U8V10.0 产品培训 — 总账下

1. U8V10.0产品培训—总账下 用友软件股份有限公司 U8财务开发部 讲师：郄文静 2011年2月8日

2. 课程提纲 • 3.2应用主题 • 3.2.1辅助核算 • 3.2.2现金流量 • 3.2.3出纳管理 • 3.2.4预算控制 • 3.2.5自定义转账 • 3.2.6跨年度处理

3. 3.2.1辅助核算专题_认识辅助核算 • 辅助核算是对账务处理的一种补充，即实现更广泛的账务处理，以适应企业管理和决策的需要。 • 辅助核算是会计科目的一种延伸，设置某科目有相应的辅助核算后,相当于设置了科目按辅助核算进行更为明细的核算。 • 但辅助核算于一般的明细科目，它具有更加灵活方便的特性，一个辅助核算可以在多个科目下挂接，例如应收账款同时设置客户往来和部门核算。 • 目前提供辅助核算包括：部门、个人、客户往来、供应商往来、项目核算、自定义项

4. 3.2.1辅助核算专题_手工核算与辅助核算比较 • 【举例】如果一个的单位想对管理费用下的招待费进行分部门核算，同时又想考核一些专项的使用状况。 • 手工账科目体系设置： • 电算化后科目体系设置 设置简便 核算精细 可扩性强

5. 3.2.1辅助核算专题_具体设置 • 【举例】对应付职工薪酬进行部门核算； 管理费用—招待费进行部门+项目核算； 级次 科目编码     科目名称      辅助核算   1          2211         应付职工薪酬      部门 1          6602          管理费用        部门项目 2          660201      招待费          部门项目  • 提醒： • 客户往来不能和供应商组合； • 部门核算不能和个人往来组合；

6. 3.2.1辅助核算专题_自定义项 如果系统提供的个人、部门、项目、供应商、客户等辅助核算项不够时，可将某些自定义项设置为辅助核算； 系统中约束部门和人员不能同时使用，但企业管理需要将部门和人员同时核算；

7. 3.2.1辅助核算专题_自定义项 【举例】主营业务收入需要按部门核算，方便统计各部门业绩的完成情况; 主营业务收入需要按业务员核算，方便计算业务员的业绩提成; 自定义项设置 科目选择 自定义项核算 选择中选择 自定义项核算 填制凭证 账簿查询

8. 3.2.1辅助核算专题_多辅助核算查询 针对多辅助核算查询应用较多是【多辅助核算明细账】和【多辅助核算汇总表】，以【多辅助核算明细账】为例，演示制作过程。

9. 3.2.2现金流量专题_认识现金流量 现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。 现金及现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等

10. 3. 2.2现金流量专题_操作流程 现金流量 项目维护 现金流量 科目指定 现金流量期初录入 年中启用需要录入 填制凭证 维护流量 现金流量凭证查询 支持补录现金流量项目 现金流量查询

11. 3. 2.2现金流量专题_相关选项 控制存在流入流出现金流量凭证是否必录现金流量项目。 控制现金流量维护界面可参照的科目是参照现金流量科目还是对方科目。

12. 3. 2.2现金流量专题_对方科目指定流量 【举例】 收到销售收入货款。 借：银行存款 800 贷：主营业务收入 800 银行存款科目的对方科目主营业务收入表明现金流量流入方式； 支持针对对方科目登记现金流量模式，并存储为模板。 填制凭证时根据取数模板自动登记现金流量。 在录入现金流量的同时，可以存储取数关系！ 根据取数关系重新生成现金流量

13. 3. 2.2现金流量专题_流量科目指定流量 【举例】 收到业务员交回现金。 借：现金 1000 贷：主营业务收入 800 贷：赠品收入 200 会计习惯针对收到的现金1000元进行分解，例如分解为销售商品收到800，收到其他与经营相关200。 优点：不易遗漏出错。 缺点：繁琐。 取数关系不定义。

14. 3.2.3出纳专题 资金收付 票据管理 银行对账 • 资金收付； • 登记现金日记账； • 登记银行日记账； • 在手工记账时，银行出纳员通常建立有支票领用登记薄，它用来登记支票领用情况，详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。 • 支票管理； • 票据领用； • 票据报销； • 银行对账是将系统登记的银行存款日记账与银行对账单进行核对。 • 银行对账； • 出具银行余额调节表；

15. 3.2.3.1资金收付 现金\银行 科目指定 资金收付 出纳签字 现金日记账 银行日记账

16. 3.2.3出纳专题 资金收付 票据管理 银行对账 • 资金收付； • 登记现金日记账； • 登记银行日记账； • 在手工记账时，银行出纳员通常建立有支票领用登记薄，它用来登记支票领用情况，详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。 • 支票管理； • 票据领用； • 票据报销； • 银行对账是将系统登记的银行存款日记账与银行对账单进行核对。 • 银行对账； • 出具银行余额调节表；

17. 3.2.3.2票据管理 • 银行结算有关票据由财务部门出纳负责，按有关规定登记、领购、填制、保管、回收,建立支票领用登记本。 • 对填写错误的银行支票，必须加盖"作废"戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。 • 涉及范围 • 只有在“会计科目”中设置银行账的科目才能使用支票登记簿。 • 只有在“结算方式”中选择上票据管理的结算方式才需要使用支票登记簿。 • 领购 • 当有人领用支票时，银行出纳员须进入【支票登记簿】功能点击〖增加〗按钮登记支票领用日期、领用部门、领用人、支票号、备注等。 • 报销 • 当支票支出后，经办人持原始单据(发票)到财务部门报销，会计人员据此填制记账凭证，当在系统中录入该凭证时，系统要求录入该支票的结算方式和支票号，在系统填制完成该凭证后，系统自动在支票登记簿中将该号支票写上报销日期，该号支票即为已报销。 • 套打 • 可以调用票据通使用支票套打功能。

18. 3.2.3.2票据管理 结算方式 选择票据管理 总账_选项 支票控制 支票领用 支票报销 支票打印

19. 3.2.3.2票据管理 • 填制报销支票凭证时,如果支票尚未登记,支持补录登记。

20. 3.2.3出纳专题 资金收付 票据管理 银行对账 • 资金收付； • 登记现金日记账； • 登记银行日记账； • 在手工记账时，银行出纳员通常建立有支票领用登记薄，它用来登记支票领用情况，详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。 • 支票管理； • 票据领用； • 票据报销； • 银行对账是将系统登记的银行存款日记账与银行对账单进行核对。 • 银行对账； • 出具银行余额调节表；

21. 3.2.3.3银行对账_认识银行对账 • 对账双方： • 企业方：银行日记账 • 银行方：银行对账单 • 对账原因： • 对于一笔涉及“银行存款”科目的业务，由于企业与银行双方记账的时间或凭证传递的时间不同等原因，出现了一方入账而另一方未入账的现象。

22. 3.2.3.3银行对账_步骤 录入银行对账单期初 制单、记账 录入银行对账单 银行对账 银行余额调节表 查询勾兑情况 核销银行账

23. 3.2.3.3银行对账_对账单方向 • 银行提供银行对账单余额方向，如果方向为借，则和银行账的方向相同，则对账的原则为方向相同，金额相同； • 如果对账单的方向为贷，则和银行账的方向相反，则对账的条件为方向相反，金额相同。 用于调整对账单的余额方向。

24. 3.2.3.3银行对账_对账规则

25. 3.2.3.3银行对账_银行对账单引入 • 银行一般可以提供纸质或电子的银行对账单。 • 电子版的银行对账单如果符合格式要求可以导入总账系统。 • 目前支持导入的类型： • 文本文件 • Mdb文件 • 网上银行系统 • Mdf文件 • Xls文件

26. 3.2.4预算控制专题_专家财务评估 专家评估中启用预算 专家评估中录入预算 总账选项中启用控制 总账填制凭证 保存时控制 专家评估报表分析

27. 3.2.4预算控制专题_预算控制 预算中启用 总账控制规则 总账选项启用控制 保存凭证时进行预算控制。同时选中“外部系统严格控制”外部系统生成凭证时执行预算控制，否则超预算只进行预算扣减。同时选中“作废（删除）时控制”在凭证作废、外部系统删除凭证时控制，否则只作预算扣减 总账填制/审核 凭证时控制 总账中预算查询 预算中报表分析

28. 3.2.5自定义转账专题_销售成本结转 【举例】 • 商品采购： • 借：库存商品_商品A_数量160 • 贷：银行存款 60 • 商品销售： • 借：银行存款 100 贷：主营业务收入_商品A_数量1 100 • 结转销售成本： • 借：主营业务成本_商品A_数量160 • 贷：库存商品_商品A_数量160 • 主营业务成本：是损益类账户,用来核算企业销售商品\产品\而发生的成本。 • 销售成本结转功能，是将月末商品(或产成品)销售数量乘以库存商品(或产成品)的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。

29. 3.2.5自定义转账专题_销售成本结转

30. 3.2.5自定义转账专题_销售成本结转 • 提醒： • 可输入总账科目或明细科目，但输入要求这三个科目具有相同结构的明细科目，即要求库存商品科目和商品销售收入科目下的所有明细科目必须都有数量核算; • 并且这三个科目的下级必须一一对应，输入完成后，系统自动计算出所有商品的销售成本。 • 数量=商品销售收入科目下某商品的贷方数量； • 单价=库存商品科目下某商品的月末金额 / 月末数量； • 金额=数量 * 单价 • 为了保证数据正确，建议先将本月的所有未记账凭证先记账。

31. 3.2.5自定义转账专题_汇兑损益 • 【举例】 • 收到货款美元USD100$，汇率6.8。 • 银行存款_美元户，人民币入账金额 = 100 * 6.8 = 680元（借方） • 月底美元USD调整汇率6.7 • 结转月末汇兑损益 • 银行存款—美元户结转月末汇兑损益前美元余额 = 100美元 • 银行存款—美元户科目结转月末汇兑损益前人民币余额 = 680元 • 银行存款—美元户科目人民币余额 = 100* 6.7 = 670元 • 应确认的汇兑损益 = 670 – 680 = 10元 • 借：汇兑损益 10元 • 贷：银行存款—美元户 10元。

32. 3.2.5自定义转账专题_汇兑损益

33. 3.2.5自定义转账专题_汇兑损益 • 提醒： • 为了保证汇兑损益计算正确，填制某月的汇兑损益凭证时必须先将本月的所有未记账凭证先记账。 • 汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币。 • 若不选择“权限选项”中的“查询客户往来辅助账”或“查询供应商往来辅助账”，则计算汇兑损益的外币科目不能是带客户或供应商的科目。可到应收、应付系统中对这些科目进行汇兑损益的结转。

34. 3.2.5自定义转账专题_自定义比例结转 • 【举例】 • 工程项目—基建项目，科目按直接材料、直接人工、其他明细进行成本归集，并选择项目辅助核算。 • 固定资产—基建项目，科目选择项目辅助核算。 • 项目完工后转固定资产，将归集的项目成本转入固定资产。 • 成本归集 • 借：工程项目_基建项目_直接材料 （基建项目A） 1000 • 贷：原材料 1000 • 项目转固定资产 • 借：固定资产（基建项目A） 1000 • 贷：工程项目_基建项目_直接材料 （基建项目A） 1000

35. 3.2.5自定义转账专题_自定义比例结转

36. 3.2.5自定义转账专题_自定义比例结转 • 提醒： • 当两个或多个科目及辅助项有一一对应关系时，可进行将其余额按一定比例系数进行对应结转，可一对一结转，也可多对多结转和多对一结转。可在转账生成时显示生成的转账明细数据表，用户根据明细表可定义结转的金额和比率。本功能只结转期末余额。 • 一张凭证可定义多行，转出科目的辅助项、币种、余额方向必须一致。 • 转出科目与转入科目必须是末级科目，转入科目的辅助项必与对应转出科目相同或少，但不能是转出科目没有的辅助项，转入科目与转出科目的币种必须一致。 • 为了保证数据正确，建议先将本月的所有未记账凭证先记账。

37. 3.2.5自定义转账专题_期间损益 • 期末时，应将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目，可以反映集团企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。 • 本系统提供的结转损益功能，就是将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，并生成一张结转损益记账凭证。 • 结转各项收入： • 借：主营业务收入 • 借：其他业务收入 • 借：投资收益 • 借：补贴收入 • 借：营业外收入 • 贷：本年利润 • 结转各项成本费用： • 借：本年利润 • 贷：主营业务成本 • 贷：主营业务税金及附加 • 贷：其他业务支出 • 贷：营业费用 • 贷：管理费用 • 贷：财务费用 • 贷：营业外支出 • 贷：所得税

38. 3.2.5自定义转账专题_期间损益

39. 3.2.5自定义转账专题_期间损益 • 提醒： • 损益科目结转表中将列出所有的损益科目。如果您希望某损益科目参与期间损益的结转，则应填写相应的本年利润科目。 • 损益科目结转表的每一行中的损益科目的期末余额将转到该行的本年利润科目中去。 • 损益科目结转表中的本年利润科目必须为末级科目。 • 为了保证数据正确，建议先将本月的所有未记账凭证先记账。

40. 3.2.5自定义转账专题_自定义结转 • 自定义转账功能可以完成的转账业务主要有： • 1、“费用分配”的结转如：工资分配等 • 2、“费用分摊”的结转如：制造费用等 • 3、“税金计算”的结转如：增值税等 • 4、“部门核算”的结转 • 5、“项目核算”的结转 • 6、“个人核算”的结转 • 7、“客户核算”的结转 • 8、“供应商核算”的结转

41. 3.2.5自定义转账专题_自定义结转

42. 3.2.6跨年度处理_名词解释 • 开账 • 系统将上一年基础档案、基础设置结转到本年。其中基础档案包括会计科目、备查科目设置； 基础设置包括选项_自定义项作为辅助核算设置、选项_行业性质显示。 • 结转 • 系统将上一年度的数据结转到本年年初。

43. 3.2.6跨年度处理_名词解释 • 重新初始化 • 将该年度将视为一个新的启用年度，本会计年度数据与之前年度数据将会割裂开，成为两段独立、并列的数据，在跨年查询账表中将不再支持本年度与之前年度连续查询。 • 账簿清理 • 将系统已建好的账全部冲掉，然后重新开始建账。账簿清理可以将账套本年度已录入的财务数据清空，仍然保留公用目录的内容。

44. 3.2.6跨年度处理_开账 • 没有填制凭证前支持重复开账。

45. 3.2.6跨年度处理_结转 • 结转条件：本年已开账。 • 不可结转的条件： • 上年年底还未结账。 • 本年未开账。 • 本年有凭证已记账。

46. 3.2.6跨年度处理_结转 • 结转的数据包括 • 科目总账。 • 辅助总账。 • 科目自定义项目余额。 • 未对账的银行账或已对账尚未核销的银行账。 • 未对账的银行对账单。

47. 3.2.6跨年度处理_结转 • 客户/供应商/个人往来明细数据不结转 • 往来数据以明细方式存在以前年度表中，两清时到以前年度表中组织数据。 • 在本年期初余额往来明细中显示未两清的数据。期初对账时仍然对往来明细数据进行对账。

48. 3.2.6跨年度处理_结转 • 结转规则 • 上年度科目本年度不存在：不结转科目总账。 • 上年度科目与本年度科目辅助核算不一致：不结转辅助总账。 • 上年度末级科目本年度不是非末级科目：不结转科目总账和辅助总账。 • 上年度的结算方式在本年度不存在，则对账单不结转到下年。 • 科目自定义项做为辅助核算，则结转自定义项上年期末余额为本年期初余额。

49. 3.2.6跨年度处理_结转 • 用户确认结转 • 有银行科目但结算方式表为空。 • 有部门或个人核算科目但部门表为空。 • 有客户核算科目但客户表为空。 • 有供应商核算科目但供应商表为空。 • 有个人核算科目但个人表为空。 • 有项目核算科目但项目大类表为空。 • 本年已有期初余额，继续执行结转上年将覆盖已有的期初数据。

50. 3.2.6跨年度处理