НДС в «1С:Бухгалтерии 8» - новые возможности учета, обмен электронными счетами-фактурами

1. НДС в «1С:Бухгалтерии 8» - новые возможности учета, обмен электронными счетами-фактурами Спицына Евгения Руководитель Линии консультации

2. О чем пойдет речь Новые возможности учета • Нумерация счетов-фактур на полученные авансы в соответствии с последними официальными разъяснениями (см. письмо Минфина России от 10.08.2012 № 03-07-11/284) • Приобретение товаров через посредника в «1С:Бухгалтерии 8» • Поддержка формирования счетов-фактур в электронной форме в 1С:Бухгалтерии 8

3. Нумерация счетов-фактурна аванс в программе 1С:Бухгалтерия 8 Постановление № 1137 • отдельная нумерация счетов-фактур на авансы Постановлением № 1137 не предусмотрена (письмо Минфина РФ от 10.08.2012 № 03-07-11/284)

4. Нумерация счетов-фактурна аванс в программе 1С:Бухгалтерия 8 Постановление № 1137 • отдельная нумерация счетов-фактур на авансы Постановлением № 1137 не предусмотрена (письмо Минфина РФ от 10.08.2012 № 03-07-11/284)

5. Приобретение товаровчерез посредника ЗАКАЗЧИК АГЕНТ ПРОДАВЕЦ АВАНС ПП 1 ПП 2 ПЕРЕВЫСТАВЛЕННЫЙ СЧЕТ- ФАКТУРА НА АВАНС ПРОДАВЕЦ: Продавец ПОКУПАТЕЛЬ: Заказчик СЧЕТ-ФАКТУРА НА АВАНС ПРОДАВЕЦ: Продавец ПОКУПАТЕЛЬ: Агент Часть 2 Журнала учета Часть 1 Журнала учета Книга продаж/(Книга покупок) Часть 2 Журнала учета Книга покупок/(Книга продаж) Часть 1 Журнала учета ТОВАР ПЕРЕВЫСТАВЛЕННЫЙ СЧЕТ- ФАКТУРА НА ОТГРУЗКУ ПРОДАВЕЦ: Продавец ПОКУПАТЕЛЬ: Заказчик СЧЕТ-ФАКТУРА НА ОТГРУЗКУ ПРОДАВЕЦ: Продавец ПОКУПАТЕЛЬ: Агент Часть 2 Журнала учета Часть 2 Журнала учета Книга покупок Часть 1 Журнала учета Книга продаж Часть 1 Журнала учета

6. Особенности заполнениясчетов–фактур по операциямс участием посредников Демонстрация

7. Счета-фактуры вэлектронной форме Счет-фактура может быть составлен и выставлен на бумажном носителе и (или) в электронной форме (абз. 2 п. 1 ст. 169 НК РФ с 02.09.2010 г., в ред. Федерального закона от 29.06.2012 № 97-ФЗ). Обмен электронными счетами-фактурами возможен только по взаимному согласию сторон • Согласие может быть оформлено с учетом обычаев делового оборота, в том числе путем обмена документами, без составления одного документа, подписанного сторонами, совершением действий, свидетельствующих о согласии на составление счетов-фактур в электронном виде, и т.п. (Письмо Минфина России от 01.08.2011 № 03-07-09/26). Счета-фактуры составляются в электронной форме при наличии у указанных сторон совместимых технических средств и возможностей для приема и обработки этих счетов-фактур в соответствии с установленными форматами и порядком (абз. 2 п. 1 ст. 169 НК РФ, п. 1.4 Порядка, утв. приказом Минфина РФ от 25.05.2011 № 50н). • Порядок выставления и получения счетов-фактур в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи устанавливается Минфином России. • Форматы счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж в электронной форме утверждаются ФНС России (п. 9 ст. 169 НК РФ)

8. Счет-фактура на бумажном носителе Подписывается руководителем организации и главным бухгалтером (или уполномоченными лицами) (п. 6 ст. 169 НК РФ) В части 1 журнала учета регистрируются выставленные счета-фактуры вне зависимости от их получения покупателями Дата выставления нормативными актами не определена. По мнению Минфина России, ей является дата составления счета-фактуры (письмо Минфина России от 16.05.2012 № 03-07-09/57) Дата получения нормативно не определена. Ей признается дата фактического поступления счета-фактуры налогоплательщику. В отдельных случаях устанавливается по журналу регистрации входящей корреспонденции, штемпелю на конверте, расписке курьера и т.д. (письма Минфина России от 16.06.2005 № 03-04-11/133, от 10.11.2004 № 03-04-11/200) Электронный счет-фактура Подписывается руководителем организации (или уполномоченным лицом) (п. 6 ст. 169 НК РФ, п. 8 Правил заполнения счета-фактуры) В части 1 журнала учета не регистрируются выставленные счета-фактуры, если продавец не получил извещения от покупателя о получении при наличии подтверждения оператора (п. 6 Правил ведения журнала учета) Датой выставления признается дата поступления файла счета-фактуры оператору, указанная в подтверждении оператора, при наличии извещения покупателя о получении счета-фактуры(пп. «б» п. 7 Правил ведения журнала учета, п. 1.10. Приказа № 50н ) Датой получения признается дата направления покупателю файла счета-фактуры оператором, указанная в подтверждении оператора, при наличии извещения покупателя о получении счета-фактуры(пп. «б» п. 11 Правил ведения журнала учета, п. 1.11. Приказа № 50н) Особенности применения электронных счетов-фактурв Постановлении № 1137

9. Обмен ЭД между пользователями 1С ПРОДАВЕЦ 1. Готовит документ в «1С: Предприятии 8» 2. Нажимает кнопку «Сформировать, подписать и отправить» ПОКУПАТЕЛЬ 1. Проверяет полученный электронный документ 2. Нажимает кнопку «Провести», документ в «1С: Предприятии 8» создается автоматически «ТАКСКОМ» - оператор ЭД

10. Пример. ПРОДАВЕЦСоставление электронногоТОРГ-12 (Титул продавца)

11. Пример. ПРОДАВЕЦПечать электронногоТОРГ-12 (Титул продавца)

12. Пример. ПРОДАВЕЦСоставление и выставлениеэлектронного счета-фактуры

13. Пример. ПРОДАВЕЦСостояние электронных документов (ТОРГ-12)

14. Пример. ПРОДАВЕЦЗавершение обменаэлектронным счетом-фактурой

15. Условия подключения и стоимость Подробные инструкции по подключению и работе: Александр Широков, 222-16-22, a.v.shirokov@asp-1c.ru Сервис «1С:Такском» доступен для пользователей «1С:Предприятия 8», имеющих действующий договор информационно-технологического сопровождения (1С:ИТС) • До 31 октября 2012 г. действуют специальные условия • Подключение – бесплатно • Получение любого количества документов – бесплатно • Отправка до 1 000 комплектов документов в месяц – бесплатно • В комплект помимо счета-фактуры могут входить еще два документа (например, счет и накладная) • С 1 ноября 2012 года • Подключение – бесплатно • Получение любого количества документов – бесплатно • для договора 1С:ИТС уровня ПРОФ – бесплатная отправка до 100 комплектов документов в месяц • для договора 1С:ИТС уровня ТЕХНО – бесплатная отправка до 50 комплектов документов в месяц • Стоимость отправки свыше льготируемого количества – 10 руб. за один комплект документов 15

16. НДС в «1С:Бухгалтерии 8» - новые возможности учета, обмен электронными счетами-фактурами Спасибо за внимание! Спицына Евгения Руководитель Линии консультации