Grunnkurs B Geilo, 16. september 2013

1. Grunnkurs BGeilo, 16. september 2013 SOP Forsikrings- og pensjonsordninger for leger Ved Grethe Veiåker Nilsen, rådgiver i Legeforeningens sekretariat

2. Hovedtemaer • Generelt om SOP • Vedtektene fra 2011 (og 2012 og 2013) • Ytelsene • Supplerende forsikringsordninger

3. Hva er SOP • Et sikkerhetsnett for leger • Økonomisk sikring, men ikke forsikring • Et supplement til folketrygden • Privatpraktiserende er målgruppen • Avbruddsytelser/Pensjon/Kollektive ytelser • SOP er unik

4. Støtte til kollektive sykdomsforebyggende tiltak for medlemmer og kollektive sosiale tiltak for medlemmer/ektefeller som har blitt pensjonister. Eks. Legeforeningens forskningsinstitutt Seniorseminar på Soria Moria Kollegiale støttegrupper for leger Rekreasjonstilbud for leger ved Modum Bad: Villa Sana: kurs, samtalerådgivning Kurs/møter i regi av Eldre legers forening I tillegg til ytelsene:

5. SOP: Bakgrunn og organisering • Sykehjelps- og pensjonsordningen for leger (SOP) ble opprettet 1.2.1965 etter forhandlinger mellom Den norske lægeforening og Sosialdepartementet • SOP er en selvstendig juridisk enhet, organisert som stiftelse • SOPs virksomhet er regulert av egne vedtekter, og står under tilsyn av Arbeidsdepartementet • Legeforeningens sekretariat er forretningsfører • Medlemmer: Alle som driver eller har drevet legevirksomhet i Norge og vært medlem av folketrygden i minst tre år

6. Vedtektsendringen fra 1.1.2011 - Bakgrunn • Sviktende økonomisk bæreevne • Stadig reduksjon i pensjonsytelsene fordi SOP ikke hadde nok kapital - underdekningen var på over 2 mrd! Av total kapital på rundt 4 mrd. • Ikke påregnelige inntekter av betydning i fremtiden • Økende antall rettighetshavere • Pensjonsreform • Nødvendig tilpasning til nye regler i folketrygden og andre tjenestepensjonsordninger

8. Utvikling av ytelser fra 2001 - 2011

9. Vedtekter fra 1.1.2011 – Viktigste endringer Differensiering av rettigheter mellom medlemmer autorisert før/etter 1.1. 1993. Autoriserte etter 1.1. 1993 ikke rett til alderspensjon og ektefellepensjon noe lavere sykehjelpsytelse Begrunnelse Styrker mulighetene til å holde pensjonsløftet gitt til medlemmer autorisert før 1.1. 1993 Autoriserte etter 1.1. 1993 har ikke vært med i finansieringsgrunnlaget for SOP Autoriserte etter 1.1. 1993 kan i større grad sikre seg ved egen forsikringsdekning 9

10. Ny modell for avbruddsytelsene • Reduserte satser for sykehjelp • Særlig for leger autorisert etter 1993, • Men også for øvrige leger • Andre beregningsmessige forutsetninger: • Lavere beregningsgrunnlag (eks. legevakt teller ikke med) • Bistilling ikke lenger del av beregningen • Utgiftskompensasjon begrenses til maks 90 % av faktiske utgifter • Konklusjon:adskillig reduksjon i ytelsene, særlig ifm sykehjelp for de yngste legene • SOP skal være et bidrag, ikke nærmest fulldekkende for tapet • Legen må ta større ansvar for dekningen selv

11. Disse ytelsene er skjermet og gis ”høy” dekning: • Fødselsstønad • Adopsjonsstønad • Pleiepenger • Sykehjelp for dem som har sykdommer som medlemmet kan dokumentere har ført til reservasjon eller avslag på søknad om sykeavbruddsforsikring i privat forsikringsselskap.

12. Avbruddsytelser: Sykehjelp Stønad ved fravær fra praksis i forbindelse med fødsel Stønad ved fravær fra praksis i forbindelse med adopsjon Pleiepenger/opplæringspenger Pensjonsytelser: Uførepensjon Barnepensjon Engangsstønad ved død Hva betyr SOP for dere?

13. Vilkår for rett til avbruddsytelse • Rett til ytelse forutsetter at medlemmet driver kurativ praksis fra kontor utenfor institusjon. • Rett til tilsvarende ytelse i folketrygden må foreligge. • Legen må ha praksisomsetning på over seks ganger folketrygdens grunnbeløp (G) • Det ytes ikke avbruddsytelser for lengre tid tilbake enn seks måneder fra søknaden er mottatt av SOP

14. Rettighetsavgrensning: krav til organisering

15. Avbruddsytelser • Formål:å bidra til å kompensere for privatpraktiserende legers tapte inntekter og driftsutgifter • ved fravær fra praksis som skyldes sykdom, fødsel, adopsjon eller pleie av alvorlig syke barn. • Sjablongmessig beregning: Beregningsgrunnlag: legens brutto praksisinntekt fra kurativ virksomhet, ekskl inntekter fra legevakt

16. Sykehjelp for leger autorisert ETTER 1.1.1993 • Inntektskompensasjon – • 35 % av brutto praksisinntekt • fradrag for beregnede sykepenger fra folketrygden knyttet til praksisen • maksimum 12 * G (2013: kr 985 464) • Utgiftskompensasjon • brutto: 35 % av brutto praksisinntekt • maksimalt kr 747 000 i 2013 men ikke over 90 % av praksisens driftsutgifter • bortfaller eller reduseres når legen har andre inntekter til dekning av utgiftene, så som praksisleie fra vikar, eller ikke har faste driftsutgifter utover det basisgodtgjørelse/driftstilskudd dekker. • Ulik beregning for fastlege versus privatpraktiserende spesialist

17. Sykehjelp for leger autorisert FØR 1.1.1993 og øvrige avbruddsytelser for alle leger • Inntektskompensasjon • 45 % av brutto praksisinntekt • fradrag for beregnede sykepenger fra folketrygden knyttet til praksisen • maksimum 12 * G (2013: kr 985 464) • Utgiftskompensasjon • brutto: 35 % av brutto praksisinntekt • maksimalt kr 747 000 i 2013, men ikke over 90 % av praksisens driftsutgifter • bortfaller eller reduseres når legen har andre inntekter til dekning av utgiftene, så som praksisleie fra vikar, eller ikke har faste driftsutgifter utover det basisgodtgjørelse/driftstilskudd dekker. • Ulik beregning for fastlege versus privatpraktiserende spesialist

18. Case 1 – sykehjelp for fastlege Fastlege Anne Hansen er 35 år Autorisert i 2007 Egen fastlegepraksis fra 1.1.2010 Brutto omsetning kr 1 400 000 Blir syk i tre måneder Kollegial vikarordning, ergo er selv ansvarlig for praksisutgiftene 18

19. Autorisasjon Brutto praksisinntekt Basisgodtgjørelse Driftsutgifter Hva får Anne fra SOP ? Utgiftskompensasjon ? Hva får Anne fra SOP ? Inntektskompensasjon ?

20. Inntekter under fraværet: • Sykepenger ( fra Nav) • Sykehjelp (fra SOP) • Basisgodtgjørelse (fra kommunen) • Praksisleie (vikar?) • Hvor mye taper Anne? • Hvor mye må hun forsikre seg for ? • Og hva koster det per år? • (Husk at kostnaden føres til fradrag)

21. TAP / Forsikringsbehov • Potensielt tap ved ett års sykefraværet: • kr 452 500 • Mulig forsikringsdekning ( 90 % av omsetningen): • Kr 307 500 per år / per dag kr 842 • Kostnad i Tryg • Mellom 35 og 40 år= kr 8 100 • Som kan føres til fradrag i regnskapet (ergo spart skatt)

22. Fødselsstønad • Anne Hansen går direkte fra sykmelding til fødselsstønad • Ytelsen beregnes på samme inntektsgrunnlag • Anne Hansen har annonsert etter vikar i Tidsskriftet - SOP dekker annonseutgifter • Har vikar under hele permisjonen som er ansvarlig for utgiftene • Følger vedtaksperiode fra Nav, men gir også lørdag og søndag

23. Anne har vikar som betaler praksisleie med 15 000/mnd • INGEN utgiftskompensasjon fra SOP • Fradrag for fulle seks G i foreldrepenger fra Nav, • Ergo lavere inntekts-kompensasjon fra SOP enn ved sykehjelp

24. Case 2 – vikar for fastlege Allmennlege Hans Hansen, gift med Anne Hansen Autorisert 2009 Jobber som vikar for fastlege 24

25. Vikar i privat praksis – beregning av ytelser”karenstid” • Varigheten av vikariatet forut for det tidspunkt forsikringstilfellet inntreffer er avgjørende for beregningsmåte ved avbruddsytelser • For beregning av ytelse etter ordinær praksis forutsettes at vikariatet har vart i: • Sykehjelp: minst tre måneder forut for arbeidsuførheten • Stønad ved fravær fra praksis i forbindelse med fødsel: minst seks måneder forut for fødselen • Stønad ved fravær fra praksis i forbindelse med adopsjon: minst tre måneder forut for adopsjonstidspunktet

26. Vikar - forts • Hvis ikke karensbestemmelsene er oppfylt, eller fra det tidspunkt avtalt vikariat opphører i løpet av stønadsperioden: kan ha rett til ytelsen sykehjelp: • Sykehjelp: rett til inntil 35 % av seks G fra SOP • Men ikke rett til fødselsstønad, adopsjonsstønad og pleie-/opplæringspenger

27. Hans Hansens rettigheter Sykdom: • Syk etter å ha vært vikar i tre måneder – fulle rettigheter på linje med fastlege innenfor avtalt vikarperiode • Etter dette 35% av 6G – i tillegg til 65% fra Nav • Rett i inntil 365 dager Fødselsstønad: • Barnet født før Hans har vært vikar i seks måneder – ingen rett fra SOP • Barnet født etter seks måneders vikariat – fulle rettigheter på linje med fastlege innenfor avtalt vikarperiode

28. Uførepensjon Forutsetter minst 50 % uførhet Trer inn etter sykehjelpens opphør (365 dager) Medregning av fremtidig opptjeningstid Ytelsen tilsvarer livsvarig alderspensjonen måneden etter fylte 67 år = 137 % av p-ref (2013: kr 97 270) Kan utbetales til 67 år 28

29. Uførepensjon - forts Økes med 55 % av p-ref for hvert barn under 18 år som vedkommende har omsorg for (2013: kr 39 500) Begrensning: Samlet pensjon kan maksimalt være 90 % av gjennomsnittlig pensjonsgivende inntekt de siste tre år før uføretidspunktet Kan sammen med ytelser fra Nav, tjenestepensjon (unntak: LP-ordningen), arbeidsinntekt og ytelser fra SOP ikke overstige 12 G (2013: kr 985 464) 29

30. Barnepensjon: Ytes til barn og adoptivbarn fyller 20 år. 85 % av p-ref (2013: kr 60 350) 30

31. Engangsstønadved død Ytelse tilstås med 2 G = kr 164 244 til etterlatte ektefelle / registrert partner/samboer eller barn under 20 år Dersom legen ikke har ektefelle/registrert partner/samboer eller barn under 20 år ytes 1/2 G = kr 41 061 til boet Oppgitte beløp forutsetter full opptjeningstid – forholdsmessig avkortning ved kortere opptjening NB: Dette er den eneste ytelsen som tilstås uavhengig av type legevirksomhet 31

32. Supplerende forsikringsordninger • Gunstig sykeavbruddsforsikring i Tryg • Folketrygdens forsikringer for næringsdrivende • Medlemsavtalen: DNB (legeforsikringen) • Legeforetakenes pensjonsordning

33. Sykeavbruddsforsikring i Tryg • avtale etablert i februar 2011 • Kollektiv forsikring – egenerklæring helse • Aldersdifferensiert premie, billigere for de yngste • 30 dagers karenstid for generell sykdom • 12 måneders karenstid for psykisk sykdom • Dagpengebeløp ved sykdom • Kontaktinfo: www.sop.no /supplerende ordninger

34. Øvrige forsikringsordninger • Folketrygdens forsikring for næringsdrivende: • Ikke lenger så prisgunstig • For å få 100 % av 6 G i sykepenger, og ikke 65 % av 6 G som næringsdrivende har krav på. • Bank- og forsikringsavtalen med DnB NOR-Vital: dnbnor.no/akademikerne • Foreningsgruppeliv: død og/eller uføre – gunstige vilkår • Sykeavbruddsforsikring: ved behov for dekning utover SOPs nivå eller ved mangel på rettighet i SOP – men ikke så bra som Tryg! • Kontorforsikring.

35. Legeforetakenes pensjonsordning (LP) Etablert oktober 2008 gjennom avtale mellom Legeforeningen, SOP, og Storebrand • Av SOP vedtatt samordningsfri mot SOP-pensjoner: Samordningsfritaket gjelder alle pensjonstyper - OBS fordel mht etterlatterettigheter, ref. regelverket for innskuddspensjon ved dødsfall • Skattegunstig (fullt fradrag i næringsinntekten) • Per februar 2012 – ca 1740 ordninger etablert • God og samfunnsansvarlig plassering av pensjonskapitalen – samme krav som SOP stiller til forvaltning av egen kapital • Gjennom egen sparing har næringsdrivende leger fått en mulighet til å øke egen pensjon. • Næringsdrivende kan spare inntil 4 % av inntekt mellom 1 og 12 G per år (pt. Ca 35.000 kr/år) • Spareprosenten er foreslått doblet 35

36. Informasjon om SOPInternett: www.sop.noe-post: sop@legeforeningen.no Legeforeningens sekretariat: Seksjonssjef: Einar Espolin Johnson: 23 10 92 10 Rådgiver: Tone Houge Holter: 23 10 92 09 Rådgiver: Grethe Veiåker Nilsen: 23 10 92 07