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中国银行之

中国银行之. 最. 历史最为悠久 最早开办外汇业务 最早创建海外机构 率先推出信用卡 率先推出电话银行服务 率先推出出口买方信贷业务. 率先推出保理业务 出任香港银行公会主席 最早开办远期结售汇业务 最早办理欧元业务 利用 “ 亚欧债券 ” 方式在海外发债 率先办理银团贷款. 加工贸易进口料件银行保证金台帐制度.

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  1. 中国银行之 最 • 历史最为悠久 • 最早开办外汇业务 • 最早创建海外机构 • 率先推出信用卡 • 率先推出电话银行服务 • 率先推出出口买方信贷业务 • 率先推出保理业务 • 出任香港银行公会主席 • 最早开办远期结售汇业务 • 最早办理欧元业务 • 利用“亚欧债券”方式在海外发债 • 率先办理银团贷款

  2. 加工贸易进口料件银行保证金台帐制度 • “加工贸易进口料件银行保证金台帐”制度，是指经营加工贸易的单位或企业凭主管海关核准的手续，按合同备案金额向主管海关所在地的中国银行申请设立加工贸易进口料件保证金台帐，加工成品在规定的加工期限内全部出口，经海关核销合同后，再由中国银行核销保证金台帐。若企业在合同规定的加工期内未能及时出口或经批准转内销的，海关将会同税务部门和中国银行对企业进行税款追缴。对于逾期不向海关办理核销手续的加工贸易企业，中国银行不再为其开设新台帐。

  3. 中国银行加工贸易保证金台帐业务介绍（一） • 从1995年起中国银行开办加工贸易进口料件银行保证金台帐业务（以下简称“台帐业务”）以来，中国银行已经在企业办理加工贸易手续的海关办公地点内部或附近建立了三百多家台帐业务网点为客户提供优质、快捷、方便的服务。

  4. 中国银行加工贸易保证金台帐业务介绍（二） • 中国银行办理的台帐业务分为“开设”、“变更”、“挂停”、“转税”、“核销”五个部分，根据海关开立的台帐联系单，中国银行进行相应的操作处理，并将业务通知单交给客户。如果需交保证金或税款保付保函开设或变更台帐，中国银行在确认保证金已经收妥并存入保证金帐户或税款保付保函正确无误后，为企业办理相关台帐业务手续。

  5. 中国银行加工贸易保证金台帐业务介绍（三） • 中国银行股份有限公司昆山支行在昆山海关内设立有台帐业务点，07年截止6月末累计受理台帐业务 1734 笔，实转保证金业务量 7035万元。

  6. 应对限制类商品加工贸易业务保证金“实转”的金融产品解决方案应对限制类商品加工贸易业务保证金“实转”的金融产品解决方案 －－税款保付保函 • 加工贸易税款保付保函指在申请人的来料加工、来件装配、来样生产及进料等加工业务项下，我行担保申请人在海关享受免税进口复出口待遇的担保。它是专门针对需要向海关缴纳关税及其他税费保证金的加工贸易企业（包括来料加工企业和三资企业）而开办的一项手续便捷、费用低廉的特色业务。简而言之，就是以银行担保函来替代实存保证金。

  7. 中国银行税款保付保函介绍（一） • 国家经济贸易委员会、对外贸易经济合作部、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局、中国银行关于印发《关于加工贸易企业以多种形式缴纳税款保证金实施办法》的通知（国经贸贸易 [1999] 1271 号 ） • 目前，中国银行是由海关总署会同中国人民银行确认的唯一可为加工贸易企业提供担保的金融机构。

  8. 中国银行税款保付保函介绍（二） 税款保付保函（格式） 开立日期：200x年xx月xx日 编号：LG950030xxxx 致：昆山海关 应 有限公司（以下简称“申请人”）的要求，根据昆山海关B23252400xxxx号《银行保证金台帐开设联系单》，我行兹开立以你方为受益人的LG950030xxxx号不可撤销的担保函，担保金额为申请人应缴纳的税款（小写金额）￥XXXX.XX元，大写金额人民币XXXXXXXXXX及缓税利息（计息天数为加工贸易合同手册记录首次进口料件之日起至补征税之日止。利率适用海关有关规定）。本保函自开立之日起生效，至200x年xx月xx日（海关核定的台帐核销期满后80天）失效。你方可在上述保函有效期内向我行提出索赔。 本保函的担保金额将随申请人经海关核定属正常出口金额的增加或自行缴纳税款的增加而自动递减。 我行保证，如申请人未能在海关核定的加工贸易合同手册有效期内履行产品出口或未按规定向海关缴纳税款，我行将在收到你方的《索赔书》、《税款缴纳扣划通知书》和《海关XXX专用缴款书》后，向你方支付上述担保的税款及缓税利息。 本保函除到期失效外，如有以下情况，亦失效： 1、海关核销结案后，出具《银行保证金台帐核销联系单》，税款保付保函失效。 2、我行向海关支付与《海关XXX专用缴款书》金额相符的索赔款后，税款保付保函失效。 （以下无正文）

  9. 中国银行税款保付保函介绍（三） • 产品优点之一：降低营运资金占用 • 产品优点之二：节省企业财务费用 举例：某企业依据海关开立的保证金联系单，需实转保证金100万元 如采用现金缴存方式存入保证金100万元，企业周转资金减少100万元，一年后台帐核销后本息退回企业，存款利息收入为8100元。如果企业的流动资金年周转次数为3次（120天），销售利润率为5％，则对企业的利润影响可能是15万元，剔除存款利息收入，影响为14.2万元。 而如果企业的周转资金系通过融资方式取得，则至少需要增加100万元贷款或少归还100万元贷款，按人民银行公布的一年期基准利率6.84％计算，则一年的贷款利息支出为6.84万元。 使用中国银行税款保付保函，费率千分之二/每季度，一年支付手续费8000元。

  10. 中国银行税款保付保函介绍（四） • 目前昆山已有众多企业使用中国银行税款保付保函产品，今年1－6月份以税款保付保函形式办理保证金台帐实转的金额为4922万元，占实转总金额的70％。

  11. 如何申请使用中国银行税款保付保函 • 获得中国银行授信额度 准入资格：在中行开户的所有有该项业务需求的企业 需提交的资料：营业执照、代码证、财务审计报告（连续两个会计年度）、书面申请、贷款卡、担保人或担保品资料（如需要提供） 中行审批流程：1、资料审核及信用等级评定；2、沟通并确定合理的额度总量和担保方式；3、内部评审及核准；4、签订授信额度协议； 审批时效：资料收齐后10个工作日

  12. 谢 谢！ 客户的满意 是我们追求的目标

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