上市公司监事履职情况分析

1. 上市公司监事履职情况分析 上海证监局 谢芳 2009/09

2. 监事法律权利与责任回顾 1 2 日常监管中关注的问题及正反案例 进一步提高监事履职能力的几点建议 3 内 容 提 要

3. 一、监事法律权利与责任回顾 《公司法》 《证券法》 证监会部门规章 其他相关法律法规 监事的权力和义务

4. 一、监事法律权利与责任回顾 • 《公司法》 • 第二十一条 第四十条 • 第五十四条 第五十五条 • 第五十七条 第一百零二条 • 第一百一十一条 第一百一十六条 • 第一百四十二条 第一百四十七条 • 第一百四十八条 第一百五十条 • 第一百五十一条

5. 一、监事法律权利与责任回顾 • 《证券法》 • 第四十七条 • 第六十八条 • 第六十九条 • 第七十三条 • 第七十四条

6. 一、监事法律权利与责任回顾 • 证监会关于监事权利义务方面的部门规章 • 《企业内部控制基本规范》 • 《上市公司信息披露管理办法》 • 《上市公司章程指引》 • 《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》 • 《上市公司非公开发行股票实施细则》

7. 一、监事法律权利与责任回顾 • 证监会关于监事权利义务方面的部门规章 • 《上市公司重大资产重组管理办法》 • 《上市公司股权激励管理办法（试行）》 • 《股权激励有关事项备忘录2号》 • 《上市公司股东大会规则》 • 《上市公司董事会议事示范规则》 • 《上市公司监事会议事示范规则》

8. 一、监事法律权利与责任回顾 • 《破产法》 • 第一百二十五条企业董事、监事或者高级管理人员违反忠实义务、勤勉义务，致使所在企业破产的，依法承担民事责任。 • 有前款规定情形的人员，自破产程序终结之日起三年内不得担任任何企业的董事、监事、高级管理人员。

9. 一、监事法律权利与责任回顾 • 《企业国有资产法》 • 第二十六条国家出资企业的董事、监事、高级管理人员，应当遵守法律、行政法规以及企业章程，对企业负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者取得其他非法收入和不当利益，不得侵占、挪用企业资产，不得超越职权或者违反程序决定企业重大事项，不得有其他侵害国有资产出资人权益的行为。

10. 一、监事法律权利与责任回顾 • 《企业财务通则》 • 第七十一条企业应当建立、健全内部财务监督制度。 • 企业设立监事会或者监事人员的，监事会或者监事人员依照法律、行政法规、本通则和企业章程的规定，履行企业内部财务监督职责。 • 经营者应当实施内部财务控制，配合投资者或者企业监事会以及中介机构的检查、审计工作。

11. 监事法律权利与责任回顾 1 2 日常监管中关注的问题及正反案例 进一步提高监事履职能力的几点建议 3 内 容 提 要

12. 上级主管部门 5% 10% 控股股东 8% 公司党委成员 7% 公司纪委书记 公司工会主席 其他 53% 17% 二、日常监管中关注的问题及正反案例 • 选任来源有局限 • 产生机制有缺陷 • 组成结构不尽合理 • 缺乏应有的独立性 • 数据来源：上海证监局问卷调查结果

13. 二、日常监管中关注的问题及正反案例 • 专业素质不到位 • 《上市公司治理准则》要求董事应具备合理的专业结构、其成员应具备履行职务所必需的知识、技能和素质，要求监事应具有法律会计等方面的专业知识和经验。 • 部分监事本身的专业素质存在很大的局限，又未能主动、及时补充专业知识、优化知识结构，对上市公司规范运作等相关法律法规以及必需的会计知识储备不足，对专业问题难以理解。

14. 二、日常监管中关注的问题及正反案例 • 履职时间不充分 • 《上市公司治理准则》要求董事应根据公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责，并保证有足够的时间和精力履行其应尽的职责。 • 大部分监事为兼职，监事会人员不专职，兼职过多过杂，无暇顾及监事工作，仅充当挂名监事而已；有的视任职为一种待遇，没有尽责，无法保证其有足够的时间和精力履行好职责。

15. 二、日常监管中关注的问题及正反案例 • 权责落实无保障 • 无制度保证。监事与公司专职董事及管理层相比，在获取企业相关信息方面存在着不对称，上市公司也无相应制度保证及时主动与监事沟通有关信息。有的监事对自己的知情权也不予重视。 • 薪酬待遇不高，费用开支无保障。

16. 二、日常监管中关注的问题及正反案例 • 违规买卖股票：窗口期（在年报披露日前） • 事件发生后，公司召开了公司职工代表大会，免去其职工监事职务，同时选举新的职工监事。在该监事离职六个月后的第一天即该监事所持公司股票解禁时，对其违规买卖的公司股票进行强制平仓，并将其违规买卖所得收缴公司。

17. 二、日常监管中关注的问题及正反案例 • 短线交易 • 1、某公司监事通过本人证券账户于2006年5月19日到2007年1月11日期间，多次买卖本公司股票，共计99770股，获利12867.68元。事件发生后，该监事被上交所通报批评，获利全部由公司收缴。

18. 二、日常监管中关注的问题及正反案例 • 短线交易 • 2、某公司监事，于2009年4月份，买入公司股票10800股，同月卖出2700股，余额8100股。事件发生后，我局即刻约见监事谈话。督促公司采取后续措施，锁定剩余股份，并举一反三，在公司董监事会内部进行通报。

19. 畅通沟 通渠道 细化监 督职责 突出监 事素质 创新工作方式 二、日常监管中关注的问题及正反案例 • 交通银行在监事会的职责定位、监督内容和工作方式等方面进行了积极的探索，在公司股东大会、董事会、高级管理层之间形成了较有效的制衡运作机制，保障了公司的持续经营稳步发展。在今年辖区上市公司监管工作会议推荐介绍了他们的做法。

20. 监事法律权利与责任回顾 1 2 日常监管中关注的问题及正反案例 进一步提高监事履职能力的几点建议 3 内 容 提 要

21. 三、进一步提高监事履职能力的几点建议 • 要加强学习，增强守法意识，积极提高自身专业素质。 • 坚决“勿闯四个禁区” 虚假信息披露 内幕交易 操纵市场 资金占用 违规担保 违规买卖本 公司股票 • 积极参加相关业务培训，提高对公司经营、对财务法律等知 识的掌握与判断。

22. 三、进一步提高监事履职能力的几点建议 • 要准确定位，“到位不越位” • 以财务监督为主、业务监督为辅，以合法性监督为主、妥当性监督为辅。 • 要维护董事会在公司治理中的核心地位，避免监事会对董事会工作的过多干预而影响董事会的工作效率。 • 要抓住事关全局的重点、风险防范的薄弱环节进行监督。

23. 三、进一步提高监事履职能力的几点建议 • 要形成四个方面的沟通机制 • 必须加强同董事会及高管人员的沟通，如通过列席公司董事会、总经理办公会议等形式，了解公司经营情况； • 做好与股东方面的沟通； • 做好与注册会计师的沟通，及时了解重大财务事项的处理，提高判断能力； • 做好与监管部门的沟通，特别是重大法律、财务事项，可以直接向我局进行汇报沟通。

24. 三、进一步提高监事履职能力的几点建议 • 履职过程中要注意留痕 • 监事会要形成真实、完整的会议记录，监事在监事会的发言记录、免责申明等，都可以作为日后尽责免责的依据。必要时，监事会可以聘请法律顾问或者注册会计师，要求向监事会发表专业意见，帮助把关，相关费用由公司承担。