1 / 26

My little notes

My little notes. Bank and Finance Organization. Created by : Dewi Mayasari 21210907 SMAK 04 Trimester 5. Bank portofolio. Bank Portofolio. Use of funds Source of funds Asset Liabilities Cash Reserves Deposit Loan Securities

briar
Download Presentation

My little notes

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. My little notes Bank and Finance Organization • Created by : Dewi Mayasari • 21210907 • SMAK 04 Trimester 5

  2. Bank portofolio

  3. Bank Portofolio • Use of funds Source of funds • AssetLiabilities • Cash Reserves Deposit • Loan Securities • Securities Capital • Other Asset • “Keseimbanganneraca bank bergantungpadadebetdankredit”

  4. PENCATATAN TRANSAKSI PERBANKAN • Use of funds Source of funds • Asset Liabilities • (+) Debet (+) Credit • (-) Credit(-) Debet • Example : • Susymenabungpada bank A sebesarsepuluhjuta Rupiah (tunai) maka bank A mencatattransaksitsbsbb: • (+) tabungan(saving->source of funds) dicatatpadakreditsebesar 10 juta • (+) kas (cash->use of funds) dicatatpadadebetsebesar 10 juta • Kas 10.000.000 • Tabungan Susy 10.000.000

  5. PINBUK(PEMINDAH BUKUAN) • Ada duajenispinbuk(pemindahbukuan), yaitu: • a. PinbukDebet • example : Jane memilikidepositodibank A, iamemindahkansejumlahdanadaridepositonyaketabungannyamaka bank A mencatattransaksitsbsbb: • (-) Deposito(time deposit->source of funds) dicatatpadadebetsejumlahdanatsb • (+) tabungan(saving->source of funds) dicatatpadakreditsejumlahdanatsb • b. PinbukKredit • example : Jane memilikicredit card dari bank A, iamemindahkansejumlahdanadaricredit cardnyaketabungannyamaka bank A mencatattransaksitsbsbb: • (+) Credit card(use of funds) dicatatpadadebetsejumlahdanatsb • (+) tabungan(saving->source of funds) dicatatpadakreditsejumlahdanatsb

  6. GIRO AND CHEQUE • Perbedaangiro and cheque : • Girotidaksemua orang bisamencairkangiro, hanya “siempunya” rekening yang telahdituliskan di girotsb yang dapatmencairkannyakarenapencairandananyahanyabisadilakukanmelaluipinbuk(pemindahbukuan) • Cek(Cheque)cekdapatdicairkanolehsiapasajapemegangcektsb

  7. GWM Policy • Salah satubentuk cash reserves yang wajibdimiliki bank adalahrekeningkoran(R/K) pada BI. Hal tersebutmengacupadaKebijakanGiroWajib Minimum(GWM) yang dikeluarkanoleh Bank Indonesia selaku bank sentral di Indonesia. GiroWajib Minimum(GWM) atau Legal Reserve Requirement(LRR/RR) merupakansyaratutama agar bank dapatmenjadipesertakliringsehingga bank tsbdapatberhubungandengan bank lain. • BI mewajibkansetiap bank pesertakliringmemilikisimpananberuparekeningkoran(R/K) di BI yang besarnya minimal 8% dari total deposit danamasyarakat yang adapada bank tsb

  8. Kliring Bagan 1 Keterangan : 1. Tony memiliki deposit di Bank A 2. Ana memiliki deposit di Bank B 3. Nota Debet Keluar (Nota Debet adalah Surat Bank B untuk menagih kepada Bank A) 4. Nota Debet Masuk BI sebagai perantara Tolakan Kliring (page 9)

  9. Kliring(Continued) • Ilustrasibagan(1) di atas: Tony nasabah Bank A membelirumahseharga 100 jutadari Ana nasabah Bank B. Tony membayardenganmenggunakangiromakaberikutdaftarperistiwapencatatantransaksitsb: • Bank A mencatat : • (-) Giro Tony dicatatpadadebetsebesar 100 juta Rupiah • (-) R/K pada BI dicatatpadakreditsebesar 100 juta Rupiah • BI mencatat : • (-) R/K BI Bank A dicatatpadadebetsebesar 100 juta Rupiah • (+) R/K BI Bank B dicatatpadakreditsebesar 100 juta Rupiah • Bank B mencatat : • (+) R/K pada BI dicatatpadadebetsebesar 100 juta Rupiah • (+) Deposit Ana dicatatpadakreditsebesar 100 juta Rupiah

  10. TolakanKliring • Sebelum proses kliringterjaditentunya Bank A mengecekdahulujumlahsaldo Tony apakahmencukupiatautidak. Apabilasaldo Tony ternyatatidakmencukupimakaterjaditolakankliringdan Tony sebagainasabahbisamasukdaftarhitam(black list) karenadianngaptelahmembohongi bank. • Jikasampaitolakankliringterjadimaka: • (+) R/K pada BI dicatatpadadebetsebesar 100 juta Rupiah • (+) Giro Tony dicatatpadakreditsebesar 100 juta Rupiah • BI mencatat : • (-) R/K BI Bank B dicatatpadadebetsebesar100 juta Rupiah • (+) R/K BI Bank A dicatatpadakreditsebesar 100 juta Rupiah • Bank B mencatat : • (-) Deposit Ana dicatatpadadebetsebesar 100 jutaRupiah • (-) R/K pada BI dicatatpadakreditsebesar 100 juta Rupiah

  11. Kliring(Bagian 2) Bagan 2 Keterangan : 1. Tony memiliki deposit di Bank A 2. Ana memiliki deposit di Bank B 3. Nota Kredit Keluar (Nota Kredit adalah Surat Bank B untuk mengirimkan sejumlah uang kepada Bank A) 4. Nota Kredit Masuk BI sebagai perantara

  12. Kliring(continued) • Ilustrasibagan(2) di atas: Tony nasabah Bank A membelirumahseharga 100 jutadari Ana nasabah Bank B. Tony membayardenganmenggunakangiromakaberikutdaftarperistiwapencatatantransaksitsb: • Bank B mencatat : • (-) Tabungan Ana dicatatpadadebetsebesar 100 juta Rupiah • (-) R/K pada BI dicatatpadakreditsebesar 100 juta Rupiah • BI mencatat : • (-) R/K BI Bank Bdicatatpadadebetsebesar 100 juta Rupiah • (+) R/K BI Bank A dicatatpadakreditsebesar 100 juta Rupiah • Bank B mencatat : • (+) R/K pada BI dicatatpadadebetsebesar 100 juta Rupiah • (+) Deposit Tony dicatatpadakreditsebesar 100 juta Rupiah

  13. Kliringdan transfer • Apa yang membedakan KLIRING dengan TRANSFER ??? • Kliring Bank berbedadalamsatukota yang sama • Transfer  Bank samatetapiberbedakota

  14. Transaksiantardaerah TRANSFER TRANSFER Pencatatan aktivitas tsb sbb: Bank BRI Jkt : (-) tabungan Ana dicatat didebet, RAK dicatat dikredit Bank BRI Makasar : RAK dicatat pada debet, (-)R/K pada BI dicatat pada kredit BPD Papua di Makasar : (+) R/K pada BI dicatat pada debet, RAK dicatat pada kredit BPD Papua di Mapi : RAK dicatat pada Debet, (+) deposit Tony dicatat pada kredit NB : RAK = Rekening AntarKantor

  15. Transaksiantardaerah BPD PAPUA Makasar BRI Makasar BRI Jkt TRANSFER TRANSFER KLIRING KLIRING BPD PAPUA Mapi CIMB Niaga Jkt Mengirimkansejumlahuang Ana Jkt Tony Mapi Pencatatan aktivitas tsb sbb: Bank CIMB Niaga Jkt : (-) tabungan Ana dicatat didebet, (-)R/K pada BI dicatat dikredit Bank BRI Jkt : (+) R/K pada BI dicatat pada debet, RAK dicatat pada kredit Bank BRI Makasar : RAK dicatat pada debet, (-)R/K pada BI dicatat pada kredit BPD Papua di Makasar : (+) R/K pada BI dicatat pada debet, RAK dicatat pada kredit BPD Papua di Mapi : RAK dicatat pada Debet, (+) deposit Tony dicatat pada kredit NB : RAK = Rekening AntarKantor

  16. Transaksiinternasional 1. uang PAYMENT ORDER BANK DRAFT/ MAIL TRANSFER 2a. surat Corespondent bank 2b. Payment order 3a. Surat dari Australian Bank dikirim 3b. Panggil Tony untuk pencairan dana 4a. Surat dari Australian Bank Dicairkan pada BRI Jkt • Dalamtransaksiinternasionalada 2 carapengirimanuang, yaitu: bank draft/mail transfer dan payment order. Untukbertransaksiinternasional, bank harusmemenuhiIBS(International Bank Satandart), standarttsbterkait: • legal reserve • LDR • Rasiokecukupan modal

  17. Menang/kalahKliring • Surat Saldo • Nota Debet Keluar (NDK) (+) • Nota Debet Masuk (NDM) (₋) • Nota Kredit Keluar (NKK) (-) • Nota Kredit Masuk (NKM) (+) • Tolakan Kliring (-) • Saldo akhir R/K pada BI (+)/(-) “Kalah kliring(-) belum tentu mempengaruhi likuiditas bank selama saldo akhir R/K pada BI (bank tsb) belum menyentuh nilai wajib minimum(LRR)”

  18. Menang/kalahKliring Example : Dalam kasus ini, Bank B dikatakan menang kliring karena saldo akhir R/K pada BI Bank B sebesar Rp 12 juta telah memenuhi syarat minimum LRR(8% dari deposito masayarakat di bank tsb) bahkan Bank B memiliki excess reserve sebesar 2 juta Rupiah, sedangkan Bank A dikatakan kalah kliring karena saldo akhir R/K pada BI Bank A(Rp 6 juta) kurang dari ketentuan saldo minimum R/K pada BI(LRR) sehingga bank A harus melakukan pinjaman kepada bank lain peserta kliring yang memiliki excess reserve atau bank pemenang. Pinjaman ini disebut dengan istilah callmoney. Bunga call money dihitung per night yang besarnya sesuai dengan tingkat bunga pasar, yaitu bunga kredit.

  19. Pelaporanaktivitas call money • Bank yang terlibatdalamcall money harusmelaporkanaktivitastsbdalamportofolionya. Berikutcarapelaporanaktivitascall money : • Bank A mencatatpinjaman yang diterimanyapada securities(Liabilities) • Bank B mencatatpinjaman yang diberikannyapada securities(Assets) Pasar Modal(Bond) Pasar Modal(Stock & Bond) PUAB (call money) Securities KLBI PUAB (call money) Securities Pinjam Holding Pinjam Holding

  20. DFD (DATA FLOW DIAGRAM) • 1. Data Base Rekening 1 2 Tabungan Giro Deposito dll Kas R/K pada BI Loan dll 1 2 3 1 2 3 Ana 2.2.1.1.1.1xxx01 KCP 2.2.1.1.1 KCU 2.2.1.1 KP 2.2 KC 2.2.1 Edi 2.2.1.1.1xxx02 KCP 2.2.1.1.2 KCU 2.2.1.2 KC 2.2.2

  21. DFD (DATA FLOW DIAGRAM) • 2. Data Base Nasabah • No RekeningNasabah: X.XX.XXX.XXXxxx.X Cek digit Angkanya unik supaya tidak keliru dgn nasabah lain. Biasanya dihitung menggunakan rumus modulus Jenis Rekening Lokasi No. nasabah

  22. PROSES BANK • 1. Proses AkhirHari (SaldoRekening) • Dihitungsaldoakhir per hari per rekening • 2. Proses AkhirBulan : Proses akhirhari + Bunga • Saldoinidijadikansaldoawalbulanberikutnya Saldo terendah Bunga Saldo rata-rata Saldo harian

  23. BUNGA DEPOSIT • Linamempunyaitabungan di bank A denganbunga deposit 10%, berikuttransaksilinaselamabulanMei 2012 • 5 setortunai 50 juta • 7 Pinbukkreditdarideposito 10 juta • 10 Pinbukdebetuntuktabungan Tony(Bank B) 15 juta • 13 Pinbukdebetuntuk loan Lina(membayarkartukredit) 10 juta

  24. Menghitungbungatabungan • 1. MetodeSaldoTerendah (saldo paling rendahdalamsatubulan) • 2. Metode Rata – Rata • 3. Metodebungaharian 232.877,28

  25. BUNGA LOAN

  26. BUNGA LOAN • Example : Linamemilikikreditmaksimal(credit limit) 100 jutadenganbungakreditsebesar 15% Selamabulan Mei 2012 Linamelakukantransaksisbb: • 10 Linamengambil 30 juta cash • 13 Pinbukdebetketabungan 20 juta • 18 Pinbukdebetkedeposito 20 juta • 20 Pinbukkreditkedeposito 15 juta

More Related