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FATCA Foreign ACCOUNT TAX COMPLIANCE ACT Marzo de 2014

FATCA Foreign ACCOUNT TAX COMPLIANCE ACT Marzo de 2014. ¿QUE SE NECESITA PARA IMPLEMENTAR FATCA?. Req u erimient o s A d m ini s tr a t i v os N o m brar a un Oficial R esponsa b le, estable c e r un Progra m a de C u m pli m iento y fir m ar un Acuerdo FF I.

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FATCA Foreign ACCOUNT TAX COMPLIANCE ACT Marzo de 2014

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Presentation Transcript

  1. FATCA Foreign ACCOUNT TAX COMPLIANCE ACT Marzo de 2014

  2. ¿QUE SE NECESITA PARA IMPLEMENTAR FATCA? • RequerimientosAdministrativos • NombraraunOficialResponsable,establecerunProgramade Cumplimiento y firmarunAcuerdoFFI. • RequerimientosdeIncorporacióndeCuentas • Establecereimplementarprocesosyprocedimientosparadocumentary llevaracaboladebidadiligenciasobrelostitularesdecuentasybeneficiariossujetosa FATCA • Remediaciónde CuentasPreexistentes: • Documentaryclasificarcuentas creadas en el sistema hastael30de Junio del2014, las cuales deberán ser documentadas y actualizadas a mas tardar el 31 de diciembre de 2015. • RequerimientosdeRetención&Depósito • Calcular e informar A LOS AGENTES RETENEDORES las retenciones bajo FATCA del30%sobrepagossusceptiblesderetenciónrealizadosa FFIsNoParticipantes,titularesdecuentarecalcitrantes,yNFFEsquenocumplan, o retener los valores no retenidos por el agente retenedor. • RequerimientosdeReporte • A partir del 1 de enero del 2015, reportar al IRS todos los valores entregados a cuentasdeUS person, cuentas con indicios de ser americanosy lospagosrecibidos de fuente americana durante el 2014.

  3. ANALISIS DE IMPACTO EN DECEVAL

  4. HITOS Y FECHAS A TENER EN CUENTA - 2014

  5. GRACIAS

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