Үндэсний аудитын газрын харьяа Өмнөговь аймгийн Аудитын газар

1. Үндэсний аудитын газрын харьяа Өмнөговь аймгийн Аудитын газар Илтгэгч: Аудитын газрын дарга,Тэргүүлэх аудитор Н.ОТГОНБАЯР

2. САНХҮҮГИЙН ТАЙЛАНГИЙН АУДИТ Аудитын газар 88,6% буюу 288 байгууллагад Аудитын компаниар 11,4% буюу 37 байгууллагад 2014 онд нийт 209 байгууллагын санхүүгийн тайланд аудит хийсэн Санхүүгийн аудитаар өгсөн дүгнэлт • 198 байгууллагад зөрчилгүй стандарт • 10 байгууллагад хязгаарлалттай • Хүүхдийн буянт зуслан -татгалзсан • дүгнэлт

3. САНХҮҮГИЙН ТАЙЛАНГААР ИЛЭРСЭН ЗӨРЧИЛ

4. ǪÂ˪ÌÆ ªÃÑªÍ ÁÀÉÃÓÓËËÀÃÓÓÄ • 1.Хөдөлмөрийн хэлтэс • Хөдөлмөр эрхлэлтийг дэмжих сан • Хилийн цэргийн 131-р анги • Зэвсэгт хүчний 167-р анги • Мэргэжил сургалт үйлдвэрлэлийн төв • Орон нутгийн нэгтгэл • “Таван толгой” ХК • “Говийн гурван уул” ОНӨҮГ • “Гүний ус” ОНӨҮГ • Боловсролын нэгтгэл

5. СУМДЫН ТӨСВИЙН ТОДОТГОЛ ХИЙГДСЭН БАЙДАЛ

6. ТАЙЛАН ТУШААХ ХУГАЦАА ХОЦРООСОН БАЙГУУЛЛАГУУД • Баяндалай сум- ЗДТГ, ИТХ, Баг, Сургууль, соёлын төв, цэцэрлэг • Хүрмэн сум – Сургууль, цэцэрлэг, соёлын төв • Сэврэй сум- эрүүл мэндийн төв • Ханбогд сум- Сум дундун эмнэлэг • Цогт-Цэций сум- Сум дундын эмнэлэг • Даланзадгад сум- ЗДТГ, ИТХ, Баг • Музей • ГХБХБГазар • Улсын бүртгэлийн хэлтэс • Шүүхийн шийдвэр гүйцэтгэх алба

7. УЛСЫН БҮРТГЭЛД ЗӨРҮҮТЭЙ БҮРТГЭГДСЭН БАЙГУУЛЛАГУУД

8. ЦААШИД АНХААРАХ АСУУДАЛ-1 • НББТухай хуулийн 17 дугаар зүйлийн 17.2 “Ажахуйннэгж, байгууллагынудирдлагынсанхүү, бүртгэлийнхуультогтоомж, стандарт, дүрэм, журам, заавартнийцүүлэннягтланбодохбүртгэлийнбодлогынбаримтбичгийгболовсрууланбаталж, мөрдөжажиллана” заалтыг хэрэгжүүлэн нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогын баримт бичгийг байгууллагын онцлогт нийцүүлэн боловсруулж, батлан мөрдүүлэх • Төсвийн тухай хуулийн 6 дугаар зүйлийн 6.4.8 “төсвийг зохистой удирдаж авлага, өр төлбөр үүсгэхгүй байх” заалтыг хэрэгжүүлж ажиллах • Төсвийн тухай хуулийн 34 дүгээр зүйлийн 34.2 “засаг дарга дараах тохиолдолд тухайн жилийн төсвийн тодотголыг боловсруулж, тухайн шатны иргэдийн Төлөөлөгчдийн хуралд өргөн мэдүүлнэ” заалтыг баримталж ажиллах • Төсвийнтухайхуулийн 41 дүгээрзүйлийн 41.2.2 “батлагдсан төсвийн хүрээнд зарлага гаргах” заалтыг хэрэгжүүлж ажиллах. • Дотоод хяналтыг сайжруулан шинээр ажилд орж байгаа нягтлан бодогч нарыг мэргэшүүлэх сургалт зохион байгуулах, санхүү бүртгэлийн ажилтны мэдлэг, мэргэжлийн ур чадварыг байнга дээшлүүлж, тогтвор суурьшилтай ажиллуулах, санхүүгийн сахилга бат сахих

9. ÑÀÍÕ¯¯ÃÈÉÍ ÒÀÉËÀÍÃÈÉÍ ÀÓÄÈÒÀÀÐ ÑÓÌÄÛÍ ÑÀÍÃÓÓÄÀÀÑ ÈËÝÐÑÝÍ ÇªÐ×ÈË

10. ЦААШИД АНХААРАХ АСУУДАЛ-2 • НББ-ийн тухай хуулийн 8.6-д “Гүйлгээ нь хуульд нийцэхгүй, алдаатай хийгдсэн нь илэрсэн даруйд холбогдох төсвийн захирагч нь уг гүйлгээг төсөвт буцаах үүрэгтэй”, 8.7-д “Орлого, зарлагын залруулгын гүйлгээгээр тохируулж бүртгэх бөгөөд түүнийг орлого, зарлагад тооцохгүй” гэж тус тус заасны дагуу андуурсан болон буцаж орж ирсэн гүйлгээг тухай бүр бүртгэж, байх • Мөн НББ-ийн тухай хуулийн 19.1.4-д “Эд хөрөнгийн тооллого хийх, үр дүнг шийдвэрлэх, бэлтгэн нийлүүлэгч, худалдан авагчтай тогтоосон хугацаанд тооцоо нийлж, үлдэгдлийг баталгаажуулах, баримтжуулах”, НББ-ийн тухай хуулийн 11.2.1-д “санхүүгийн тайлан гаргахын өмнө заавал эд хөрөнгийн тооллогыг хийнэ” гэж тус тус заасны дагуу бэлтгэн нийлүүлэгч, худалдан авагчтай тооцоо нийлж санхүүгийн тайланг гаргаж хэвших • Засгийн газрын 2010 оны 197-р тогтоол, Аймгийн ИТХ-ын Тэргүүлэгчдийн 2010 оны 59-р тогтоол Малжуулах сангийн журмын дагуу сангаас эргэн төлөгдөх нөхцөлтэй сумдад хуваарилагдсан малыг бүртгэлд тусган энэхүү журмыг хэрэгжүүлж ажиллах • Нягтлан бодогч нар санхүүгийн программын шинэчлэлтийг тухай бүр хийлгэж хэвших

11. 2013 ОНЫ ОРОН НУТГИЙН ХӨГЖЛИЙН САНГИЙН ТӨЛӨВЛӨГӨӨ

12. Сумдад олгох орон нутгийн хөгжлийн сангийн хөрөнгийг хувиар харуулвал:

13. ÎÐÎÍ ÍÓÒÃÈÉÍ ÕªÃÆËÈÉÍ ÑÀÍÃÀÀÑ ÈËÝÐÑÝÍ ÇªÐЧÈË

14. САНГИЙН ҮЙЛ АЖИЛЛАГААНД САНАЛ ӨГСӨН ИРГЭДИЙНТОО

15. ЦААШИД АНХААРАХ АСУУДАЛ-3 • ОНХСангаас хэрэгжүүлэх төсөл, хөтөлбөр тэдгээрийг хэрэгжүүлэх дараалал, арга замын талаар баг, олон нийтийн нээлттэй санал асуулга явуулж санал асуулгад нийт 5504 иргэн оролцжээ. Энэ нь Өмнөговь аймгийн иргэдийн 15 хувийн оролцоотойгоор 2013 онд хэрэгжих төсөл, арга хэмжээг баталсан нь иргэдийн оролцоог нэмэгдүүлж, тэдний идэвхи санаачлагыг дээшлүүлэх шаардлагатай байгааг харуулж байна. • Номгон, Ханхонгор, Мандал-Овоо, Цогт-Овоо сумдын Засаг дарга нар нь Монгол улсын засаг захиргаа, нутаг дэвсгэрийн нэгж, түүний удирдлагын тухай хуулийн 29 дүгээр зүйлийн 29,1,1 дэхь /орон нутгийн төсвийн бус орлогоор хөгжлийн санг бүрдүүлэх, уг сангийн хөрөнгийг зориулалтын дагуу захиран зарцуулах/ заалтыг хэрэгжүүлж ажиллах • ТБОНӨХБАҮХАА тухай хууль, Төсвийн тухай хууль бусад хууль тогтоомжийг хэрэгжүүлэн ажиллах

16. СУМ ХӨГЖҮҮЛЭХ САНГААС СУМДАД ХЭРЭГЖИЖ БАЙГАА ТӨСӨЛ

17. 2013 ОНД СУМ ХӨГЖҮҮЛЭХ САНД ТАВЬСАН АКТЫН ХЭРЭГЖИЛТ

19. ЦААШИД АНХААРАХ АСУУДАЛ-4 • Тухайн сумдад жижиг, дунд үйлдвэрийг хөгжүүлэх бодлогын хүрээнд орон нутгийн давуу талд түшиглэсэн үйлдвэрлэл, үйлчилгээг бий болгох, орон нутагт тулгамдаж байгаа асуудлыг шийдвэрлэхэд чиглэсэн сургалт сурталчилгаа, зохион байгуулж төсөл боловсруулахад мэргэжлийн туслалцаа үзүүлэх • Сумын хэмжээнд төсөл сонгон шалгаруулахад сумын иргэдийн оролцоог нэмэгдүүлэх, иргэдээс саналыг авах, түүнийг харгалзан үзэх боломжийг бүрдүүлж ажиллах • Сум хөгжүүлэх сангийн хөрөнгийг бүрдүүлэх, зарцуулах, хяналт тавих журмын 5.2 /Сангийн үйл ажиллагаанд хийсэн шалгалтаар илэрсэн зөрчил, дутагдлыг арилгах үүргийг сумын Засаг дарга хариуцна./ заалтыг хэрэгжүүлж ажиллах. • Сум хөгжүүлэх сангийн хөрөнгийг зориулалтын дагуу зарцуулаагүй, чанаргүй төсөл сонгон шалгаруулсан, тэдгээрт зохих хяналт тавьж ажиллаагүй Булган, Мандал-Овоо, Ханхонгор, Даланзадгад сумдын Засаг дарга нарт “Сум хөгжүүлэх сангийн хөрөнгийг бүрдүүлэх зарцуулах, хяналт тавих журам”–ын 6 дугаар зүйлийн 6.3 “Сангийн хөрөнгийг зориулалтын дагуу зарцуулаагүй, чанаргүй төсөл сонгон шалгаруулсан, тэдгээрт зохих хяналт тавиагүй нь эрх бүхий этгээдийн хяналт шалгалтаар тогтоогдсон бол сумын Засаг даргад хуульд заасан хариуцлага хүлээлгэнэ” заалтын дагуу хариуцлага тооцож ажиллах

20. АНХААРЛААР ШАГНАСАНД БАЯРЛАЛАА