กรมบัญชีกลาง

1. กรมบัญชีกลาง The Comptroller General's Department ระบบ GFMIS G -GOVERNMENT F - FISCAL M – MANAGEMENT I-INFORMATION S-SYSTEM สำนักกำกับและพัฒนาระบบการบริหารการเงินการคลังภาครัฐแบบอิเล็กทรอนิกส์

2. หัวข้อนำเสนอ • โครงสร้างของระบบGFMIS • กระบวนงานในระบบ GFMIS • ระบบบริหารงบประมาณ (FM) • ระบบจัดซื้อจัดจ้าง (PO) • ระบบเบิกจ่าย (AP) • ระบบรับและนำส่งเงิน (RP) • ระบบบัญชีแยกประเภท (GL) • ระบบสินทรัพย์ถาวร (FA) • ระบบบัญชีต้นทุน (CO)

3. โครงสร้างของระบบ GFMIS กรอบเป้าหมายและนโยบายรัฐ National Policy Objective ระบบฐานข้อมูลการคลัง และ เศรษฐกิจของจังหวัด(CFO) GFMIS: Central Information Management MIS Layer MIS หลัก MIS LG MIS TR MIS SOE MIS GSMS ระบบบัญชีคอมพิวเตอร์ สำหรับองค์กรปกครอง ส่วนท้องถิ่น (e-LAAS) GFMIS หลัก Operation Layer GSMS e-Budgeting GFMIS SOE ระบบงานรายได้ 3 กรมภาษี e-Revenue e-Customs e-Excise GFMIS LG ระบบจ่ายตรง ค่ารักษาพยาบาล (GFMIS –TR) ระบบจ่ายตรง เงินเดือน บำเหน็จบำนาญ e-Procurement Performance Measurement Financialcontrol = อยู่ระหว่างดำเนินการ

4. e-Procurement BIS DPIS AFMIS e-Payroll , e-Pension ของกรมบัญชีกลาง ของกรมบัญชีกลาง ของ สงป. ของ สกพ. (e-catalog,e-shopping list ของส่วนราชการ e-Auction) กระบวนงานในระบบ GFMIS MIS (ระบบสารสนเทศ) MIS - BW SEM Operating System SAP R/3 (GFMIS) FI ระบบการเงินและบัญชี ประกอบด้วย RPระบบรับและนำส่งเงิน APระบบเบิกจ่าย FA ระบบสินทรัพย์ถาวร GL ระบบบัญชีแยกประเภท PO ระบบจัดซื้อจัดจ้าง FM ระบบงบประมาณ CO ระบบต้นทุน HR ระบบทรัพยากรบุคคล

5. การนำข้อมูลเข้าระบบ GFMIS GFMIS Terminal Excel Loader/Web Online หน่วยเบิกจ่ายที่ไม่ได้รับจัดสรร GFMIS Terminal กองคลังส่วนกลาง GFMIS Interfaced File หน่วยงานที่มีระบบของตนเอง

6. โครงสร้างการเก็บข้อมูลโครงสร้างการเก็บข้อมูล รหัสแหล่งของเงิน Fund รหัสที่แสดงแหล่งที่มาของเงินทุน รหัสบัญชีงบประมาณ Commitment Items รหัสที่สอดคล้องกับรหัสบัญชีแยกประเภท รหัสงบประมาณ FUND Center รหัสที่แสดงมูลค่างบประมาณ แยกตามหน่วยงาน งาน/โครงการ รหัสกิจกรรมหลัก Functional Area รหัสมูลค่างบประมาณแยกตามพื้นที่ รหัสหน่วยรับงบประมาณ Funded Program รหัสหน่วยรับประมาณ 10 หลัก

7. รหัสแหล่งของเงิน (Fund) ใช้แสดงแหล่งที่มาของเงินทุน มี 3 ประเภท 1. เงินในงบประมาณ YY A B C DD แสดง หมวดรายจ่าย (สำหรับเงินในงบฯ) 1: งบบุคลากร 2: งบดำเนินงาน 3: งบลงทุน 4: งบอุดหนุน 5: งบรายจ่ายอื่น แสดง งบรายจ่าย 0: งบกลาง 1: งบส่วนราชการ 9: รายการอื่น 1: เงินในงบประมาณ แสดง ปีงบประมาณ

8. รหัสแหล่งของเงิน (Fund) 2. เงินนอกงบประมาณในบัญชีเงินคงคลังที่ 1 YY A B 000 1: เงินกู้ 2: เงินให้กู้ 3: เงินให้ยืม 4 :เงินทดรอง 5 :เงินคงคลังอื่น 6 :เงินฝากคลัง 7 :งบอุดหนุนใน TR1 8 :เงินทดรองโครงการเงินกู้ 2: เงินนอกงบประมาณใน TR1 แสดง ปีงบประมาณ

9. รหัสแหล่งของเงิน (Fund) 3. เงินนอกงบประมาณนอกบัญชีเงินคงคลังที่ 1 YY A B 000 1 : รายได้อื่น 2 : เงินกู้ 3 : ทรัพย์สินช่วยราชการ 4 : เงินช่วยเหลือจากต่างประเทศ 5 : งบอุดหนุน 6 : เงินทดรอง 7 : เงินยืม 8 : เงินนอกงบจ่ายจากเงินฝากคลัง 9 : เงินรับฝาก-เบิกแทน 3: เงินนอกงบประมาณนอก TR1 แสดง ปีงบประมาณ

10. รหัสงบประมาณ (Fund Center) XXXXXBPOPP ZZZ ZZZ Running No. งบประมาณเบิกแทนกัน 1 – ครุภัณฑ์ < 1 ล. อาคาร, สิ่งก่อสร้าง <= 10 ล. 2 – ครุภัณฑ์ > 1 ล. อาคาร, สิ่งก่อสร้าง >= 10 ล. รหัสหน่วยงาน รหัสผลผลิต/โครงการ ประเภทรายการ 0 – งบประจำ 1 – ครุภัณฑ์ 2 – ที่ดิน 3 – อาคาร 4 – สิ่งก่อสร้าง 5 – อุดหนุนทั่วไป 6 – อุดหนุนเฉพาะกิจ 7 – รายจ่ายอื่น รหัสแผนงาน/ แผนงบประมาณ

11. รหัสหน่วยรับงบประมาณ (Funded Program) เป็นรหัสที่สอดคล้องกับรหัสบัญชีแยกประเภท (GL) รหัสบัญชีงบประมาณ (Commitment Item)

12. รหัสกิจกรรมหลัก (Functional Area) รหัสอำเภอ (สำหรับอนาคต) กิจกรรมหลักตาม สงป. รหัสหน่วยงาน รหัสพื้นที่ รหัสจังหวัด • กรณีเงินนอกงบประมาณ การบันทึกค่าใช้จ่ายหรือ PO ให้ระบุรหัสกิจกรรมหลัก 5 หลัก P XX 00 ตัวอย่าง P1000 ส่วนกลาง P5000 เชียงใหม่ กรณีเงินงบประมาณ การบันทึกค่าใช้จ่ายหรือ PO ให้ระบุรหัสกิจกรรมหลัก 14 หลัก XXXXXBBBB XXXXX ตัวอย่าง700111200D6793 พัฒนาโครงสร้างพื้นฐาน

13. รหัสกิจกรรมหลักเบิกแทนกันรหัสกิจกรรมหลักเบิกแทนกัน AAAAAPPPP99999 = 14 หลัก หลักที่ 10-15 กิจกรรมเบิกแทนหน่วยงานอื่น หลักที่ 6-10 รหัสจังหวัด หลักที่ 1-5 รหัสหน่วยงานผู้เบิกแทน

14. ระบบบริหารงบประมาณ (FM) ระบบงาน การจัดทำงปม.ประจำปี การจัดทำ (ปรับปรุง) แผนการใช้จ่ายเงิน/แผนการปฏิบัติงาน การโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณ การติดตามผล การปฏิบัติงาน การติดตามผล การใช้จ่ายเงิน สำนัก งบประมาณ ฐานข้อมูลงบประมาณในระบบ BIS ของสำนักงบประมาณ รับข้อมูลงบประมาณ ที่จัดสรรและ เปลี่ยนแปลงจาก GFMIS สรก.ทำ ข้อมูล ผลการ ปฏิบัติงาน สงป.จัดทำข้อมูล งปม.ที่แต่ละ ส่วนราชการได้รับ ตามกฎหมาย ส่วนราชการ สงป.เรียกดู ข้อมูลผลการ ปฏิบัติงาน BIS ส่งข้อมูล งปม. ที่ได้ รับอนุมัติจาก BIS เข้า SAP R/3 ส่วนราชการจัดทำ (ปรับปรุง) แผนการใช้จ่ายเงิน/แผนการ ปฏิบัติงานใน BPS ส่งผ่านข้อมูล งปม. ที่จัดสรร และโอนเปลี่ยนแปลงจาก SAP R/3 ไปเข้า BIS รับข้อมูล งปม. ที่ได้รับอนุมัติ รับข้อมูล งปม. ตาม แผนการใช้จ่ายเงิน (งาน/โครงการ) ส่วนราชการ/ สงป./บก. ติดตามผล การใช้จ่าย เงินงบประมาณ ส่วนราชการ/สงป./บก.จัดสรร งปม. - งบ สรก. สรก.ดำเนินการได้เอง - งบกลาง สรก.ขอทำความตกลง กับ สงป. สงป.ดำเนินการ - งบกลางที่อยู่ในความรับผิดชอบ ของ บก. บก.ดำเนินการ ส่วนราชการ/สงป./บก.โอนเปลี่ยนแปลง งปม. - อยู่ในอำนาจ สรก. สรก.ดำเนินการ - อยู่ในอำนาจ สงป. สงป.ดำเนินการ - อยู่ในอำนาจ บก. บก.ดำเนินการ ฐานข้อมูลงบประมาณในระบบ GFMIS การจัดซื้อ/จ้าง และการเบิกจ่ายเงิน การกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปี และรายการค่าใช้จ่ายค้างเบิกข้ามปี

15. 2 ส่วนราชการ จัดสรรงบประมาณที่ได้รับให้หน่วยเบิกจ่าย ในส่วนกลางและภูมิภาค/จังหวัด 1 3 สำนักงบประมาณ พิจารณาอนุมัติจัดสรรเงินงวด ให้ส่วนราชการ ส่วนราชการ ส่วนราชการส่วนกลางและในภูมิภาคบันทึกขอเบิกหรือบันทึกใบสั่งซื้อสั่งจ้างในระบบ โดยระบบจะตรวจสอบงบประมาณให้อัตโนมัติ การโอน/เปลี่ยนแปลงงบประมาณ

16. งบประมาณเบิกแทนกัน 3. สร้างรหัสงบประมาณเบิกแทน โดยอ้างอิงเลขที่เอกสารเบิกแทน ในขั้นตอนที่ 1. ZSUB_CGD_CREATEFCTR (รหัสงบประมาณ 16 หลัก เพื่อนำไปใช้เบิกแทน ) ออกงวดตาม พ.ร.บ. งบประมาณประจำปี • สร้างข้อมูลหลักรายการเบิกแทน ZSUB_AG_MASTER • (เลขที่เอกสารเบิกแทน) 5. ตรวจสอบการได้รับงบประมาณเบิกแทนรายงานข้อมูลหลักรายการเบิกแทนZSUB_AG_RPT_0001 6. จัดสรรเงินงบประมาณเบิกแทนไปยังหน่วยเบิกจ่ายในส่วนภูมิภาค ZFMBB_TRN 4. จัดสรรงบประมาณเบิกแทนให้หน่วยงานผู้เบิกแทน โดยอ้างอิงเอกสารเบิกแทน ในขั้นตอนที่ 1 ZSUB_CGD_TRAN (เลขจัดสรรเบิกแทน 8 หลัก) 2. ตรวจสอบการสร้างข้อมูลหลักรายการเบิกแทนที่รายงานข้อมูลหลักรายการเบิกแทน ZSUB_AG_RPT_0001 7. ดำเนินการต่างๆเสมือนเป็น งบประมาณของหน่วยงานตนเอง

17. งบประมาณเบิกแทนกัน 2. สร้างข้อมูลหลักรายการ เบิกแทนประเภท (9200) ZSUB_AG_MASTER (เลขที่เอกสารเบิกแทน) • แจ้งข้อมูลการคืนงบ • เบิกแทนให้เจ้าของงบประมาณ 4. ย้ายงบประมาณเบิกแทน คืนให้หน่วยงานเจ้าของ โดยอ้างอิงเอกสารเบิกแทน ขั้นตอนที่ 2 ZSUB_CGD_TRAN (เลขที่จัดสรรเบิกแทน 8 หลัก ) 3. ตรวจสอบการสร้างข้อมูลหลักรายการเบิกแทนที่รายงานข้อมูลหลักรายการเบิกแทน ZSUB_AG_RPT_0001 5. ตรวจสอบการสร้างข้อมูลหลักรายการเบิกแทนที่รายงานข้อมูลหลักรายการเบิกแทน ZSUB_AG_RPT_0001

18. กระบวนการกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปีและการขยายเงินกันไว้เบิกเหลื่อมปี รอบเดือนกันยายน ส่วนราชการสร้างเอกสารสำรองเงิน ประเภทเอกสาร CF,CX,CK (แหล่งเงิน ปีปัจจุบัน) และ List เอกสารสำรองเงิน (แหล่งเงินต่ำกว่าปีปัจจุบัน) เพื่อขอกันเงินและขอขยาย ฯ ในระบบ ผู้มีอำนาจของส่วนราชการยืนยันเอกสารสำรองเงินที่ขอกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปีและขอขยายเงินกันไว้เบิกเหลื่อมปีในระบบ GFMIS ส่งให้กรมบัญชีกลาง 30 กันยายน กรมบัญชีกลาง ดำเนินการบล็อกเอกสารสำรองเงินและ PO ทุกรายการในระบบ GFMIS บก. สรก. สรก. ส่วนราชการเบิกจ่ายเงินหรือก่อหนี้ผูกพันจากเอกสารสำรองเงินที่ได้รับอนุมัติให้กันเงินไว้เบิกเหลื่อมปีและขยายเงินกันไว้เบิกเหลื่อมปี กรมบัญชีกลางพิจารณา อนุมัติเอกสารสำรองเงินและ PO ที่อนุมัติให้กันเงินไว้เบิกเหลื่อมปีและขยายเงินกันไว้เบิกเหลื่อมปี ส่วนราชการตรวจสอบเอกสารสำรองเงิน และPOที่ได้รับอนุมัติให้กันเงินไว้เบิกเหลื่อมปีและขยายเงินกันไว้เบิกเหลื่อมปีจากรายงานในระบบ สรก. สรก. บก.

19. ขั้นตอนการกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปีและการขยายเงินกันไว้เบิกเหลื่อมปี - เอกสารสำรองเงิน FMX3 : การแสดงเอกสารเงินกันเหลื่อมปี ฝ่ายการเงินทำการสำรองเงินที่ต้องการ ขอกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปี FMX1 / แบบ สง01 ยกเลิก ZFM_SET_COMPLETE ตรวจสอบ เลือกเอกสารสำรองเงินที่ต้องการกันเงิน และขอขยายภายใน สรก.ZFM_FR_LIST_N ZFMA51N : รายงานเอกสารสำรองเงินที่ฝ่ายการเงิน ขอกันเงินและขอขยาย ตรวจสอบ กรณีต้องการยกเลิกเอกสารสำรองเงินที่กันเงิน และขอขยาย ZFM_LIST_CANCEL_N ZFMA52N : รายงานเอกสารสำรองเงินที่ผู้มีอำนาจของ สรก. อนุมัติให้กันเงินและขอขยายกับกรมบัญชีกลาง ผู้มีอำนาจของ สรก. อนุมัตินำส่งเอกสารสำรองเงินที่ กันเงินและขอขยาย ZFM_LIST_CONFIRM_N ตรวจสอบ ZFMA53N : รายงานเอกสารสำรองเงินที่กรมบัญชีกลาง อนุมัติให้กันเงินและขอขยายเงินกันไว้เบิกเหลื่อมปี ส่วนราชการตรวจสอบผลการกันเงิน และขอขยายเอกสารสำรองเงิน ตรวจสอบ

20. กระบวนการขอขยายเงินกันไว้เบิกเหลื่อมปี รอบเดือนมีนาคม ส่วนราชการทำการ LIST เอกสารสำรองเงิน และ PO ที่มีแหล่งของเงินต่ำกว่าปีปัจจุบัน และเบิกจ่ายไม่ทัน ภายใน 31 มีนาคม เพื่อขอขยายเวลาเบิกจ่ายเงินกัน ไว้เบิกเหลื่อมปี ผู้มีอำนาจของส่วนราชการอนุมัติ (ยืนยัน) เอกสารสำรองเงิน และ PO ที่ขอขยายเวลาเบิกจ่ายเงินกันไว้เบิกเหลื่อมปีในระบบ GFMIS ส่งกรมบัญชีกลาง 31 มีนาคม กรมบัญชีกลาง ดำเนินการบล็อกเอกสารสำรองเงินและ PO ทุกรายการในระบบ GFMIS บก. สรก. สรก. ส่วนราชการเบิกจ่ายเงินหรือก่อหนี้ผูกพันจากเอกสารสำรองเงินและ POที่ได้รับอนุมัติให้ขยายเงินกันไว้เบิกเหลื่อมปี กรมบัญชีกลางพิจารณา อนุมัติเอกสารสำรองเงินและ PO ที่อนุมัติให้ขยายเวลาเบิกจ่ายเงินกันไว้เบิกเหลื่อมปี ส่วนราชการตรวจสอบเอกสารสำรองเงิน และPOที่ได้รับอนุมัติให้ขยายเวลาเบิกจ่ายเงินกันไว้เบิกเหลื่อมปีจากรายงานในระบบ สรก. สรก. บก.

21. ขั้นตอนการขอขยายเงินกันไว้เบิกเหลื่อมปี รอบเดือนมีนาคม ZFMA53N : รายงานแสดงเอกสารสำรองเงินที่ขอขยาย และขอกันที่ บก.อนุมัติ หน่วยงานตรวจสอบเอกสารสำรองเงิน ที่ต้องการขอขยาย ตรวจสอบ คัดเลือกเอกสารสำรองเงินที่ต้องการ ขอขยายภายใน สรก. ZFM_FR_LIST ZFMA51 : รายงานเอกสารสำรองเงินที่หน่วยงาน ขอขยายเวลาเบิกจ่ายเงิน ตรวจสอบ ต้องการยกเลิกเอกสารสำรองเงินที่ ขอขยาย ZFM_LIST_CANCEL ZFMA52: รายงานเอกสารสำรองเงินที่ผู้มีอำนาจของ สรก. อนุมัติให้ขอขยายกับกรมบัญชีกลาง ผู้มีอำนาจอนุมัตินำส่งเอกสารสำรองเงินที่ ขอขยาย ZFM_LIST_CONFIRM ตรวจสอบ ZFMA53 : รายงานเอกสารสำรองเงินที่กรมบัญชีกลางอนุมัติ ให้ขอขยายเวลาเบิกจ่ายเงินกันไว้เบิกเหลื่อมปี ส่วนราชการตรวจสอบผลการขอขยาย เวลาเบิกจ่ายเงิน ตรวจสอบ

22. ระบบจัดซื้อจัดจ้าง (PO) FM ตรวจสอบงบประมาณ AP เบิกจ่ายเงิน ข้อมูลเสนอซื้อเสนอจ้าง PO ทำสัญญา/ใบสั่งซื้อสั่งจ้าง FA มูลค่าตั้งแต่ 5,000.- GL บันทึกบัญชีอัตโนมัติ ตรวจรับ

23. ระบบเบิกจ่าย (AP) กรมบัญชีกลาง (2) ธนาคารแห่งประเทศไทย (3) โอนเงินเข้าบัญชีเงินฝากผู้รับเงิน ตรวจสอบและอนุมัติรายการขอเบิก สั่งจ่ายผ่านระบบธนาคารแห่งประเทศไทย Online บัญชีเจ้าหนี้/ ผู้มีสิทธิ (4) บัญชีหน่วยงาน (4) หน่วยผู้เบิก (1) บันทึกรายการขอเบิกในระบบ GFMIS

24. ระบบรับและนำส่งเงิน (RP)

25. ระบบสินทรัพย์ถาวร (FA) การได้มาของ สินทรัพย์ (2) การกำหนด รหัสสินทรัพย์ (1) การตัดจำหน่าย สินทรัพย์ (3) รายงาน ประมวลผลสิ้นงวด /สิ้นปีบัญชี (4)

26. FM งบรายได้ค่าใช้จ่าย งบดุล งบรายได้ค่าใช้จ่าย งบดุล งบทดลอง งบทดลอง งบทดลอง ระบบบัญชีแยกประเภท (GL) PO FA AP GL RP ประมวลผลสิ้นวัน ประมวลผลสิ้นเดือน ประมวลผลสิ้นปี

27. FI Financial Accounting Cost Center การปันส่วน Cost Center Cost Allocation การบันทึกเกณฑ์การปันส่วน CO Controlling การปิดสิ้นงวด การปิดสิ้นงวด ระบบบัญชีต้นทุน (CO) การบันทึกข้อมูลหลัก การรายงาน