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Daniel Roque Vítolo

Daniel Roque Vítolo. Vítolo Abogados. MONEY LAUNDERING Rosario, noviembre de 2001. REFERENCIAS MUNDIALES. MONEY LAUNDERING U$S 1 trillón cada año 5% del PBI Mundial 450 millones de clientes Más de U$S 400/600 billones provienen del Narcotráfico. Negocios de lavado.

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  1. Daniel Roque Vítolo Vítolo Abogados MONEY LAUNDERING Rosario, noviembre de 2001

  2. REFERENCIAS MUNDIALES MONEY LAUNDERING U$S 1 trillón cada año 5% del PBI Mundial 450 millones de clientes Más de U$S 400/600 billones provienen del Narcotráfico

  3. Negocios de lavado • CASINOS - JUEGO • ANTIGUEDADES JOYERÍA • RETAIL OUTLETS • HOTELERÍA • DESARROLLOS INMOBILIARIOS • ESTACIONAMIENTOS • SEGUROS • DIVERSIONES y ESPECTÁCULOS • NIGHTS CLUBS • ALQUILER DE VIDEOS • RESTAURANTES-PATIOS DE COMIDA • TINTORERÍAS Y LAVANDERÍAS • AGENCIA DE AUTOS y LAVADEROS • MERCADOS DE CAPITALES • (VENTURE CAPITAL y PRIVATE EQUITY) • INTERNATIONAL MONEY TRANSMITTERS • AGENCIAS DE CAMBIO

  4. ALGUNAS CONSECUENCIAS Chantaje Extorsión Secuestro ECONOMICAS – FINANCIERAS – SOCIALES - POLITICAS NARCOTRÁFICO Venta de Armas Terrorismo Soborno TRAFICO DE ÓRGANOS Y PERSONAS MONEY LAUNDERING Corrupción Política PROSTITUCIÓN Juego

  5. ¿Más consecuencias? Sustracción de Recursos de la Economía Regular Inversión en Servicios Inversiones opuestas a fundamentos económicos Almacenamiento de Recursos REDUCCIÓN DE LA TASA DE CRECIMIENTO NACIONAL E INTERNACIONAL

  6. ¿Más consecuencias? Modificación de estructuras de costos y facturación MICROECONOMICAS Empresas con objetivos no comerciales Autopréstamos AFECTA LA LIBRE COMPETENCIA

  7. ¿Más consecuencias? • POLÍTICAS y SOCIALES • Favorece delitos de origen en el: Narcotráfico, Terrorismo, Tráfico de seres ú órganos humanos, Delitos contra la Administración Pública, Secuestro Extorsivo. • Afecta estructuras gubernamentales. • Inserción en las estructuras de poder COSTO POR BLANQUEAR = CORRUPCIÓN PODER ECONÓMICO = PODER REAL NICE

  8. Placement: world's banking system Alchemy Layering ; agitation; comminglin INTEGRATION

  9. Primary Tools Off shore Banking Licenses TRUSTS International Bussines Companies TAX HEAVENS

  10. PRÁCTICAS IMPOSITIVAS DAÑOSAS (Harmful Tax Practices) • Exención o meras tasas nominales • Desviación de la carga impositiva de la fijada en el sistema tributario • Falta de actividad económica sustancial • Ganacias gravables computables en desviación de los principios internacionalmente aceptados • Falta de transparencia • Falta de provisión o intercambio de información • Vallado desde la economía interna Anonimato

  11. ¿Cuan caro es...?

  12. Servicios...!

  13. ANTECEDENTES • UNION EUROPEA • Código de Conducta del Grupo liderado por la Secretario de Estado Británica Mrs. DAWN. El informe Primarolo al ECOFIN (Noviembre de 1999) • OCDE • Comité de Asuntos Fiscales al Consejo Ministerial en el 2000 (Hacia una Cooperación Global en materia de Impuestos)

  14. Andorra Anguilla Antigua y Barbuda Aruba y Bahamas Baharain Barbados Belize BVI Cook Islands Dominica Gibraltar Grenada Guersney Isla de Man Jersey Liebria Liechtenstein Maldives Marshall Islands Monaco Montserrat Nauru NL Antilles Niue Panamá Seychelles St. Lucía St. Christopher St. Vincent Tomga Turks & Caicos US VI Vanuatu Los chicos malosImpositivamente

  15. INSTRUMENTOS COMUNES • Sociedades Off Shore • Fideicomisos • Fundaciones de familia • Fundaciones con fundador-beneficiario • Licencias bancarias en paraísos fiscales • Sociedades “domiciliadas” • Los llamados sistemas “inexpugnables”

  16. Financial Action Task Force on Money LaunderingGroupe d'action financière sur le blanchiment decapitaux • Nace en París en 1989 como iniciativa del Grupo de los 7 (OCDE) • Durará en principio hasta el año 2004 • Tiene por objeto examinar las técnicas de lavado y formular recomendaciones y monitoreo sobre Lavado de Dinero en el Mundo • Generó 40 recomendaciones e identificó los países no cooperativos • Incluye dentro de sus recomendaciones (N° 7) la confiscación de los bienes.

  17. Cook Islands Dominica Egypt Guatemala Hungary Indonesia Israel Lebanon Marshall Islands Myanmar Nauru Nigeria Niue Philippines Russia St. Kitts and Nevis St. Vincent and the Grenadines Los chicos malos para el GAFI(países no cooperativos)

  18. UNA LUCHA MUNDIAL • 1980 Recomendación C.M.U.E. R 80 sobre encubrimiento de capitales de origen criminal • Legislación Modelo Interpol 1985 • Principios Bancarios de Prevención del uso del sistema financiero para lavado de dinero. • Estrasburgo 1990 Consejo de Europa (confiscación) • 1991, Directiva CEE 91/308

  19. Más aún... • 40 recomendaciones de la FATF (GAFI) 1990/1996 • Decisión del Parlamento Europeo en el Primer Informe s/ Directiva 91/308 CEE • Consejo de Europa sobre Corrupción (1999 Estrasburgo) • Regulación Modelo OAS/CICAD 1999 • Convención UN sobre Crimen Organizado Trasnacional (2000)

  20. Finalmente... • Resolución 1267 del Consejo de Seguridad de la UN s/ congelamiento de fondos (1999) • Resolución 1269 del Consejo de Seguridad sobre Coop. Para la lucha contra el terrorismo • Resolución 1333 del Consejo de Seguridad de la UN s/ operativos Talibanes (2000)

  21. Había implementado 21 Recomendaciones de las 28 operativas. Faltaban parcialmente las recomendaciones 14, 19, 21, 26 y 28, porque las actuales medidas sólo se aplicaban a algunas y no a todas las instituciones financieras no bancarias; y la 38 por limitaciones al régimen confiscatorio y de decomiso. No se cumplía la recomendación 20 referida a sucursales y controladas. Por su parte... 2001

  22. ANTECEDENTES ARGENTINOS • Convención de Viena sobre Uso Indebido de Estupefacientes y Sustancias Sicotrópicas de 1988 • Ratificación de la Convención 1989. Ley 24.072 (1992) • Ley 23.737, incopora el LAVADO DE DINERO como figura aútonoma penal (1989) • Noveno país en el mundo que tipificó el lavado de dinero como delito autónomo • Ley 25.246 de Lavado de Dinero • Ley 25.345/25.413 dispone que los pagos de más de U$S 1000 no pueden hacerse en efectivo.

  23. Y en el 2001 llegó él…

  24. The Guardian Thursday May 10, 2001 Bush to scuttle OECD tax planMark Weinberger, assistant secretary to the US treasury, said: "We don't think tax harmonisation generally is a good thing." Diciendo… The house Republican leader, Dick Armey, believes the Paris-based economic think-tank is trying to set up a "a global network of tax police". A withdrawal by the world's largest economy would deliver a blow to the OECD Mark Weinberger, assistant secretary to the US treasury, said: "We don't think tax harmonisation generally is a good thing." The US treasury secretary, Paul O'Neill, has already raised US objections to the proposal with his fellow Group of Seven ministers. The Bush administration is now poised to pull out of the project unless it is substantially altered.

  25. ¿Y LOS JUGADORES REFERENTES... Cómoestaban a junio del 2001?

  26. PANORAMA GENERAL DE CUMPLIMIENTO

  27. 2001 CANADÁ Sólo había implementado plenamente 16 recomendaciones de las 28 (Entre ellas, no aceptaba el congelamiento de fondos)

  28. Sólo había implementado plenamente 18 de las 28 recomendaciones operativas 2001

  29. Cumplía sólo plenamente con 12 de las 28 recomendaciones operativas 2001

  30. CUMPLÍA PLENAMENTE CON LAS 28 RECOMENDACIONES OPERATIVAS BRASIL 2001

  31. CUMPLÍA CON LAS 28 RECOMENDACIONES OPERATIVAS PLENAMENTE ALEMANIA 2001

  32. SÓLO HABÍA IMPLEMENTADO 17 RECOMENDACIONES DE LAS 28 OPERATIVAS U.S.A. 2001

  33. ¿Qué le faltaba a USA? • Imponer rigurosamente el sistema de información de actividades sospechosas a las casas de cambio y “money transmitters”. • Extender las medidas anti-lavado a las compañías de seguros. • Cumplimentar parte de las recomendaciones 8, 9, 10-12, 14, 15, 19-20 26 y 29. • El mismo Bank of New York estaba bajo sospecha de lavado de dinero.

  34. 11.09.2001 Pero... algo ocurrió...

  35. U$S 500,000 para entrenamiento y gastos de los comandos del ataque U$S 5 billones de capital aplicados al terrorismo por una sola de las organizaciones GASTOS PASADOS POR BANCA OFICIAL DE EUROPA Y USA

  36. Fuentes de Financiamiento • Empresas off shore • Empresa de demolición • Empresas de comercio internacional • Fondos fiduciarios • Bancos • Líneas Aéreas

  37. Negocios • HEROÍNA • OPIO • TRÁFICO DE MENORES • TRÁFICO DE ORGANOS • SECUESTRO EXTORSIVO • TERRORISMO Organizaciones en más de 60 países

  38. Financiamiento Por actividades Comerciales MANEJO DE FONDOS POR BANCOS OFICIALES A NIVEL MUNDIAL UTILIZACIÓN DE GIROS POR SISTEMAS NO IDENTIFICABLES (préstamos Tribales HAWALA) BENEVOLENCIA DE POTENCIAS Ojos Vendados

  39. GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL • 40 RECOMENDACIONES EN TOTAL • INTERPRETACIONES A LAS RECOMENDACIONES • 28 RECOMENDACIONES OPERATIVAS • EVALUACIÓN PERMANENTE • GRUPOS REGIONALES • INFORMES ANUALES

  40. ¿Comienza una nueva era?

  41. Medidas globales UN • Resoluciones del Consejo de Seguridad • 1363/2001 Mecanismos para vigilar el cumplimiento de las resoluciones 1267 y 1333 • 1368/2001 Condenando los ataques terroristas a NY y Washington • 1373/2001 Amenazas a la paz y seguridad Internacionales

  42. MEDIDAS DE EEUU • Congelamiento de fondos • Intensificación del control sobre lavado de dinero • Cruzada Internacional contra el Terrorismo • Alianzas estratégicas (OTAN, UE, Países Asiáticos) • Ofensiva bélica • Sanciones • Pago de deuda c/ UN • Nueva legislación

  43. MEDIDAS EN ARGENTINA • Decreto 253/2000 s/ Implementación resoluciones UN • Decreto 1035/2001 s/ Implementación Resoluciones UN • Resolución MRE y C 2973/2001 s/ congelamiento de fondos

  44. World's systems • Elección de un listado de delitos previos como requisito para que luego el uso de los fondos encuadre en el delito de lavado de dinero • Aplicación a todos los delitos en general • Elección de una categoría de delitos antecedentes (graves, dolosos, etc.)

  45. LEY 25.246 (2000) • CAMBIA el DELITO de “ENCUBRIMIENTO” • CREA EL DELITO DE “LAVADO DE DINERO” EN FORMA AMPLIA Y SIN LIMITARLO EXCLUSIVAMENTE AL NARCOTRÁFICO • IMPONE OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN • CREA LA “UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA (UIF-FIU’s) • CREA UN RÉGIMEN RÉGIMEN PENAL - ADMINISTRATIVO

  46. TIPIFICACIÓN DEL DELITO El que: Convirtiere, Transfiriere, Administrare, Vendiere, Gravare o Aplicarede cualquier otro modo dinero u otra clase de bienes provenientes de un delito en el que no hubiera participado, con la consecuencia posible de que los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un origen lícito y siempre que su valor supere la suma de U$S 50.000.

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