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股務作業缺失案例說明 曁宣導事項

股務作業缺失案例說明 曁宣導事項. 臺灣集中保管結算所 稽 核 室 中華民國 100 年 4 月. 大 綱. 壹. 缺失案例. 委託書. 無實體. 宣導事項. 貳. 壹、案例說明. 辦理全面換發無實體作業 登錄專戶現股設質明細帳 未依股東實際設質情形登載. 無實體作業. 盈餘轉增資配股作業 發生溢、短撥情事. 未依繼承人之 股份分配協議書內容 辦理繼承轉讓事宜. 壹、案例說明 ( 續 ). 徵求人徵得之委託書 發現有不合格件 仍併入其徵得之委託書 送交統計驗證機構. 委託書作業. 證券商從業人員

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股務作業缺失案例說明 曁宣導事項

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  1. 股務作業缺失案例說明 曁宣導事項 臺灣集中保管結算所 稽 核 室 中華民國100年4月

  2. 大 綱 壹 缺失案例 委託書 無實體 宣導事項 貳

  3. 壹、案例說明 辦理全面換發無實體作業 登錄專戶現股設質明細帳 未依股東實際設質情形登載 無實體作業 盈餘轉增資配股作業 發生溢、短撥情事 未依繼承人之 股份分配協議書內容 辦理繼承轉讓事宜

  4. 壹、案例說明(續) 徵求人徵得之委託書 發現有不合格件 仍併入其徵得之委託書 送交統計驗證機構 委託書作業 證券商從業人員 於該公司股東會有董監事選舉議案 仍代為收取該公司股東會之委託書 公司股東會未發放紀念品 代為處理委託書徵求事務之公司 以其他紀念品為條件取得委託書

  5. 壹、案例-無實體作業 案例一 辦理全面換發無實體作業，登錄專戶現股設質明細帳未依股東實際設質情形登載 產生影響 1.股東已解質 股數登錄於 設質中股數 登錄帳登載股東設質情形與實際情形不符 改善措施 2.設質予不同質 權人之股數彙 總予某一質權 人 落實覆核機制，確實檢核登錄交付媒體資料與股東持股情形

  6. 全面換發無實體作業流程 作業方式擇一辦理： 一. 673/673S 壹、案例-無實體作業(續) 5555555555登錄專戶餘額 股務單位比對系統現股股數 製作登錄專戶 交付媒體 股份撥入股東各明細帳戶 轉換日 操作673/673S 二.整批轉帳 5555555555登錄專戶餘額 製作登錄專戶 轉帳媒體上傳 股份撥入發行 機構專戶 (99609999900) 股份撥入股東各明細帳戶 轉換日 轉換次日 集保批次作業 股務單位 操作671

  7. 狀況一：A公司 (登錄專戶誤載) (資料轉檔) 歷史資料檔股東甲設質91.9.1 60,00093.3.1 40,000設質總數100,000 現股設質明細未繳回(D)股東甲50,000 現股設質明細未繳回(D)股東甲100,000 行 文 予 集 保 公 司 申 請 放 行 股東甲 91~93年 累計設質 100,000股 99.9.1 全面換 發無實 體發行 製作登 錄媒體 (設質登載) (轉換日) (帳務調整) (673交易) 股務系統：股東甲91.9.1設質60,00093.1.1解質50,00093.3.1設質40,000設質餘額 50,000 代保管明細(B)股東甲-50,000 代保管明細(B)股東甲50,000 (股數為負無法轉帳) (應擷取)

  8. 狀況二：B公司 登錄專戶 股務系統 登錄專戶(誤載) 現股設質明細(D) 出質人甲：5,000質權人 A：5,000出質人甲：3,000質權人 B：3,000 出質人甲：5,000質權人 A：5,000出質人甲：3,000質權人 B：3,000 現股設質明細(D)出質人甲：8,000質權人 A：8,000 行 文 予 集 保 公 司 申 請 放 行 99.9.15 全面換 發無實 體發行 製作登 錄媒體 (以出質人ID擷取設質資料) (轉換日資料登載) (673交易帳務調整) 現股設質明細(D) 出質人乙：15,000質權人 E：15,000 現股設質明細(D) 出質人乙：10,000質權人 E：10,000質權人乙： 5,000質權人 F： 5,000 出質人乙：10,000質權人 E：10,000出質人乙： 5,000質權人 F： 5,000

  9. 壹、案例-無實體作業(續) 案例二 盈餘轉增資配股作業 發生溢、短撥情事 產生影響 改善措施 小叮嚀 人工檢核與電腦控管並重 結合股務人員及資訊人員專業 落實覆核機制加強人員熟悉作業程序加強電腦自動勾稽功能 股東帳務不正確 並影響少撥股數 股東權益

  10. 電腦程式設定畸零股自動歸入認購畸零股之特定股東帳戶股務單位未再檢核配發股數是否為認購股數電腦程式設定畸零股自動歸入認購畸零股之特定股東帳戶股務單位未再檢核配發股數是否為認購股數

  11. 壹、案例-無實體作業(續) 案例三 辦理繼承過戶作業未依繼承人之股份分配協議書內容辦理繼承轉讓 小叮嚀 產生影響 改善措施 訂定風險預警值 股東帳務不正確 影響股東權益 落實覆核機制

  12. 壹、案例-委託書作業 產生影響 案例一 1.違反委託書規則第22條第1項規定。 2.不合格件之委託書計入徵求人出席 股數及表決權數。. 徵求人徵得之委託書發現有不合格件，仍併入其徵得之委託書送交統計驗證機構 改善措施 1. 不合格委託書應另行保管備查，不 得送交統計驗證機構或股務單位。 2. 統計驗證機構應確實檢核徵求人交 付之委託書。

  13. 96.4.27金管證三字第0960018743號 壹、案例-委託書作業(續) 股東於交付股東會委託書時 除應於委託書上親自簽名或蓋章外 並應親自填具徵求人或受託代理人姓名 違者依委託書規則第22條規定表決權不予計算

  14. 壹、案例-委託書作業(續) 產生影響 案例二 1.違反94.3.31金管證二字 第0940104998號函規定。 2.所收取之委託書表決權不予計算。. 證券商從業人員於該公司股東會有董監事選舉議案，仍代為收取該公司股東會之委託書。 改善措施 禁止所屬從業人員收取非該公司受託徵求之委託書

  15. 94.3.31金管證二字第0940104988號 壹、案例-委託書作業(續) 證券經紀商受股務代理機構或信託業之委託，得於其營業處所從事委託書徵求及收受委託書之代收件業務。 證券經紀商辦理本項代收件業務應保持中立，要注意利益衝突之迴避及權利義務之明訂，且本身開股東會而有董監事選舉案時，不得以其營業處所作為委託書徵求場所。

  16. 壹、案例-委託書作業(續) 產生影響 案例三 1.違反委託書規則第11及22條規定 2.所收取之委託書表決權不予計算。 公司股東會未發放紀念品，代為處理委託書徵求事務之公司以其他紀念品為條件取得委託書。 改善措施 1.代為處理徵求事務之公司，應確實 要求所屬業務人員依委託書規則相 關規定取得委託書。 2.不得給付他公司之股東會紀念品。

  17. 一、證券交易法第178條第1項第5款修正 貳、宣導事項 違反主管機關依第25條之1所定規則有關徵求人、受託代理人與代為處理徵求事務者之資格條件、委託書徵求與取得之方式、召開股東會公司應遵守之事項及對於主管機關要求提供之資料拒絕提供之規定。

  18. 二、委託書規則第23-1條書表格式修正 貳、宣導事項（續） 「徵求人徵求資料彙總表冊」，免揭露徵求人之身分證字號及統一編號，另「徵求人擬刋登之書面及廣告內容定稿」格式仍應保留欄位，惟於徵求場所揭示之內容，其身分證字號及法人之統一編號得不予揭露。

  19. 修正前 修正後

  20. 徵求場所揭示 A123＊＊＊＊＊＊ 888＊＊＊＊＊

  21. 徵求場所揭示 A123＊＊＊＊＊＊

  22. 貳、宣導事項(續) 三、依無實體作業配合事項第23條 規定，「法院拍賣專戶」有價 證券之孳息，應撥入發行人登錄專戶之「代保管明細」。

  23. ‘4’：法院拍賣專戶

  24. 貳、宣導事項(續) 四、公開發行公司及代辦股務機構，於辦 理股票過戶前，應注意投資人是否已 完成證券交易稅繳納事項。

  25. 報告完畢 敬請指教

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