Департамент международных отношений и торгового финансирования

1. Валютное регулирование в Республике Казахстанc 1 июля 2012 года. Департамент международных отношений и торгового финансирования Алматы28.06.2012

2. Нормативно правовые акты НБРК, в которые внесены изменения: • Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» от 13.06.2005г. (с изменениями и дополнениями по состоянию на 06.01.2012г.); • Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту от 24.02.2012г. №42 (ранее №86Правила); • Правила осуществления валютных операций в Республике Казахстан от 28.04.2012г. №154 (ранее №129 Правила).

3. ГЛАВНОЕ ! Отмена процедурыоформления паспорта сделки Процедура оформления паспорта сделки c 1 июля 2012 года будет заменена на получение учетного номера контракта. Учетный номер контракта = номер паспорта сделки Учетный номер контракта - регистрационный номер, предназначенный для обеспечения учета и отчетности по валютным операциям, присваиваемый уполномоченным банком валютному договору, предусматривающему экспорт (импорт).

4. Условия получения учетного номера контракта (далее – УНК): • Стоимость поставляемых товаров по контракту на дату его заключения превышает пятьдесят тысяч долларов США в эквиваленте + • Перемещение товаров через границу Республики Казахстан для экспорта или импорта, в том числе в рамках контракта на выполнение работ, оказание услуг или по контракту лизинга на срок свыше одного года

5. Где присваивается учетный номер контракту по экспорту или импорту? • 1) В ДБ АО «Сбербанк» (Уполномоченном банке), обслуживающем банковский счет экспортера/импортера, - по контрактам, по которым платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием банковских счетов экспортера/импортера в уполномоченном банке. • 2) В филиале Национального Банка по месту нахождения экспортера или импортера - по контрактам, по которым все платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием банковских счетов экспортера или импортера в иностранном банке, предназначенные для обеспечения обязательств резидента в соответствии с условиями привлеченного от нерезидента займа или для обеспечения деятельности филиалов и представительств резидента, открытых за рубежом.

6. Процедура присвоения контракту учетного номера Получение учетного номера контракта осуществляется экспортером или импортером до проведения платежей и (или) переводов денег по контрактуи (или) до перемещения по контракту товаров через границу Республики Казахстан. Работник банка в течение двух рабочих дней присваивает контракту учетный номер, указывая номер и дату его присвоения на первом или последнем листе оригинала или копии контракта, заверяя своей подписью и печатью банка.

7. Порядок присвоения УНК Импортер(Экспортер) Заявление на присвоение УНК Оригинал (копия) контракта Присвоение контракту УН, путем проставления уникального номера и даты на оригинале или копии контракта клиента ДБ АО «СБЕРБАНК» – Банк Учетной регистрации контракта

8. Заявление на получение УНК Заявление на получение учетного номера контракта ___________________________ (наименование банка) Прошу присвоить учетный номер контракту № ________________ от _______________, предусматривающему экспорт или импорт (нужное подчеркнуть)общей стоимостью (ориентировочной стоимостью) _______________ (с указанием валюты контракта). Информация по экспортеру/импортеру: Наименование или фамилия, имя, отчество (при наличии) _______________________ БИН/ ИИН _______________________ Информация по иностранному покупателю (по экспорту) или поставщику (по импорту): Наименование или фамилия, имя, отчество (при наличии) _______________________ Страна _______________________ Срок репатриации: 000,00  Подпись руководителя экспортера/импортера _______________________ _______________________   (Фамилия и инициалы) М.П.

9. Банк или НБРК отказывает в получении учетного номера контракта в следующих случаях: • 1) наличие в контракте условий, противоречащих требованиям валютного законодательства Республики Казахстан, в том числе отсутствия в контракте сроков исполнения обязательств нерезидентом. • 2) несоответствия подписи и (или) печати экспортера или импортера в заявлении на получение УНК, образцу подписи и оттиска печати в документе с образцами подписей лиц по банковскому счету экспортера или импортера.

10. Снятие контракта с учетной регистрации. Возобновление учетного номера контракта. Снятие контракта с учетной регистрации осуществляется ДБ АО «Сбербанк» (уполномоченным банком) по завершении процедур контроля исполнения требования репатриации по контракту, в течение пяти рабочих дней со дня поступления заявления экспортера/импортера о снятии контракта с учетной регистрации по основаниям указанным в пункте 43 Правил №42. По заявлению экспортера или импортера о повторном принятии на учетную регистрацию контракта ДБ АО «Сбербанк» (банк учетной регистрации контракта) возобновляет учетную регистрацию без присвоения контракту нового учетного номера.

11. Проведение платежей/переводов по контрактам с УНК с 1 июля 2012г. осуществляется: • после присвоения УНК, путем переноса номера и даты ранее оформленного паспорта сделки на оригинал (копию) контракта клиента КОНТРАКТ С УНК: КОНТРАКТ БЕЗ УНК: • платежи проводятся; • таможенное оформление осуществляется • платежи не проводятся; • таможенное оформление не осуществляется

12. Проведение платежей/переводов по контрактам с УНК с 1 июля 2012г. осуществляется: • При наличии в платежном документе реквизитов контракта • иУчетного номера (по контрактам с УНК). • _________________ • банкотказывает в проведении платежа и (или) перевода денег если в платежном документе экспортера/импортера неверно указаны или отсутствуют реквизиты контракта или Учетный номер (по контрактам с УНК)

13. Контроль исполнения требования репатриации по контракту осуществляется: • ДБ АО «Сбербанк» (уполномоченный банк) в части платежей и (или) переводов денег, осуществленных через ДБ АО «Сбербанк» (уполномоченный банк). • Филиалом Национального Банка в части платежей и (или) переводов денег по банковским счетам в иностранных банках, на основании предоставленных экспортером или импортером документов и информации. • _________________ • Суммы платежей и (или) переводов денег, осуществленных с использованием банковских счетов в иностранных банках, учитываются уполномоченным банком на основании информации о таких платежах и (или) переводах денег, предоставленной экспортером или импортером филиалу Национального Банка. Экспортер или импортер предоставляет уполномоченному банку копию такой информации с отметкой филиала Национального Банка о ее принятии.

14. Документы, подтверждающие перемещение товаров внутри таможенной территории Таможенного Союза для импорта: В случае перемещения товаров внутри таможенной территории Таможенного союза для импорта, когда Налоговым кодексом* предусмотрено оформление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов – заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (на бумажном носителе с отметкой налогового органа Республики Казахстан об уплате косвенных налогов). Расчет срока репатриации дополнен периодом времени 180 дней, необходимым для получения заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа РК (для импорта). _________________ Если в заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов отсутствует итоговая сумма по экспортированным или импортированным товарам, экспортер или импортер указывает итоговую сумму на копии заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, представляемого банку учетной регистрации контракта в качестве документа валютного контроля, заверяя печатью и подписью уполномоченного лица экспортера /импортера. *Кодекс Республики Казахстан от 10.12.2008г. «О налогах и других обязательных платежах в бюджет»

15. Документы, подтверждающие перемещение товаров внутри таможенной территории Таможенного Союза для экспорта: • декларация на товары, подтверждающая помещение товара под таможенную процедуру, учитываемую в таможенной статистике взаимной торговли в качестве экспорта или импорта; • акт,подтверждающий передачу товаров и (или) выполнение работ (оказание услуг); • счета-фактуры, инвойсы за фактически переданные товары, выполненные работы (оказанные услуги); • заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (на бумажном носителе с отметкой налогового органа государства - члена Таможенного союза, на территорию которого импортированы товары, об уплате косвенных налогов) для подтверждения экспорта товаров с территории Республики Казахстан на территорию другого государства-члена Таможенного союза.

16. Дата импорта по импортным контрактам в рамках Таможенного союза • При перемещении товаров внутри таможенной территории Таможенного союза для импорта, в случае, когда Налоговым Кодексом предусмотрено оформление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов,– дата отметки налогового органа Республики Казахстан о принятии заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

17. Дата экспорта по экспортным контрактам в рамках Таможенного союза • дата выпуска товаров, указанная в декларации на товары, подтверждающей помещение товара под таможенную процедуру, учитываемую в таможенной статистике взаимной торговли в качестве экспорта или импорта (когда предусмотрено оформление декларации на товары); • дата подписания (принятия) документов, подтверждающих передачу товаров, выполнение работ (оказание услуг); • дата выставления счета-фактуры, инвойса за фактически переданные товары, выполненные работы (оказанные услуги); • дата начала исполнения обязательств в соответствии с условиями контракта, не предусматривающего подписание (принятие) документов, подтверждающих выполнение работ (оказание услуг), и выставление счета-фактуры, инвойса за фактически выполненные работы (оказанные услуги); • дата отметки налогового органа государства-члена Таможенного союза, на территорию которого импортированы товары, о принятии заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

18. Ввоз в Республику Казахстан и вывоз из Республики Казахстан валютных ценностей • Резиденты/нерезиденты физические лица вправе без всяких ограничений осуществлять ввоз/вывоз в/из Республику(и) Казахстан валютных ценностей, наличной иностранной и национальной валюты (за исключением монет из драгоценных металлов) и дорожных чеков с/на территории(ю), которая является составной частью таможенной территории ТC. • Ввоз/вывоз в/из Республики Казахстан физическим лицом валютных ценностей (за исключением монет из драгоценных металлов) в общей сумме, превышающей экв. $10 000, c/на территории(ю), которая не является составной частью таможенной территории ТС, подлежит обязательному таможенному декларированию таможенному органу РК. • _________________________ • Таможенное декларирование осуществляется путем подачи таможенной декларации в письменной форме на всю сумму ввозимой/вывозимой • наличной иностранной/национальной валюты и дорожных • чеков с указанием сведений о происхождении • и предназначении перемещаемых наличных • денег и дорожных чеков.

19. Уведомление юридическими лицами НБРК Юридические лица-резиденты, обязаны уведомлять НБРК об открытии не только текущих, но и сберегательных банковских счетовв иностранных банках, не позднее 30 календарных дней со дня заключения договора с иностранным банком.

20. Ответственность за нарушение валютного законодательства • Статья 180 КоАП - нарушение порядка предоставления отчетности, информации и документов по валютным операциям, требуемых в соответствии с валютным законодательством; • Статья 182 КоАП - нарушение срока подачи документов для получениясвидетельства об уведомлении о валютных операциях или регистрационного свидетельства на валютные операции; • Статья 187 КоАП - необеспечение резидентом выполнения обязанности по репатриации валюты; • Статья 188 КоАП - проведение валютных операций с нарушением валютного законодательства; • Статья 381 КоАП - нарушение порядка представления статистической отчетности.

21. БЛАГОДАРИМ ЗА ВНИМАНИЕ! tatyana.kuzmina@sberbank.kzanna.pashkevich@sberbank.kz elena.nedelko@sberbank.kztimur.alimbekov@sberbank.kzraikhan.nurmakhan@sberbank.kz Департамент международных отношений и торгового финансирования Тел. +7 272 66-90-09 +7 272 509 280