000元，每月年金金額： 32,000×(20+7/12)×1.55％ ×(1＋25％×2)＝15,312元 28

29. 遺屬年金給付：請領要件 1、被保險人加保期間死亡 2、領取老年年金或失能年金給付期間死亡 3、保險年資滿15年，並符合第58條第2項一次請領老年給付條件，於未領取老年給付前死亡 29

30. 遺屬年金給付：請領金額 最低保障：3,000元 職災死亡：除發給年金外，加發10個月職災補償一次金 被保險人加保期間死亡： 平均月投保薪資*年資* 1.55% 舉例1 李先生在加保期間死亡，保險年資為25年又3個多月，平均月投保薪資32,000元。 每月年金金額：32,000×(25+4/12)×1.55％ ＝12,564元 如其為職災事故，再加發：32,000×10個月＝32萬元。 30

31. 遺屬年金給付：給付標準 ＊領取老年年金或失能年金給付期間死亡 ＊保險年資滿15年，並符合第58條第2項一次請領老年給付條件，於未領取老年給付前死亡 依失能年金或老年年金給付標準計算後金額×50％發給 舉例2 周先生在領取老年年金期間死亡，保險年資25年又3個多月，平均月投保薪資32,000元。 原領老年年金金額：32,000×(25+4/12)×1.55％ ＝12,564元 改領每月遺屬年金金額：12,564×50％＝6,282元 31

32. 遺屬年金給付：遺屬加計 ★同一順序遺屬有2人以上，每多1人加發25%，最多加發50%。 小李在保險有效期間死亡，保險年資25年又3個多月，平均月投保薪資32,000元，遺有配偶及2名子女。 每月年金金額： 32,000×(25+4/12)×1.55％ ×(1＋25％×2) ＝18,846元 舉例3 舉例4 小周在領取老年年金期間死亡，保險年資25年又3個多月，平均月投保薪資32,000元，遺有配偶及2名子女。 原領老年年金金額之50％： 6,282元 每月年金金額：6,282×(1＋25％×2）＝9,423元 32

33. 勞保與國保之銜接與競合 一、勞保與國保之老年年金給付得同時請領 二、未達請領勞保老年年金之年限條件，而併計國保年資後已符合者，亦得請領勞保老年年金 三、被保險人經評估為終身無工作能力並請領失能年金給付，如具有國保年資者，得依勞、國保各保險規定分別核計相關之年金給付 四、被保險人發生失能或死亡保險事故，如被保險人或其遺屬同時符合國民年金保險給付條件時，僅得擇一請領 33

34. 三、老人的風險管理

35. 及早準備 1.為活到105歲而保持健康的身心靈 2.為活到105歲而準備一切的生活費用 3.為活到105歲而預想未來可能發生的事 4.為活到105歲而現在開始準備都不遲

36. 老人健康照護 1.鰥、寡、孤、獨的因應辦法 2.與家人同居的環境與條件 3.社會提供的老人照顧資源 4.自我照護的條件與成本

37. 長期照護保險制度 1.給付現金 運用商業保險經營方式提供所有老人固定 金額滿足個別照護需求。一般強制性社會 政策多數採用的方式。例如國民年金 2.提供服務 整合社會資源方式滿足個別有照護需求。 例如全民健保制度。

38. 政府擬推動長期照護保險 搭配全民健康保險、職災保險、失業保險以 及年金保險之社會保險體系的完整建構，特 別是對照於從個人老化、家庭老化到社會老 化而來的照護壓力，這點明了：標舉「國 家」作為民眾的最終父母之際，如何從被動 地位擴及到主動地位的各項法定福利措施

39. 長期照顧服務總需求人口數推估彙整表 單位：人 注：長期照顧需求人口係指日常生活（Activities of daily life，簡稱ADLs）功能或工具性日常生活（Instrumental Activities of Daily Life，簡稱IADLs）功能有障礙之人口數，這其中ADLs在本推估中包含的項目有：進食、移位、室內走動、穿衣、洗澡、上廁所等六項；而IADLs項目則是包含：煮飯、做家事、洗衣、購物、理財、室外行動等六項。

40. 長期照顧各類服務使用人數推估 單位：人 資料來源：＜我國長期照顧十年計畫－－大溫暖社會福利套案之旗艦計畫＞。

41. 老人長期照護的服務模式 居家式 • 家庭照護 • 居家服務(在宅服務) • 居家照護 社區式 • 日間照顧(日間托老) • 日間照護 機構式 • 居住照護 • 護理之家

42. 理想的長期醫療照護政策 以社區為基礎、消費者為中心的照護模式 。 這個模式之特色為： 1.長期照顧是社會整體的責任 2.去機構化 3.去中央化 4.健康、社會、及房屋政策整合以周全性的方式提供服務 5.訪視醫師、訪視護士、物理治療師及職能治療師的到府服務使得老人得以在家中接受長期照顧

43. 機構式與社區式照護之優缺點： 註：以台北市為例，可參見台北市長期照護資源手冊。

44. 四、老人的財務管理與規劃

45. 退休規劃的步驟 退休生活 設計 工作生活 設計 退休 年齡 通貨膨脹率 薪資成長率 退休費用 總需求 退休時可 領退休金 需自籌的 退休金 投資報酬率 每年 可儲蓄額 已累積 之淨值

46. 為何要做退休規劃？ (一)老年社會 ※經建會預估

47. (二)壽命的延長 台灣地區歷年平均餘命 *為預估值

48. 民國50年 64.53歲 民國70年 6.19年 71.19歲 民國90年 10.81年 75.81歲 82.54歲 民國110年 您準備過幾年的退休生活？ 65歲退休 17.54年

49. (三)老年家庭消費情形 民國92年65歲以上家庭消費統計 資料來源：行政院主計處 ※非消費支出：利息支出、稅賦支出、社會保險費用……

50. 現在45歲～ 50歲的人 　　　　　退休後要準備～ 434,400元 × 17.54年 = 7,619,376元 ※假設不考慮利率及通貨膨漲的因素