Бюджетирование и финансовый анализ в системе Oracle e-Business Suite .

Бюджетирование и финансовый анализ в системе Oracle e-Business Suite.

Oracle FinancialAnalyzer (OFA) Бюджетирование, контроль, анализ затрат, динамическая отчётность - на основе Финансового Анализатора фирмы Oracle

Структура управления предприятием EBS Вертикаль управления предприятием Подсистемы Мониторинг состояния компании, принятие решения Руководители высшего звена BSC Финансовый анализатор, Анализатор продаж Аналитическая обработка, подготовка вариантов решений Аналитики, экономисты, плановики Закупки Продажи Оперативный учет, сбор и первичная обработка данных Рядовые сотрудники Финансы Клиенты Кадры Склады Описание процесса обработки данных и полномочий сотрудни-ков на местах Специалисты по информационным технологиям Поток операций, администрирование КИС

План • Oracle Financial Analyzer • Общие особенности • Консолидация, сбор данных • Бюджетирование • Управленческая отчетность • Оценка возможностей • Q & A

Выработка и анализ вариантов бюджета Oracle Financial Analyzer Исчерпывающее решение для задач финансового управления • Консолидация • Бюджетирование • Отчетность • Анализ Сбор и консолидация данных Утверждение Учет и контроль исполнения Анализ отклонений Регулирование, корректировка

OFA - уникальные особенности • Простота интеграции с существующими системами • Реализация различных моделей бюджетного процесса: • прямой ввод; • планирование снизу вверх, сверху вниз, смешанная методология; • планирование на основе ключевых показателей деятельности, включая нефинансовые; • планирование от достигнутого. • Согласование и автоматический пересчёт планов. • Неограниченное количество вариантов. • Единые данные, правила, точка управления, права доступа. • Масштабируемость,гибкость

Принцип построения информационной системы Консолидированная отчетность Бюджетные планы План-факт отчетность, анализ Хранилище данных Фин.показатели, Модели, Иерархии, ... Трансформационный слой Ручной ввод и корректировка EXСEL • Учетные системы, Системы планирования OLTP OLTP

Конфигурация рабочих станций OFA

Хранилищеданных Регламентация взаимодействия и доступа к данным Руководитель • Регламентированы: • состав и формы планов на утверждение / согласование; • состав отчетов на рассмотрение; • сроки предоставления Доступ к информации определяется функциональными полномочиями

Многомерное представление данных План, Факт, Прогноз Заказчик Продукция Статьи Баланса Время Цена Количество Подразделение Курс обмена Сценарий Время Валюта Стоимость = Цена * Количество Сценарий Время

Сценарии Статьи баланса Время Подразделения Многомерное представление данных Продукция

Аппарат финансовых моделейподдерживает: • Вычисление сложных показателей • Связь и согласование различных бюджетов • Сложные многоуровневые условия • Встроенные функции • Циклические зависимости показателей (рекурсивные вычисления) (A -> B -> A) • доход= будущий период (доход,1,месяц)+2* прошлый период (маркетинг,1,месяц) • валовая прибыль=доход- стоимость поставленной продукции • чистая прибыль=операционный доход- налоги • операционный доход=валовая прибыль- маркетинг- продажи - разработки • маркетинг= 0.15 *чистая прибыль • налоги = 0.3 *операционный доход

Бюджет Объединения Бюджет Предприятия Бюджет Подразделения Взаимосвязь и согласованность показателей Планово-экономическийдепартамент • Бюджет закупок • Сметы (производства, • кап. вложений) • Бюджет запасов • Бюджет расходов • из прибыли • Бюджет инвестиций Финансовыйдепартамент • Бюджет по балансовому листу • Бюджет расчетов по НДС • Бюджет движения платежных активов • Бюджет использования прибыли • Бюджет расчетов с внебюджетными фондами • Бюджет движения капитала • фондов и резервов • Бюджет доходов и расходов Департаментпродаж • Бюджет продаж • прочей продукции • Бюджет отдела продаж

План • Oracle Financial Analyzer • Общие особенности • Сбор данных. Консолидация • Бюджетирование • Управленческая отчетность • Оценка возможностей • Q & A

Сбор данных КонсолидацияПерекладка • Интеграция с существующими системами. Автоматическая загрузка данных извнешних систем. • Прямой ввод и коррекция данных через рабочие листы • Определение правил консолидации через иерархии и финансовые модели • Согласование различных планов счетов через финансовые модели

Загрузка данных из внешних систем Хранилище данных Финансовые показатели, Модели, Иерархии Трансформационный слой EXСEL • Учетные системы, Системы планирования Собственные приложения Siebel

Интеграция с Главной книгой Главная книга • Согласование по структурам (отображение и синхронизация планов счетов, организационных иерархий, иерархий по продуктам, календарей, валют, . . .) • Согласование по фактическим данным • Согласование по бюджетным (плановым) показателям Табличное представление Многомерное представление

Прямой ввод и корректировка данных

Консолидация Взаимоисключения Учет долей Регион Филиал . . . Филиал . . . Структуры нижнего уровня (предприятия)

Согласование различных планов счетов через финансовые модели Хранилище данных Планы счетовподразделений Бюджетныестатьи Орг. Структура План прибылей и убытков Холдинга Время • Привязка к единой системе показателей • «Перекладка» в МСФО, GAAP • Соответствие статей по внутрихозяйственным операциям(«доходы поставщика – расходы получателя»)»)

Планирование финансового результата Консолидированный план прибылей и убытков Компании План прибылей и убытков Торговойкомпании План прибылей и убытковТранспортной компании План прибылей и убытков Производства

План • Oracle Financial Analyzer • Общие особенности • Консолидация • Бюджетирование • Управленческая отчетность • Оценка возможностей • Q & A

БюджетированиеФункциональные элементы • Извлечение фактических данных из различных источников • Фактические данные либо прогноз как основа для бюджета на следующий период • Планирование снизу вверх и сверху вниз • Распределение и консолидация бюджетов • Моделирование сценариев “что-если“ • Несколько вариантов бюджета • Закрытие доступа на изменение после утверждения

Пример бюджетного цикла - Attributed To

Этап 1 • Изменение курсов валют ...% • Рост транспортных расходов ...% • Увеличение Заработной платы на ...% • Рост производства (в ед.) ...% • Первоначальный вариант на верхнем уровне создается на основе фактических данных предыдущего периода и общекорпоративных предположений Бюджет Факт

Этап 2 • Разнесение статей по подразделениям По численности персонала Поровну

Этап 3 • Передача данных вниз по иерархии Компания Oracle Financial Analyzer Подразделение Центр затрат

Этап 4 • Составление и утверждение детального бюджета в подразделениях

Этап 5 • Передача данных вверх по иерархии и вычисление консолидированного бюджета Компания Oracle Financial Analyzer Подразделение Центр затрат

Поддержка различных регламентов планирования Руководствокомпании Лимитплатежей Поддержка регламентов «сверху вниз», «снизу вверх» и встречного планирования при обязательном участии сторон позволит эффективно распределить имеющиеся ресурсы $ $ Руководстводочернегопредприятия Заявка нафинансирование

Несколько вариантов бюджета стратегическиецели тыс. $тыс. т. сценарий 1 Составление нескольких вариантов планов (сценариев) достижения заданных стратегических целей. Управление версиями планов сценарий 2 Время Анализ чувствительности планов по отношению к одному или нескольким входным параметрам

Этап 6 • Утверждение окончательного варианта бюджета

План • Oracle Financial Analyzer • Общие особенности • Консолидация • Бюджетирование • Отчетность • Оценка возможностей • Q & A

Поддержка существующих в компании форматов отчетности

Отчет для сравнений версий плана и факта

Анализ «Что будет…,если.. ?» • Перерасчёт планов, при изменении финансовых показателей (нормативов) - цены, курсы валют, тарифы, объёмы, . . . • Неограниченное число сценариев • Неограниченное число моделей для одного и того же финансового показателя (прагматическая, оптимистическая, пессимистическая)

Прогнозирование

Резюме: что мы предлагаем • Настройка на любой бизнес (госсектор, финансы, сервис, торговля, производство) • Интеграция с существующими системами • Гибкий подход к организации процесса ("сверху вниз", "снизу вверх«, смешанная методология, скользящие планы) • Интегрированная система отчетности и анализа (включая анализ “что, если …?“) • Возможность определения и планирования на основе ключевых показателей эффективности (КПД) • Сокращение бюджетного цикла • Информационная безопасность и контроль • Эволюционный (поэтапный) подход к внедрению • Поддержка в процессе внедрения

Бюджетирование и финансовый анализ в системе Oracle e-Business Suite .