E - Налоговый Совет Е -таможня и процедуры по электронным налоговым декларациям

1. E-Налоговый Совет Е-таможня и процедуры по электронным налоговым декларациям Ристо ХинноГлавный ЭкспертДепартамент по Управлению Сервиса (Услуг)

2. Эстония • Население 1.35 миллиона • Использование интернета74% • Интернет банкинг88% • Wifi доступен в более чем 1100 общественных местах Налоговый и Таможенный Совет Эстонии • Клиенты: все налогоплательщики – физические и юридические лица (включая 166 000 компаний и 35 000 самозанятых работников) и клиенты на таможне • Первая государственная служба, предложившая электронные услуги клиентам

3. E- услуги Налогового и Таможенного Совета Эстонии - e-Налоговый Совет/e-Таможня • Е- налоговый Совет \ е- таможня – налоговые и таможенные услуги по интернету • Функционирует с 2000 года • Раотает 24 часа в сутки • примерно 30 услуг для физических лиц • более 50 услуг для юридических лиц • Гарантирует безопасный обмен данных и личной информации • Высокая скорость, простая в обращении, удобная, не требует бумажной канцелярии • Различные налоговые и таможенные услуги доступны в одной системе • Является уникалным техническим решением на европейской налоговой карте в смысле обслуживания налогоплательщиков и коммуникации

4. Как стать пользователем Е-налоговых и таможенных услуг • Договор на пользование Е-налоговых и таможенных услуг подписывается с Налоговым и Таможенным Советом • физические лица – электронно, при получении первичного доступа к электронным налоговым и таможенным услугам • юридические лица – в налоговой или таможенной службе или по эл. почте с цифровой подписью • Все услуги частным клиентам предоставляются немедленно по подписании соответствующего договора • От имени юридического лица, на основе доверенности, услугами могут пользоваться одно или более физических лиц. Возможно установить конкретные услуги для конкретных пользователей.

5. Удостоверение личности – главный личный идентификационный документ в Эстонии • Удостоверение личности имеет 3 основные функции: 1) визуальная идентификация 2) установление личности посредством онлайн сервиса 3) цифровая подпись • Карта содержит чип в личными данными (включая фотографию) и два сертификата: один – для целей автентизации, и другой – для качественной цифровой подписи • Сертификаты удостоверения личности связаны с различными реестрами посредством Персонального Идентификационного Кода

6. Использование Е- налоговых и таможенных услуг посредством безопасных шлюзов Портал (домашняя страница Налогового и Таможенного Совета:www.emta.ee

7. Private person Legal representative of a business

8. Домашняя страница персонального окружения эл. услуг связь с услугами: налоговые декларации, е-таможня, налоговые счета, информация об улате и т.д. можно выбрать прямую связь взависимости от того, чем налогоплательщик пользуется наиболее часто как связаться с оператором контактная информация налогоплательщика всегда размещена на заглавной странице для внесения соответствующих поправок

9. Услуги юридическим лицам • Все декларации заполняются электронно на экране и мгновенно утверждаются\ представляются • Дополнительно возможно загрузить декларации в определенном формате • Все сообщения об ошибках при заполнении декларации появляются в онлайн режиме • Постоянно предоставляется детальная информация по ощибкам в декларации • Все расчеты производятся электронно и результаты появляются на экране сразу после заполнения декларации • Требования и оплата наблюдается в онлайн режиме • Электронная подача заявок на возврат

10. Сбор информации 2.Предварительное заполнение декларации 4. Возврат или информирование 3. Исправление или удостоверение информации Примеры функционирования:Подоходний налог – физическое лицо

11. Банки, пенсионные фонды, страховые, образовательные учреждения, наниматели и другие предоставляют данные Совету Наш компьютер проверит информацию Если все правильно, мы производим оплату возвращаемой суммы в течение 5 рабочих дней Мы предварительно заполняем декларацию налогоплательщика и она доступна в Интернете или офисе Налогоплательщик проверяет декларацию, вносит соотвествующие поправки или удостоверяет ее, или просит исправить ошибки (информацию) В случае проблем, мы информируем налогоплательщика посредством Интернета об ошибках и о том, что он\она должен сделать Пример функционирования (2)

12. 7 причин для электронной подачи налоговой\таможенной декларации • Бережем время и нервы • Декларация подоходнего налога заполняется заранее • Мгновенный расчет налогов • Помощь оказывается по телефону • Деньги возвращаются в течение 5 рабочих дней • Никаких дополнительных расходов налогоплательщикам • Выбор дополнительного языка – русский и английский

13. Как представить формы TSD посредством электронной налоговой и таможенной услуги • TSD- декларация по доходам и социальному обеспечению компаний • Заполняется вручную • Загрузка из файла

14. Кто обязан использовать услугу эл. подачи деклараций? • Лица, зарегистрированные как плательщики НДС в течение 12 месяцев и более • Заполнено более 5 строк в TSD форме (декларация по доходам и соц. обеспечению компаний) – приложения 1, 2 и 3

15. Расчет дохода, автоматический ввод • Один счет для всех типов налогов – все налоги оплачиваются на один счет – тип налога определяется по специальному номеру (коду) • Налоговый учет проводится через предварительный счет, где аккумулируются все оплаченные налоги и откуда вычитаются все налоговые требования того или иного налогоплательщика • Автоматический расчет и оплата требований • Процесс возврата автоматический – на основе требования на возврат (включая риск-анализ) • Статус–кво и история персональнного налогового учета постоянно видны в онлайн режиме

16. Е-налоговые и таможенные услуги популярны Статистика по электронной подаче деклараций: • Корпоративный подоходний налог и налоговые декларации нанимателей – 97.4% • НДС – 98.1% • Декларации подоходних налогов физических лиц - 93.5% • Таможенные декларации – 99.8% E-налоговые и таможенные услуги наиболее часто используемый вид услуг Налогового и Таможенного Совета Эстонии – 95%клиентов использовали эти услуги и их оценка 4.5 по 5-бальной шкале оценок(Данные опроса по удовлетворенности клиентов – 2010)

17. Спасибо! risto.hinno@emta.ee

18. It is so simple that even your grandmother understands !

19. Налогообложение ? Жан Батист Кольбер - французский экономист министр финансов при Людовике XIV 1619-1683 Налогообложение - это искусство ощипывать гуся так, чтобы получить максимум перьев с минимумом писка!

20. Эйфелева башня – это в действительности Эмпайр-стейт-билдинг после налогообложения… до после