BANKOVNICTVÍ

1. BANKOVNICTVÍ Mgr. Marcela Stryjová KVALIFIKOVANÁ EKONOMICKO-PRÁVNÍ ADMINISTRACE PRO KOMERČNÍ SFÉRU

2. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Banka je instituce, která poskytuje finanční služby. • Její základní činností je shromažďování dočasně volných peněžních prostředků, které formou úvěru dává k dispozici a nastavováním úroku zhodnocuje. Tímto způsobem umožňuje pohyb peněz v ekonomice a zprostředkovává využití dočasně volných zdrojů. • Provozování těchto služeb je regulováno státem. Banka proto pro svoji činnost potřebuje bankovní licenci a podléhá bankovnímu dozoru, který většinou vykonává centrální banka.

3. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Jméno banka a bankéř jest původu italského (v Janově užívá se již ve XII. stol. názvu bancherii), odvozeno jest od slova banco, t. j. stůl, jehož užívali penězoměnci, vykládajíce na trhu neb jiných veřejných místech své peněžní skříně (stůl penězoměnce, jenž se stal nezpůsobilým ku placení, byl zlomen „bancorotto“, odtud bankrot).

4. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Banka – subjekt, finanční zprostředkovatel, jehož hlavní činností je zprostředkování pohybu finančních prostředků mezi jednotlivými ekonomickými subjekty.

5. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Vymezení banky je zakotveno v zákoně o bankách, podle kterého musí splňovat 4. základní úkoly: • PO se sídlem v ČR založeno jako a. s. • přijímá vklady od veřejnosti a poskytuje úvěry • zprostředkovává platební styk • musí mít k výkonu svých činností povolení působit jako banka (licence od ČNB)

6. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Žádost o licenci musí obsahovat základní náležitosti: a)      ZK 500 mil. Kč. b)      Odborná způsobilost managementu c)      Obchodní plán na 3 roky dopředu d)      Technické a materiálové zabezpečení banky

7. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Žádost se podává ČNB • která vykonává nad bankami bankovní dohled • uděluje licence • výsledkem zhodnocení žádosti o bankovní licenci je její udělení, odmítnutí nebo omezení jen na některé bankovní obchody

8. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Cíle banky Banka, stejně jako ostatní podnikatelské subjekty, které nesou riziko povolání, sleduje při své činnosti především zisk. Snaha o dosažení maximálního zisku je ovšem doplněna i o další cíle. Mezi ně může, dle zaměření banky, patřit: • maximalizace tržní hodnoty, • stabilní pozice na trhu, • růst banky, • uspokojení klientů, • minimalizace nákladů, • omezení rizik a další. Banka se snaží uspokojit nejen potřeby vlastní a potřeby klientů, ale i vlastníků banky.

9. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Obecně musí při stanovení svých cílů respektovat tři základní zásady: • Rentabilita • Likvidita • Solventnost

10. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Rentabilita představuje ziskovost či výnosnost banky, tedy to jak je schopná dosahovat zisku a tedy zabezpečovat dosažení cíle maximálního zisku.

11. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Ukazatele rentability porovnávají hospodářský výsledek s: •  vloženými vlastními zdroji (ROE) • aktivy (ROA). Ukazatel • ROE vyjadřuje míru zhodnocení prostředků vložených akcionáři • ROA návratnost aktiv, to jakou má management schopnost zhodnotit svěřené prostředky.

12. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů K nejlikvidnějším náleží: • pokladní hotovost, • vklady u centrálních bank, • státní pokladniční poukázky • apod. Česká národní banka stanovuje pravidla likvidity, které musí každá banka dodržovat.

13. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů • Rentabilita vlastního kapitálu ROE = čistý zisk po zdanění vlastní kapitál (*100) • Rentabilita bankovních aktiv ROA = čistý zisk po zdanění celková aktiva (*100)

14. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Zásada likvidityvypovídá o schopnosti banky dostát svým závazkům. Tím se rozumí: • vyplatit klientům vložené vklady na požádání • dodržení tak smluvně ujednaných podmínek. Aby neohrozila své podnikání, musí v určité míře držet likvidní aktiva.

15. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Solventnost je platební schopností, kdy banka dokáže ze svých vlastních příjmů hradit náklady, a to i v případě, kdy vykazuje záporný hospodářský výsledek. A tak i přes ztrátu může dále pokračovat v podnikání.

16. ROZVAHA BANKY AKTIVA PASIVA • Pokladniční hotovost • Vklady u centrálních bank • Státní pokladniční poukázky • Pohledávky za jinými bankami • Úvěry klientům • Cenné papíry • Majetkové účasti • Hmotný a nehmotný majetek • Pohledávky za akcionáři • Vlastní akcie • Cizí zdroje • Závazky k bankám • Závazky ke klientům • Závazky z emitovaných obchodovatelných cenných papírů • Rezervy • Podřízený dluh • Vlastní zdroje • Vklady – Základní kapitál • Fondy tvoření ze zisku

17. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Aktiva banky Pokladniční hotovost Tato položka vyjadřuje hotovostní peníze v tuzemské i zahraniční měně Vklady u centrálních bank Tato položka vyjadřuje kdykoliv splatné pohledávky u centrální banky. Významná část těchto vkladů má podobu povinných minimálních rezerv. Státní pokladniční poukázky V této položce se vykazují dvě základní skupiny cenných papírů , které může banky použít jako nástroj refinancování centrální bankou (lze je odprodat nebo zastavit a tak získat úvěr od centrální banky)

18. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Pohledávky za jinými bankami Tato položka zahrnuje všechny formy nesekuritizovaných (tzn. nemají formu cenných papírů) pohledávek, které vyplývají z obchodů s ostatními bankami. Úvěry klientům Tato položka vyjadřuje veškeré pohledávky za nebankovními subjekty, kromě pohledávek vzniklých na základě cenných papírů.

19. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Cenné papíry Tato položka zahrnuje obchodovatelné dluhopisy a majetkové cenné papíry. Majetkové účasti V této položce jsou vykazovány majetkové cenné papíry. Ve srovnání s cennými papíry z předchozí položky nejsou určeny k obchodování, banka. Hmotný a nehmotný majetek Potřebuje banka ke své činnosti stejné jako kterýkoli jiný podnik

20. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Pohledávky za akcionáři a vlastní akcie Pohledávky za akcionáři vyplývají z upsaného, dosud nesplaceného základního jmění banky. Vlastní akcie se v aktivech objeví, pokud je banka získá do svého portfolia jako kteréhokoli jiné cenné papíry.

21. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Pasiva banky Cizí zdroje jsou tvořeny zdroji, které banka získá k časově omezenému použití na úvěrovém principu od svých věřitelů. Patří sem: Závazky k bankám Do této položky patří všechny nesekuritizované částky vyplývající z bankovních obchodů, dlužné jiným bankám.

22. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Závazky ke klientům Sem jsou zahrnovány veškeré částky dlužné nebankovním subjektům. Tyto položky mají zpravidla formu vkladů. Závazky z cenných papírů jsou do této položky zahrnovány jen v případě, že plynou z neobchodovatelných cenných papírů. Závazky z emitovaných obchodovatelných cenných papírů V této položce se vykazují veškeré dluhy banky, na které byly vydány obchodovatelné cenné papíry.

23. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Rezervy Jedná se o zdroje vytvářené na vrub nákladů a určené ke krytí rizik vyplývající z činnosti banky. Část z nich má podobu povinně vytvářených zákonných rezerv. Podřízený dluh Tato položka představuje jakýsi přechod mezi cizími a vlastními zdroji. Pozice věřitelů u podřízeného dluhu je charakterizována tím, že jejich pohledávky jsou v případě krachu banky uspokojovány jako poslední

24. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Vlastní zdroje • Jsou tvořeny vkladem majitelů banky a zdroji, které banky vytvořila svoji činností. • Pro banku je to důležitý zdroj financování. Vzniká jednak při založení (majitelé – akcionáři vkládají vklady) a jednak v průběhu činnosti banky.

25. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Způsoby tvorby kapitálu jsou dva: • externí – kapitál se vytváří od investorů, kteří zakupují nově emitované akcie (zvyšování základního kapitálu) • interní – vznikají uvnitř banky z vytvořeného zisku

26. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Kapitál plní v bance řadu funkcí: • zdroj k refinancování aktivních obchodů banky • ke krytí ztrát, které vznikají bance v důsledku nedobytných pohledávek apod. • ohraničení rozsahu obchodů banky, aby se zamezilo snižování podílu kapitálu na celkových aktivech banky a tím i růstu rizikovosti bank • ukazatel kapitálové síly banky

27. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Základní jmění • Tato položka je peněžním vyjádřením souhrnů hodnot kapitálových vkladů akcionářů dané banky. Kapitálové fondy • Jedná se o peněžní fondy, které banka vytváří v průběhu své činnosti z jiných zdrojů než ze zisku.

28. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Rezervní fondy a ostatní fondy tvořené ze zisku • Tyto fondy banka vytváří ze zdaněného zisku. Jedná se především o zákonný rezervní fond, jehož tvorba a použití jsou dány Obchodním zákoníkem. Nerozdělený zisk • Tato položka bilance představuje vytvořený zisk, který doposud nebyl rozdělen

29. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Podrozvahové položky Banky mají povinnost vykazovat podrozvahově následující dvě skupiny položek: • Potenciální závazky • Vyplývající ze směnečných akceptů a indosamentů a jiných písemných závazků (bankovní záruky, neodvolatelné akreditivy) a hodnoty dané jako záruky za třetí osoby. • Úvěrová rizika • Zahrnující veškeré neodvolatelné závazky banky, ze kterých může plynout úvěrové riziko (např. dohody o zpětném odkupu)

30. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Základní funkce bank • finanční zprostředkování, umisťují získaný kapitál do míst, kde jim přináší nejvyšší zhodnocení • emise bezhotovostních peněz (zápisy na BÚ) a kromě ČNB je mohou vytvářet i banky ostatní, hotovostní peníze může emitovat výhradně ČNB (má emisní monopol) • provádění bezhotovostního platebního styku – banky vedou účty pro více klientů a provádějí jejich vzájemné platby převodem hotovostních peněz

31. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Bankovní systém Rozdělení: 1. jednostupňový a dvoustupňový • jednostupňový – je starší, neexistence centrální banky, všechny bankovní činnosti prováděly obchodní banky, zvláštní forma byla v centrálně plánovaných ekonomikách, kdy veškeré funkce bank plnila jediná banka – monobanka • dvoustupňový – ve vyspělých ekonomikách, je založen na institucionální oddělení funkcí centrální banky a ostatních bank

32. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů 2. univerzální bankovnictví , oddělené a smíšené    podle rozsahu oprávnění jednotlivých bank k provádění bankovních obchodů • univerzální – banky mohou poskytovat služby komerčního i investičního bankovnictví souběžně (v ČR) • oddělené – striktní oddělení komerčního a investičního bankovnictví • smíšené – také oddělené, ale ne tak striktně

33. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů • Do roku 1990 byl u nás bankovní systém jednostupňový s výrazným monopolem Státní banky Československé, která plnila zároveň i funkci centrální banky. • V roce 1990 vzniká v ČR dvoustupňový bankovní systém. Ten je tvořen centrální bankou a souhrnem bank zde působících. Je uspořádán na různých principech. Hlavním cílem ČNB je zabezpečení měnové stability a u ostatních bank je to zisk.

34. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Obchodní banky • Obchodní banky jsou podnikatelské subjekty – vyvíjejí činnost za účelem dosažení zisku. Zisk banky je dán úrokovým rozpětím (úroky přijaté z úvěrů minus úroky vydané vkladatelům), banky tedy získávají peníze levněji, než je půjčují. Dalším významným příjmem bank jsou různé poplatky za služby, které klientům poskytují (vedení účtů, zprostředkování plateb, platební karty, devizové operace, zprostředkování obchodů s cennými papíry, ukládání cenností v trezorové schránce atd.)

35. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Hlavní činnosti: «     Aktivní úvěrové obchody - poskytování úvěrů «     Pasivní úvěrové obchody – banka přijímá vklady, je v dlužnické pozici

36. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů • Aktivní obchody jsou takové, kdy banka vystupuje v roli věřitele. Vznikají jí různé pohledávky (např. při poskytování úvěrů, nákupu dluhopisů) nebo jí vznikají v jejich důsledku určitá vlastnická práva (např. při zakoupení majetkových cenných papírů). • Jde o poskytování úvěrů. Protože banka získává z úvěrů úroky a protože půjčené peníze znamenají pro banku pohledávku, která je v rozvaze na straně AKTIV, proto se tyto činnosti nazývají aktivními bankovními operacemi.

37. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Aktivní úvěrové obchody – poskytování úvěrů • Banky poskytují úvěry, vystupuje v aktivní roli věřitele. Klient nemá na úvěr právní nárok, je to smluvní vztah mezi ním a bankou. Banka zde sleduje dva cíle: • výnosnost úvěru – banka musí stanovit takové úroky z úvěru, aby vydělala (a přitom to nesmí být tak vysoký úrok, aby jej firmy či občané byli schopni zaplatit). • návratnost úvěru – banka se musí zajistit proti případnému nesplacení závazku dlužníka.

38. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Druhy úvěrů: krátkodobé (do 1 roku) • kontokorentní úvěr - kombinace běžného účtu s možností čerpat krátkodobý úvěr do vše úvěrového limitu • eskontní úvěr – souvisí s eskontem (odkoupením) směnky klienta před dobou splatnosti bankou. Nesplatí-li dlužník bance směnku v termínu splatnosti, žádá banka úhradu od posledního majitele směnky (klienta, který ji směnku prodal) • revolvingový úvěr – banka umožňuje klientovi opakované čerpání úvěru • lombardní úvěr - úvěr jištěný zůstanou movité věci

39. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů střednědobé a dlouhodobé (od 1 do 10 let) • hypoteční úvěr – jištěný hypotékou (zástavou nemovitosti) • emisní úvěr – spojený s emisí dlouhodobých cenných papírů • spotřební půjčky občanům

40. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Bankovní obchody bilančně neutrální • Neutrální obchody jsou bilančně neutrální. Některé z těchto obchodů, které pro banku představují budoucí pohledávku či závazek /např. záruky, akreditivy/, musí banka vykazovat v podrozvaze.

41. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Neutrální obchody nemají přímou vazbu na bankovní bilanci, banka v nich není v postavení věřitele ani dlužníka. Zprostředkovaně však mohou mít určitý odvozený vliv na stranu pasiv nebo aktiv rozvahy. • Komisionářské transakce, k jejichž uskutečnění banka požaduje určitou peněžní zálohu. • Depotní obchody (úschova cenností), správa cenných papírů, finanční a investiční poradenství.

42. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Úroková marže, úroková míra a sazba • Úroková míra(sazba) vyjadřuje podíl úroku na zapůjčené částce, resp. poměru úroku k velikosti zapůjčené peněžní sumy, nejčastěji v procentech za jeden rok. Z kvantitativního hlediska se úrok jeví jako rozdíl mezi vypůjčenou a vrácenou částkou peněz. Úrok je cena peněz. V tržní ekonomice je úroková veličina nižší než míra zisku a vyšší než nula.

43. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů • Úroková maržeje rozdíl mezi přijatými úroky a vyplacenými úroky, který si banka ponechává za zprostředkovatelskou činnost. Úroková marže je hlavní zdrojem příjmů většiny bank. Proto se také hovoří o obchodě na základě úrokového rozdílu.

44. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů

45. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Jaké faktory ovlivňují úrokové sazby • riziko klienta – rizikový klient musí zaplatit vyšší úrok – kompenzace za možné riziko. Ratingové systémy. • lhůta splatnosti – dlouhodobější aktiva přinesou větší výnos než podobná krátkodobá aktiva • velikost úvěru a depozita – administrativní výhody při správě velkých úvěrů proti vedení velkého množství malých úvěrů částečně ovlivňují nižší sazby bank u velkých úvěrů • různé druhy finančních transakcí – různými druhy transakcí se zabývají různí půjčovatelé nebo investoři.

46. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů • soutěžení o depozita mezi bankami a nebankovními finančními institucemi – nebankovní instituce se snaží zaplatit mírně vyšší úrokovou sazbu než mají bankovní depozita. Riziko vůči jistému vkladu v bance. • soutěžení o depozita mezi bankami – primární depozita znamenají pro banky nejlevnější formu refinancování a banky se snaží nabídnout vyšší sazbu, aby depozita přitáhly.

47. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Cena bankovních produktů • Každý poskytnutý produkt představuje pro banku nákladovou položku. • Banka funguje na ziskovém principu, každý náklad chce mít pokrytý. Proto si za jednotlivé produkty a služby účtuje určité výše cen, které platí klient banky. • O ceně nových i stávajících produktů a služeb rozhoduje banka v rámci své cenové strategie a cenové politiky, kterými se sledují různorodé cíle.

48. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Těmi mohou být například: • samotné přežití banky (kdy dochází ke snížení cen a zisk už není tak důležitý jako přežití banky), • maximalizace zisku, • maximalizace příjmů, • maximalizace růstu prodeje (banka věří, že čím více produktů prodá, tím více se jí sníží náklady na jednotlivé produkty a úměrně tomu vzrostou zisky, tedy stanovuje cenu jako co nejnižší) • další cíle.

49. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů

50. 7. Přednáška Základní druhy bankovních obchodů Bankovní produktová strategie • Pro pochopení produktové strategie obchodní banky je důležité nejprve definovat co slovo strategie obnáší, jaký je její význam a přínos pro banku, jak produktová strategie zapadá do celkové strategie banky a v neposlední řadě co se pojmem produktová strategie rozumí.