Unidad de Control de Pagos Reunión con proveedores

1. Unidad de Control de Pagos Reunión con proveedores Octubre 2018 @ColbunEnergia #EncuentroProveedores

2. OBJETIVO UNIDAD DE CONTROL PAGO (UCP) ¡PAGAR BIEN Y OPORTUNAMENTE!! Gestionar y controlar la contabilización de facturas y otros documentos de pago, asegurando el cumplimiento de nuestros compromisos con terceros y las políticas y procedimientos de la compañía.

3. Proveedores y Ciclo de Pago Nuestras cifras ~US$1.100 Mn/AÑO EN MONTOS PAGADOS 60% DE LOS PROVEEDORES SON PYME1 ~3.000 PROVEEDORES 23 DÍAS PLAZO PROMEDIO DE PAGO2 86%DE LAS COMPRAS SON NACIONALES 30%DE LAS COMPRAS SON SERVICIOS 1 Según cantidad de documentos 2 Desde la emisión de la factura

4. Acuse de recibo facturas 1 ASPECTOS A CONSIDERAR: ¿Qué es el acuse de recibo? ¿ Cuándo puedo utilizar el Crédito fiscal del IVA? Transcurridos los 8 días corridos, el acuse de recibo se hará automáticamente y no podrás rechazar la factura si existe algún error Es la confirmación de que recibiste las mercaderías o servicios prestados conforme a lo pactado con tu proveedor También puedes rechazarla factura Se puede utilizar en el mes en que se hace el acuse de recibo (en ese minuto nace el derecho a utilizar el crédito) ¿ Cuál es el plazo para aceptar o rechazar una factura? ¿ Registro Electrónico de Compras? Ingresar periódicamente a la plataforma del SII para reclamar o dar acuse de recibo a las facturas que envían tus proveedores Para ambos casos hay 8 días corridos de plazo, a contar de la fecha de recepción de la factura en el SII. Si no se hace dentro de ese plazo, el acuse de recibo se hará automáticamente. La propuesta de declaración de IVA se construirá a partir del nuevo Registro de Compras y Ventas, el que será confeccionado automáticamente con la información de los documentos electrónicos de cada periodo Poner atención en los últimos días década mes, para que las facturas queden registradas en el mismo periodo para hacer uso del crédito fiscal del IVA ¿ Dónde se puede realizar el acuse de recibo o rechazo? En el sitio web del SII

5. Responsabilidad con nuestros proveedores

6. Responsabilidad con nuestros proveedores Cambio de sujeto del IVA 2 1 ASPECTOS A CONSIDERAR: INFORMACIÓN DOCUMENTOS PROCESADOS: ¿ QUE SE ENTIENDE POR? 10 Facturas de compra emitidas (~MUS$ 177) Contribuyentes Sujetos a Retención Activos ~46 (~5% del total nacional) Colbún S.A. Agente Retenedor Agentes Retenedores : Contribuyentes incluidos en la “Nómina de Agentes Retenedores” y que, por tal motivo, asumen, desde su incorporación y conforme al artículo 3, inciso 3, del D.L. N° 825 de 1974, la calidad de sujeto del impuesto, quedando obligados a retener, declarar y enterar en arcas fiscales el total del IVA de las ventas que les efectúen y/o servicios que les presten Contribuyentes Sujetos a Retención. Contribuyentes Sujetos a Retención: Los vendedores y prestadores de servicios que hayan sido incorporados a la “Nómina de Contribuyentes Sujetos a Retención” (cada 6 meses), y que, por tal motivo, en las ventas que efectúen y/o servicios que presten a Agentes Retenedores, serán estos últimos quienes deberán retener, declarar y enterar en arcas fiscales el IVA de dichas operaciones IVA retenido (~MUS$ 34) ¿ SE PUEDE FACTORIZAR? SI :Las facturas de compra también se pueden ceder al factoring

7. ¿Por qué estamos rechazando los DTE’s? 1 2 MOTIVO RECHAZOS: ASPECTOS A CONSIDERAR: ¿qué debe hacer el proveedor con sus facturas rechazadas? El proveedor debe revisar periódicamente el estado de sus facturas en el SII. Para cada documento rechazado debe emitir una Nota de crédito anulando la factura El plazo para la emisión de la nota de crédito es de un periodo más desde la fecha de emisión de la factura

8. ENTONCES RECORDEMOS!!!!!!!

9. Recepción y registros de DTE´S En el encabezado indicar correctamente los datos de la sociedad: RUT, la razón social correcta de Colbún o la subsidiaria, la dirección y el giro correspondiente. OBLIGACIONES DEL EMISOR FACTURACIÓN ELECTRONICA 03 01 02 Indicar número de referencia: En el caso de suministro de bienes (Orden de compra 45000XXXXX) En el caso de prestaciones de servicios ( N° de HES 10000XXXXX) Enviar un correo con el “XML” estándar del SII a las casillas descritas para tales efectos. En el caso de Colbún y filiales corresponde a dte.cl@einvoicing.signature-cloud.com(mantener actualizada la base de correos de cliente disponible en el SII)

10. Recepción y control documentos de pago Protocolo aceptación de facturas • Plazo de pago  30 días corridos, • (desde f/recepción de la factura) • Medios de pago: T/E o V.V. • Actualizar periódicamente su información de N° de Cta. Cte. bancaria en nuestro portal del proveedores https://proveedores.colbun.cl/ • Acá podrá realizar sus consultas respecto a la recepción y estado de sus facturas. FINANZAS • Correcta emisión del documento (dirección, RUT, razón social). • Referencia HES o Pedido liberado UCP UNIDAD DE RECEPCION DE DOCTOS DE PAGO UNIDAD DE CONTROL DE DOCTOS TESORERIA • Servicios • HES exacta (HES valor de la factura) • Compra de bienes • Que exista una entrada de mercadería • Cantidad en factura debe ser <= a entrada de mercadería • Precio en factura debe ser igual a la orden de compra • Facturas con condición de pago contado • Si el contrato está pactado en una moneda distinta al peso, indicar en el cuerpo de la factura valor y • T/C utilizado • Facturas rechazadas deben emitir nota de crédito • Una HES = una factura • Anticipos de servicio son contra factura OBSERVACIONES